Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Krøyer Kielbergs vej 3, 5. th. 8660 Skanderborg Tlf.: 87 93 00 99 CVR-nr. 37 55 70 64 www.advosion.dk KALØVIG BÅDELAUG, SKØDSTRUP Åstrup Strandvej 68 A 8541 Skødstrup CVR-nr. 42 84 70 11 SPECIFIKATIONER TIL ÅRSRAPPORT 2016/2017
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsens erklæring 2 Revisors erklæring om opstilling af de regnskabsmæssige specifikationer 3 Specifikationer til resultatopgørelsen 4 Specifikationer til balance 12 Pengestrømsanalyse 13 1
LEDELSENS ERKLÆRING Vi har gennemgået og godkendt de regnskabsmæssige specifikationer for regnskabsåret 1. oktober 2016 30. september 2017. De regnskabsmæssige specifikationer er udarbejdet og præsenteret i overensstemmelse med god regnskabsskik. Vi erklærer, at der efter vores opfattelse ikke yderligere forhold af betydning for de regnskabsmæssige specifikationer ud over de i specifikationshæftet anførte forhold. Kaløvig Bådehavn, den 21. november 2017 Bestyrelsen Niels Frølund Formand Lars Vilhelmsen Næstformand Peter Klingsten Havneudvalgsformand Carl-Johan Skovsgaard Kapsejladsudvalg Erik Vang De grå sæler Carsten Meier Jensen Fisker Michael Vogelius Junior-/jolle og optimist Lars Beck Kajakudvalg Niels Frølund Regattaudvalg 2
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til medlemmerne i Kaløvig Bådelaug Vi har opstillet det regnskabsmæssige specifikationer for Kaløvig Bådelaug for perioden 1. oktober 2016 30. september 2017 på grundlag af foreningens bogførte og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. De regnskabsmæssige specifikationer omfatter specifikationer til resultatopgørelse og balance. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejdet og præsentere de regnskabsmæssige specifikationer i overensstemmelse med god regnskabsskik. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. De regnskabsmæssige specifikationer samt nøjagtighed og fuldstændighed af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af de regnskabsmæssige specifikationer, er Deres ansvar. Da opgaven om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtighed eller fuldstændighed af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille de regnskabsmæssige specifikationer. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt de regnskabsmæssige specifikationer er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik. De regnskabsmæssige specifikationer er således udelukkende tiltænkt til Deres brug og kan være uegnet til andre formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for Dem som Kaløvig Bådelaugs daglige ledelse og bør ikke distribueres til andre parter. 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Skanderborg, den 21. november 2017 ADVOSION Statsautoriseret revisionspartnerselskab Henrik Hansen Statsaut. revisor 4
SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN Havnen 2016/2017 2015/2016 t. Havnedrift Indtægter: Havneleje 2.515.528 2.427 Søsætning og ophaling m.v. 40.040 31 Kaløvig Bådelaug Klub 46.000 46 Gæsteleje 1.920 24 Gebyr salg af bådpladser 27.599 26 Leje masteskur 17.280 32 El-standere 188.858 138 Diverse indtægter 17.274 8 Indtægter i alt 2.854.499 2.732 Udgifter El 82.211 78 Vedligeholdelse broer, kajer og moler 114.909 148 Vedligeholdelse arealer 143.764 114 Vedligeholdelse kraner 171.222 36 Vedligeholdelse øvrige materiel inkl. brændstof 151.639 112 Hensættelse tilbageført Havnebroer -141.966 0 Ejendomsskat 84.206 45 Leje af bygninger 40.000 40 Rengøring toiletter m.v. 42.106 83 Renovation 49.490 43 Klubstander/frihavnsmærker 3.603 21 Andel fællesudgifter 462.732 294 Andel lønudgifter 1.244.963 1.057 Møder, havneudvalg 2.880 6 Afskrivninger på projekter 441.996 370 Udgifter i alt 2.893.755 2.447 Resultat Havnen i alt -39.256 285 5
SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN 2016/2017 2015/2016 t. Bygninger Indtægter: Lejeindtægt Værft 88.829 85 Lejeindtægt Havnebolig 66.780 62 Kaløvig Bådelaug Klub 30.000 30 Havnens leje af bygninger 40.000 40 Udleje af gule bygninger 260.299 348 Refusion af el, vand og varme 428.703 435 Hensat til tab -109.292 0 Indtægter i alt 805.319 1.000 Udgifter: El, vand og varme, bygninger 317.969 477 Vedligeholdelse af bygninger 109.667 27 Vedligeholdelse af installationer og inventar 148.904 84 Vedligeholdelse og inventar, restaurant 91.008 0 Rengøring og renholdelse 87.780 136 Serviceaftaler m.v. 0 0 Andel fællesudgifter 115.683 74 Lønandel 287.299 244 Reklame/markedsføring 34.047 9 Afskrivninger 282.192 282 Udgifter i alt 1.474.549 1.333 Bygninger i alt -669.230-333 6
SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN 2016/2017 2015/2016 t. Køjerum Indtægter: Lejeindtægt og kursusaktivitet 170.045 390 Indtægter i alt 170.045 390 Udgifter: Rengøring og vask 35.964 101 El og vand 32.702 70 Vedligeholdelse m.v. 6.006 17 Udgifter i alt 74.672 188 Køjerum i alt 95.373 202 Benzin og diesel Indtægter: Salg benzin og diesel 447.707 422 Indtægter i alt 447.707 422 Udgifter: Køb af benzin og diesel 369.135 354 Vedligeholdelse af stander 3.894 14 Udgifter i alt 373.029 368 Benzin og diesel i alt 74.678 54 Stativleje Indtægter: Stativleje 158.655 145 Indtægter i alt 158.655 145 Udgifter: Afskrivninger, stativer 173.560 51 Udgifter i alt 173.560 51 Stativleje i alt -14.905 94 Regulering af tillægscentimeter 250.261 0 Resultat havnen i alt -303.079 302 7
SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN Klubben 2016/2017 2015/2016 t. Aktivitetsudvalget Klubaftener, havnefest og hjælpefest -7.956-8 Standerskifte -51.489-23 Pinsetur -1.384 0 Møder 0 0-60.829 31 Kapsejladsudvalget Onsdagsbane -4.887-3 De 3 broer 3.546 3 De 2 øer 1.500 0 159 0 Materiel -940-1 Møder/arrangementer -3.044-2 Sejlsportsliga -32.362-22 Pigesejlerne -1.494-6 Diverse 0 0-37.681 31 Jolleudvalget Tilskud Århus Kommune 148.830 102 Jolleleje 21.400 29 Stævneoverskud 47.372 18 Øvrige indtægter 0 5 217.602 154 Nyanskaffelser -87.063-39 Catamaranprojekt 0 0 Kraftcenter Nacra 17 +14.597-70 Afskrivning, catamaran -14.492-15 Vedligeholdelse -21.501-26 Klubmesterskaber/stævner 0-39 Sociale arrangementer -8.384 +9 Trænerløn og kursus -218.479-200 Leje af gummibåd -48.000-48 Diverse -1.441 0-167.161-274 8
SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN 2016/2017 2015/2016 t. Sejlerskolen Teoretisk navigation 13.500 16 Praktisk sejlads 26.520 41 Udleje, Match 28 5.000 11 45.020 68 Sejlbådene -6.583-4 Møder 0-1 Kursusmaterialer -4.394-2 Materiel/udstyr -1.078-9 Instruktørkursus 0 0 Afskrivning PD og Match 28 0 0 Diverse 0 0 32.965 52 Fiskerne Møder -5.904-5 Materiel -10.987-10 Diverse 0 0-16.891-15 Regattaudvalget Overskud, stævner og sponsorer 28.214 3 9
SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN 2016/2017 2015/2016 t. Kajakudvalget Øvrige indtægter 0 0 0 0 Nyanskaffelser udstyr -18.948-10 Vedligeholdelse -5.605-1 Trænerkurser -2.395-4 Diverse -18.497-11 -45.445-26 De grå sæler Bøjeudlægning DS -332 4 Rengøring - 79 0-411 4 Arrangementer -202-7 Indtægter 0 8 Udgifter 0-3 -613 2 Gummibådene Udleje til jolleudvalget 48.000 48 Øvrige lejeindtægter 68.614 118 116.614 166 Vedligeholdelse -45.393-69 Brændstof -41.702-42 Diverse 0 +1 Afskrivning gummibåde -42.188-42 -12.669 14 10
SPECIFIKATIONER TIL RESULTATOPGØRELSEN 2016/2017 2015/2016 t. Fælles Lønudgifter: Lønninger inkl. ATP, AER og feriepengereg. m.v. 1.886.146 1.608 Personaleudgifter 29.182 19 Lønudgifter i alt 1.915.328 1.627 Udgifter: Forsikringer 211.474 190 Kontorartikler m.v. 6.517 19 Hjemmeside 38.956 0 Revision 73.300 81 Ekstern bogholder 81.100 59 Advokat 79.522 11 Erstatning 0 +70 Telefon 12.972 11 Abonnementer m.v. 60.356 60 EDB-udgifter 101.831 45 Driftsudvalgets dispositionskonto 22.508 2 Møder og generalforsamling 31.126 47 Rejser og kurser 18.309 10 Porto 1.048 5 Gebyrer m.v. 29.956 25 Renter og kursreguleringer, bank/giro +720 0 Tøj til fælles 0 0 Rådgivning i forbindelse med udviklingsplan 0 0 Diverse 2.995 0 Udgifter i alt 771.250 495 I alt til fordeling 2.686.578 2.122 Havnens fællesbidrag 462.732 297 Havnens lønbidrag 1.244.963 1.058 Service fællesbidrag 192.835 74 Service lønbidrag 383.066 244 Klubbens fællesbidrag 115.683 124 Klubbens lønbidrag 287.299 325 Fælles i alt 0 0 11
SPECIFIKATIONER TIL BALANCEN 30.09.2017 30.09.2016 Tilgodehavender Moms 82.440 124.091 Kontingent, havneleje og debitorer 884.375 654.363 966.815 778.454 Likvide beholdninger Kassebeholdning og byttepenge automat 23.418 13.783 Danske Bank, Giro 0 1.387 Danske Bank, Erhvervskonto 20.094 0 Djurslands Bank 93.720 93.750 PayPal 13.619 0 Middelfart Sparekasse, Stævnekonto 30.568 4.278 Middelfart Sparekasse, Nacra 17 Projekt 15.202 15.202 Middelfart Sparekasse, Stativer 0 496 Middelfart Sparekasse, Regatta 10.303 0 Middelfart Sparekasse, Benzinkonto 34.616 235 Middelfart Sparekasse, Sejlerkredit 0 461 Middelfart Sparekasse, El-konto 7.862 127 249.402 129.719 Bankgæld Danske Bank, Giro 1.951 0 Middelfart Sparekasse, Erhvervskredit 7.090.211 4.617.070 Middelfart Sparekasse, Dankonto 0 3.000 7.092.162 4.620.070 Diverse kreditorer Afsat revisor 40.000 40.000 Øvrige omkostningskreditorer 1.096.625 806.544 1.136.625 846.544 12
PENGESTRØMSANALYSE 30.09.2017 Samlet resultat 435.310 Afskrivninger 1.101.746 Kursregulering af aktier -5.830 Ændring i hensættelser -141.966 Salg/køb af tillægscentimeter -6.624 Regulering af tillægscentimeter -250.261 Pengestrømme fra drift før finansielle poster 1.132.375 Ændring af omsætningsaktiver -330.206 Ændring af gæld 287.948 Pengestrømme fra driftsaktivitet 1.090.117 Renovering Badehotel -407.941 Kølerum Badehotel -91.974 Vognly 2016/17-332.358 Mastekran 2016-2.718 Varmepumper 2016/17-528.716 Solceller 2016/17-103.558 Udviklingsprojekt 2016/17-72.550 Opbevaringshytter 2016/17-138.796 Sauna 2016/17-138.418 Handicap toilet 2016/17-240.756 Stativer 2016-420.139 Stativer 2017-574.501 Kontorinventar 2017-152.602 Tornado 2017-237.500 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -3.442.527 Ændring af bankmellemværender -2.352.410 Ændring af bankgæld -2.472.093 Ændring af likvide midler 119.683 Ændring af bankmellemværender -2.352.410 13