RANUM EFTERSKOLE ÅRSREGNSKAB

Tlf: 96 26 38 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab herning@bdo.dk Birk Centerpark 30 www.bdo.dk DK-7400 Herning CVR-nr. 20 22 26 70 RANUM EFTERSKOLE ÅRSREGNSKAB 2012 SKOLEKODE 827.300

1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3-4 Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 6-7 Ledelsesberetning 8-10 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis 11-13 Resultatopgørelse 14 Balance 15 Pengestrømsopgørelse 16 Noter 17-25 Særlige specifikationer 26 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og forstanderen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2012 for Ranum Efterskole. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1234 af 4. december 2006 om regnskab for de frie kostskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Ranum, den 30. april 2013 Forstander: Olav Storm Johannsen Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 7, stk. 2 og 3, i lov om frie kostskoler nr. 689 af 22. juni 2011. Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Jens Olfert Andreasen Formand Lise Carlsen Preben Bro Karsten Niss Ebbe Hald

3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til ledelsen af Ranum Efterskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ranum Efterskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om frie kostskoler nr. 689 af 22. juni 2011 og bekendtgørelse nr. 1234 af 4. december 2006 om regnskab for frie kostskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1189 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie kostskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Supplerende oplysninger om forståelse af revisionen Skolen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2012 medtaget de af bestyrelsen godkendte resultatbudgetter for 2012 og 2013. Resultatbudgetterne for 2012 og 2013 har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNING Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Herning, den 30. april 2013 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Torben Hvidbjerg Statsautoriseret revisor

5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Ranum Efterskole Kærvej 6-8 9681 Ranum Telefon 96 66 40 22 Telefax 96 66 80 99 Hjemmeside www.ranumefterskole.dk E-mail: info@ranumefterskole.dk Skolekode 827.300 Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Løgstør Kommune. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 1): Institutionens formål er at drive efterskole inden for rammerne af gældende regler om frie kostskoler. Ranum Efterskole skal tilbyde eleverne udviklende aktiviteter og en tryg ramme med fokus på såvel det faglige indhold som på personlig trivsel. Det hører med til skolens værdigrundlag at opøve eleverne til en sund og kvalitetsbaseret livsstil. Derfor tilbyder efterskolen to hovedlinier: Natursport og imagination. Natursport er en sammenkædning af naturoplevelser og det at dyrke sport i naturen. Naturen bliver læringsrum, og natursport er det konkrete fag, hvor eleverne udvikler en række generelle kompetencer og færdigheder. Imagination er et overordnet udtryk for kreativ udfoldelse i et fabulerende læringsrum. Imagination er en dannelsesproces, som giver indsigt i livet, som sætter samtiden i relief. Skolen skal give undervisning i de obligatoriske fag i forbindelse med folkeskolens 9. og 10. klasses prøver. Undervisningen i disse fag indgår i sammenhæng med de for skolen karakteristiske aktiviteter, sådan at praksis og teori opleves sammenhængende. Det prioriteres højt, at hver enkelt elev får den bedst mulige eksamen i alle fag, både i de mundtlige og i de skriftlige discipliner. Efterskolens hverdag og dagligdag skal søge at skabe frirum for elevernes personlige udvikling og styrke deres sociale og demokratiske kompetencer. Skolen skal indgå som en integreret del af lokalsamfundet og have et nært samarbejde med relevante lokale uddannelsesinstitutioner og foreninger. Bestyrelse Formand, Jens Olfert Andreasen, Tranebærvej 23, 9440 Aabybro Lise Carlsen, Solbakkevej 11, 9681 Ranum Preben Bro, Solbakkevej 14, 9681 Ranum Karsten Niss, Aspedalen 2 H, 9260 Gistrup Ebbe Hald, Rønbjergvej 77 B, 9681 Ranum Forstander Olav Storm Johannsen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birk Centerpark 30 7400 Herning Pengeinstitut Sparekassen Himmerland Løgstør afdeling Østerbrogade 26 9670 Løgstør

6 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) 2012 2011 2010 2009 2008 Resultatopgørelse Indtægter i alt 42.724.826 36.769.623 31.877.356 21.466.458 17.478.777 Heraf statstilskud 15.730.707 14.526.716 12.259.772 8.241.089 7.724.496 Omkostninger vedr. drift i alt 40.114.175 33.889.043 29.353.386 22.597.667 16.623.747 Driftsresultat før finansielle poster 2.610.651 2.880.580 2.523.970-1.131.209 855.030 Finansielle poster i alt -1.076.128-1.004.491-1.303.222-619.131-464.951 Årets resultat 1.534.523 1.876.089 1.220.748-1.750.340 390.079 Balance Anlægsaktiver i alt 33.930.473 25.805.248 24.927.456 25.924.564 13.168.635 Omsætningsaktiver i alt 4.857.586 5.069.262 4.818.578 1.577.989 1.974.251 Balancesum 38.788.059 30.874.510 29.746.034 27.502.553 15.142.886 Egenkapital ultimo 6.289.328 4.754.805 2.878.716 1.657.968 3.408.309 Langfristet gæld i alt 20.620.683 16.613.630 14.079.155 14.687.126 8.510.435 Kortfristet gæld i alt 11.878.048 9.506.075 12.788.163 11.157.458 3.224.142 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt 4.276.165 2.806.637 8.542.096-263.660 1.034.621 Investeringers likviditetsvirkning i alt -9.617.907-1.918.489 63.557-13.492.379-1.790.050 Finansieringens likviditetsvirkning i alt 4.397.401 2.806.240-376.857 6.252.067-169.083 Pengestrøm, netto -944.341 3.694.388 8.228.796-7.503.972-924.512 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 3,6 5,1 3,8-8,2 2,2 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad 40,9 53,3 37,7 14,1 61,2 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad 16,2 15,4 9,7 6,0 22,5 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad 60,8 64,4 56,5 56,7 64,6 (langfristet gæld i % af materielle anlægsaktiver) Samlet elevbetaling pr. årselev 92.462 85.671 82.814 77.269 71.732 Antal årselever i regnskabsåret 276,3 245,9 218,2 161,5 124,5 Antal årselever i kostafdelingen 276,3 245,9 218,2 161,5 124,5 Årselever i skoleåret (inden for loven) 256,8 235,4 203,5 127,9 120,9 2012 2011 2010 2009 2008 Antal lærerårsværk 32,9 30,5 31,0 23,9 18,0 Antal årsværk for øvrigt personale 30,1 22,9 15,8 12,4 9,5 Antal årsværk i alt 63,0 53,4 46,8 36,3 27,5 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Flexjob 13,6 20,6 15,0 9,0 10,6 Årselever pr. lærerårsværk 8,4 8,1 7,0 6,8 6,9

7 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) 2012 2011 2010 2009 2008 Lærerlønsomkostninger pr. årselev 54.369 52.957 55.496 53.194 55.052 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 17.478 19.242 18.211 18.628 16.271 Lønomkostninger i alt pr. årselev 71.847 72.199 73.707 71.822 71.323 Undervisningsomkostninger pr. årselev 88.155 79.334 81.104 82.213 80.479 Ejendomsomkostninger pr. årselev 25.702 27.477 27.124 26.582 24.331 Kostafdelingsomkostninger pr. årselev 21.759 19.573 16.390 19.637 17.369 Administrationsomkostninger pr. årselev 9.567 11.432 9.908 11.492 11.345

8 LEDELSESBERETNING Skolens hovedaktiviteter Ranum Efterskoles primære aktivitet er med udgangspunkt i værdigrundlaget at drive efterskolevirksomhed med hovedsigte på uddannelse til folkeskolens afgangsprøver og i særdeleshed almen livsoplysning, folkelig oplysning og demokratisk dannelse. Vi har fokus på den enkelte elev og dennes udvikling i respekt for det fællesskab, som udgør rammen for samvær, aktivitet og uddannelse på skolen. Vi ønsker at danne den enkelte til at kunne begå sig i en kompleks og global verden. Med dette mål for øje rejser skolens elever i op til 28 døgn i løbet af skoleåret. Ligeledes har skolen en stærk international profil med udbud af Cambridge Engelsk og et kulturelt udvekslingssamarbejde med bl.a. AFS Danmark og UNESCO s Associated Project Network. Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Ranum Efterskole har i skoleåret 2012/13 igen udvidet elevtallet fra 250 til 295 elever. Udvidelsen er den 3. på 3 år og det ses både i nøgletallene og årets resultat. Elevudvidelsen betyder, at tilskuddet for disse elever først udbetales i 2013, ligeledes kom der i 2012 en efterbetaling fra udvidelsen i 2011 på 965.000 kr. Elevtallet er den vigtigste faktor i skolens udvikling økonomisk og stigningen i årselevtallet i regnskabsåret 2012 har været på 30,4 årselever fra 245,9 i 2011 til 276,3 årselever i 2012. Udvidelsen blev påbegyndt i marts og omfatter en ombygning af 5 eksisterende klasseværelser til 10 lejligheder med plads til 6 elever i hver. Samtidig med værelsesudvidelsen har vi lavet en tilbygning til kantinen, således at den giver plads til 340 samtidige spisende. Udvidelsen har betydet en bedre udnyttelse af skolens mange faciliteter. Udvidelsen er foretaget med få bygningsmæssige ændringer. Den samlede tilgang i aktiverne på ejendommene blev 7.933.253 kr. og Nykredit har bevilget et lån på 5,4 mio kr. Den øvrige finansiering er sket over drift og opsparing. De kvalitative forvaltningsmål, som blev stillet i 2009 i forhold til elevfastholdelse, styrkelse af læringsog undervisningsmiljøet bl.a. gennem øget anvendelse af it, samt Internationalisering og globalt udsyn blev fortsat udviklet og indfriet i 2012. Udvidelsen og ombygningen har givet plads til 20 særlige gæstesenge, og vi har i løbet af året haft besøg af gæsteelever fra flere lande gennem samarbejdet med AFS Inter kultur. Bestyrelsen og ledelsen har i 2012 arbejdet med at udvikle kvantitative mål for skolens drift og har integreret BDO Officelink, som et nyt analyse- og rapporteringsværktøj. Målene omfatter bl.a. parametrene: ansatte pr. elev, timer læst pr. elev, fastholdelse af elever, egenbetaling pr. elev ved rejser. Årets resultat blev et overskud på 1.534.523 kr. mod budgetteret 3.329.019 kr. Resultatet er således 1.794.496 kr. under det budgetterede overskud. Resultatet afspejler, at vi måtte sætte godt 400.000 kr. af til ekstra lovpligtige feriepengeforpligtelser på lærernes pensionsbidrag, samt at vi har udbetalt opsparet overtid i forbindelse med tilpasning til udvidelsen i 2012 på godt 800.000 kr. Desuden har vi haft 9,1 årselever mere end budgetteret. Samtidig har vi øget aktivitetsniveauet generelt på skolen med flere arrangementer, ekskursioner og gæstelærere mv. Eleverne får m.a.o. mere for skolepengene end tidligere og godt 20% mere end på en gennemsnitlig stor skole i skoleformen. Vi har igen haft et rekord stor rejseaktivitet i profilfagene, hvilket har givet ekstra udgifter til særligt lærernes rejser og overtid. Det er igen blevet prioriteret at give nye ansatte mulighed for oplæring i den særlige efterskole rejseform og det har også haft stor indflydelse på timeforbruget samlet set. Udvidelsen og de flere sengepladser har også nødvendiggjort en øget indsats på PR, og skolen har bl.a. langtidslejet en bus til uddannelses- og promotionture. Elevtallet blev øget pr. lærer fra 8,1 til 8,4, hvilket må betegnes som tilfredsstillende. Vi øgede fastholdelsesprocenten fra 94,8% til 95,9% i en periode med lavkonjunktur og ustabilitet på skoleområdet, så det kan betragtes som meget tilfredsstillende.

9 LEDELSESBERETNING Udgifterne til drift steg med næsten 659.244 kr., hvilket for størstedelens vedkommende afspejler stigende priser på indkøb i kostafdelingen, flere åbne arrangementer for forældre og nye elever, samt at flere elever vælger at blive på skolen i weekenderne. Seminariebygningerne blev i foråret konverteret til fjernvarme. Det har betydet en besparelse, samtidig med at investeringen belaster afskrivningerne ud over det budgetterede. Skolen har gennem en politik for socialansvarlighed formået at aktivere ledige i praktikforløb og job med løntilskud. Aktiveringen har dels betydet en merudgift til lønninger, men også at talrige mindre opgaver er løst, som samlet har øget vedligeholdelsesstandarden, samt velfærds- og trivselsværdien på skolen. Vi har igen investeret i flere digitale tavler i stort set alle lokaler. Skolens målsætning om at styrke den internationale profil har betydet en investering i certificering af undervisere til cambridgefagene, efteruddannelse og øget rejseaktivitet. Investeringen har båret frugt i det den internationale klasse RIC på 3. år udvikler sig positivt og styrker skolens boglige og faglige sigte. Skolen har satset på opbygning af en grejbank med professionelt udstyr til bl.a. dykning og sejlads. Lærerne på de maritime aktiviteter blev i 2012 opkvalificeret og skolen lever fuldt op til vilkårene i lovgivningen for sejlads med efterskoleelever. Denne proces har betydet meromkostninger for ca. 150.000 kr. Vi har i 2012 startet et større jobrotationsprojekt, hvilket har givet mulighed for, at vi i teknisk afdeling har uddannet en medarbejder som teknisk ejendomsadministrator og i administrationen uddanner vi en voksenelev til skolesekretær. I it-afdelingen uddanner vi en medarbejder til Multimedieteknikker. Samtlige ansatte har i 2012 fortsat udviklingen af dannelsesmæssige erfaringer og udbyttet af profilfagsrejserne. Det er et fortsat sigte at opkvalificere lærernes kompetencer på både det faglige og profilfagsområdet, samt særligt de internationale og sproglige kompetencer. Væsentlige økonomiske forbindelser til andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Ranum Efterskole lejer sportsfaciliteter af den selvejende institution Ranum Multikulturhus, som modtager driftstilskud fra Vesthimmerlands Kommune. Den årlige lejeudgift er 225.000 kr. Usædvanlige forhold Skolen fik i 2012 efterbetalt statstilskud fra 2010 på 2,8 mio. kr., hvilket har påvirket årets resultat positiv i forhold til rentebelastning og likviditet. Efterreguleringen er anvendt til investeringer i anlæg og udvikling af nye aktiviteter, samt udgifter til øgede lærerlønninger. Væsentlige usikkerheder De generelle samfundsøkonomiske vilkår og særligt de politisk bestemte besparelser på efterskoleområdet, udgør et usikkerhedsmoment for skolens drift. Det forventes, at der vil ske et øget optag i 10. klasse, grundet færre ansøgere i 9. årgang. Fra skoleåret 2013/14 forventes der at blive 3 spor i 9. klasse og 9 spor i 10. klasse, herunder et nyt internationalt spor, hvor vi i stedet for folkeskolens FS10 udbyder 5 cambridgefag. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Rejseaktiviteterne i januar har igen overgået enhver forventning og det betyder øgede udgifter til ansattes rejser. KL lockout af lærerne pr. 1. april har betydet en væsentlig belastning for alle øvrige ansatte, men skolen er holdt i gang under lockouten og rejserne gennemført under meget vanskelige vilkår. Skolens forventninger til fremtiden Strategien om et øget internationalt sigte og samarbejde betyder, at der til skoleåret 2013/14 starter en ny engelsksproget cambridgeklasse med 5 cambridgefag. Forløbet kan potentielt afløse et 1. år på gymnasiet og føre til optagelse på IB (International Baccalaureate) på godkendte gymnasier. Forløbet er prøvefrit og giver udenlandske mulighed for at tage et skoleår på Ranum Efterskole uden at spilde et år i deres eget skolesystem.

10 LEDELSESBERETNING Resultat og overskudsdisponering Årets resultat blev et overskud på 1.534.523 kr. Bestyrelsen foreslår, at overskuddet overføres til næste regnskabsår.

11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Ranum Efterskole for 2012 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af bekendtgørelse nr. 1234 af 4. december 2006 om regnskab for frie kostskoler. Årsregnskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet taxametertilskud udløst af gennemførte ugeelever i skoleåret, der afslutter i finansåret. Endvidere er der indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsuger. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Kostafdeling. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv.

12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Fordelingsnøgler Udgifter relateret til skolens aktiviteter uden for loven er i denne sammenhæng alene de direkte medgåede udgifter til lærerløn samt undervisnings- og kostafdelingsudgifter. Andelen af skolens øvrige omkostningsarter er relateret til aktiviteterne uden for loven i samme forhold som disses andel af de samlede indtægter. Udgiften til lærerløn er opgjort med udgangspunkt i det anvendte timetal under aktiviteterne ganget med timeprisen for en undervisningstime. Kostafdelingsudgifterne er beregnet ud fra antallet af aktiviteternes kostdage ganget med skolens gennemsnitskostpris pr. kostdag. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Bygninger 10-30 år 33% af kostpris Inventar, undervisning 3-10 år 0% Inventar, kostafdeling 5-10 år 0% Inventar, administration 3-10 år 0% Bil, trailer mv. 3-5 år 0% Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under 18.750 kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.

13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året samt likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i årets resultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt træk på driftskreditten.

14 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Er ikke underlagt revision Er ikke underlagt revision Regnskab Budget Budget Resultat Note 2012 2012 2013 2011 Årselever 276,3 267,2 302,4 245,9 Statstilskud 1 15.730.707 15.462.353 18.063.594 14.526.716 Skolepenge m.m. 2 25.547.352 22.813.200 24.351.050 21.066.389 Andre indtægter 3 1.446.767 1.235.500 4.382.800 1.176.518 INDTÆGTER 42.724.826 39.511.053 46.797.444 36.769.623 Lønomkostninger 4 15.022.075 13.668.286 16.468.230 13.022.150 Andre omkostninger vedr. undervisning 5 9.335.048 6.439.895 9.307.326 6.486.177 Undervisning 24.357.123 20.108.181 25.775.556 19.508.327 Lønomkostninger 6 2.334.656 2.149.642 2.326.025 2.137.206 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 7 4.766.911 4.519.885 6.045.032 4.619.381 Ejendomsdrift 7.101.567 6.669.527 8.371.057 6.756.587 Lønomkostninger 8 1.771.206 1.815.223 1.330.312 1.514.160 Andre omkostninger vedr. kostafdeling 9 4.240.901 3.581.657 4.799.848 3.298.946 Kostafdeling 6.012.107 5.396.880 6.130.160 4.813.106 Lønomkostninger 10 723.244 1.063.849 1.046.709 1.080.232 Andre omkostninger vedr. administration mv. 11 1.920.134 1.712.500 2.101.316 1.730.791 Administration mv. 2.643.378 2.776.349 3.148.025 2.811.023 DRIFTSOMKOSTNINGER 40.114.175 34.950.937 43.424.798 33.889.043 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER M.FL. 2.610.651 4.560.116 3.372.646 2.880.580 Renteindtægter mv. 12 36.068 10.008 10.008 19.213 Renteomkostninger mv. 13-1.112.196-1.241.105-966.167-1.023.704 Finansielle poster -1.076.128-1.231.097-956.159-1.004.491 ÅRETS RESULTAT 1.534.523 3.329.019 2.416.487 1.876.089

15 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2012 2011 Ejendomme 32.107.383 24.174.130 Inventar, undervisning 885.667 923.708 Inventar, kostafdeling 844.726 601.262 Inventar, administration 38.465 50.940 Bil, trailer mv. 54.232 55.208 Materielle anlægsaktiver 15 33.930.473 25.805.248 ANLÆGSAKTIVER 33.930.473 25.805.248 Tilgodehavender 16 1.685.163 1.562.667 Periodeafgrænsningsposter 17 2.344.014 1.733.845 Likvide beholdninger 18 828.409 1.772.750 OMSÆTNINGSAKTIVER 4.857.586 5.069.262 AKTIVER 38.788.059 30.874.510 PASSIVER Saldo 1. januar 4.754.805 2.878.716 Årets resultat 1.534.523 1.876.089 EGENKAPITAL 6.289.328 4.754.805 Kommunale lån 2.401.617 2.498.766 Kreditforeningslån 17.445.089 13.046.992 Anden langfristet gæld 773.977 1.067.872 Langfristet gæld 19 20.620.683 16.613.630 Kortfristet del af langfristet gæld 19 1.140.160 749.812 Anden kortfristet gæld 20 4.272.139 3.313.356 Periodeafgrænsningsposter 21 6.465.749 5.442.907 Kortfristet gæld 11.878.048 9.506.075 GÆLD 32.498.731 26.119.705 PASSIVER 38.788.059 30.874.510 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 22 Eventualforpligtelser 23

16 PENGESTRØMSOPGØRELSE 2012 2011 Årets resultat 1.534.523 1.876.089 Afskrivninger indeholdt i resultatet 1.492.682 1.040.697 Ændring i tilgodehavender -122.496-59.502 Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver -610.169-746.794 Ændring i kortfristet gæld 1.981.625 696.147 DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING 4.276.165 2.806.637 Betaling for anlægsaktiver -9.617.907-1.918.489 INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING -9.617.907-1.918.489 Tilbagebetaling af gæld -1.002.600-673.760 Optagelse af lån 5.400.001 3.480.000 FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING 4.397.401 2.806.240 ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERING -944.341 3.694.388 Likvide beholdninger og kassekredit primo 1.772.750-1.921.638 Likvide beholdninger og kassekredit ultimo 828.409 1.772.750

17 NOTER 2012 2011 Note Statstilskud 1 Grundtilskud 580.000 580.000 Taxametertilskud 13.817.382 12.847.634 Bygningstilskud 1.183.954 1.039.031 Tilskud fra vikarpuljen 105.421 33.358 Tilskud til specialundervisning 57.795 26.693 Dispositionsbegrænsning -13.845 0 15.730.707 14.526.716 Skolepenge m.m. 2 Elevbetaling 12.322.828 10.731.789 Statslig elevstøtte 9.081.947 7.799.336 Indgået på tidligere afskrevne skolepenge 28.870 0 Betaling for materialer og bøger 370.795 203.989 Kompensation for afbrudt ophold 81.685 68.015 Indmeldelsesgebyr 479.938 438.350 Betaling for ekskursioner 3.181.289 1.824.910 25.547.352 21.066.389 Andre indtægter 3 Lejeindtægter fra lokaler mv. 12.250 15.975 Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag mv. 176.349 199.274 Ansattes betaling for kost 223.450 199.600 Varme, el og vand VIA 0 47.638 Kontingent skolekredsmedlemmer 6.600 7.200 Gæsters betaling for kost 75 1.350 Tilskud fra kommuner 239.750 294.885 Kompetencemidler 40.000 0 Tilskud fra friluftsrådet 122.466 0 Ranum Event 247.050 221.360 Erstatninger 318.277 47.303 Øvrige indtægter 60.500 141.933 1.446.767 1.176.518

18 NOTER 2012 2011 Note Lønomkostninger 4 Kurser inden for loven: Leder og lærere 12.869.299 11.301.924 Pensionsbidrag 1.892.732 1.731.803 ATP-bidrag 72.900 68.010 AER-bidrag 230.587 197.686 Flexjobbidrag 129.281 169.603 Regulering af feriepengeforpligtelse 503.847 94.967 Lønrefusioner -14.263-174.775 Tilskud efter lov om barselsudligning -662.308-367.068 15.022.075 13.022.150 Andre omkostninger vedr. undervisning 5 Forbrugsmaterialer værkstedsfag 622.721 488.451 Forbrugsmaterialer øvrige fag 656.781 341.806 Bøger til elever og bibliotek 43.718 20.848 Tidsskrifter og aviser 5.213 23.886 Fotokopiering 152.051 157.374 Copydan 57.230 44.169 Lejrskoler og ekskursioner 5.474.645 3.286.270 Honorar til foredragsholdere 34.236 35.398 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 4.594 3.592 Inventar og udstyr, anskaffelse 484.600 413.288 Inventar og udstyr, leasing 337.358 635.624 Befordringsudgifter vedrørende undervisning 111.392 120.356 Refusion transport brobygning -25.031-23.906 Befordring brobygning 48.725 22.500 Bus, leje og diesel 144.094 57.827 Afskrivninger vedr. undervisning 341.855 252.094 Prøveudgifter 12.135 3.783 Uddannelse af personale 133.015 182.434 Grejbank, Natursportscenter 82.317 47.589 Tjenesterejser 92.935 54.864 Møder og arrangementer 190.186 103.062 Danidas omvendte stipendium MS 25.422 0 Elevdragter 284.930 188.573 Erhvervspraktik 19.476 18.939 Øvrige 450 7.356 9.335.048 6.486.177

19 NOTER 2012 2011 Note Lønomkostninger 6 Pedelløn 3.501.787 2.875.581 Pedelmedhjælper 67.163 275 Pensionsbidrag pedelløn 318.223 222.369 ATP-bidrag 30.960 27.480 Regulering af feriepengeforpligtelse -21.870 163.287 Lønrefusioner -201.114-47.198 Tilskud flexjob -1.360.493-1.104.588 2.334.656 2.137.206 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 7 Lejeomkostninger: Leje af Multikulturhus 225.000 225.000 Øvrige lejemål 2.813 0 227.813 225.000 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer: Ejendomsskat mv. 110.527 119.799 Renovation 91.101 97.995 Ejendomsforsikringer 132.461 127.356 Falck 10.041 23.052 344.130 368.202 Varme, el og vand: Varme 916.997 1.084.566 El 574.283 544.610 Vand 183.527 204.511 1.674.807 1.833.687 Rengøring: Rengøringsartikler 337.752 358.393 337.752 358.393 Vedligeholdelse: Bygninger 1.146.323 1.091.200 Arealer 31.162 23.413 Varebil 112.397 87.860 1.289.882 1.202.473 Afskrivninger vedr. ejendomme: Afskrivninger vedr. ejendomme 892.527 631.626 892.527 631.626 4.766.911 4.619.381

20 NOTER 2012 2011 Note Lønomkostninger 8 Løn, kostafdeling 2.597.106 2.407.328 Pensionsbidrag 212.515 179.128 ATP-bidrag 13.320 14.430 Regulering af feriepengeforpligtelse 44.152 199.418 Lønrefusioner -134.748 0 Tilskud flexjob -961.139-1.286.144 1.771.206 1.514.160 Andre omkostninger vedr. kostafdeling 9 Madvarer: Køb af madvarer 3.141.529 2.564.695 3.141.529 2.564.695 Andre kostafdelingsomkostninger: Kostafdelingsinventar, vedligeholdelse 40.387 65.059 Kostafdelingsinventar, anskaffelse 159.983 96.785 Boliginventar, anskaffelse 109.544 64.166 Leje af inventar 14.835 14.835 Leasing, Peugeot Boxer 67.383 0 Afskrivninger vedr. kostafdeling 245.825 145.542 Rengøringsartikler inkl. engangsartikler 175.210 1.522 Servietter, duge mv. 44.643 111.288 Personaleudgifter 4.317 7.215 Ranum Event 151.888 109.552 Diverse 85.357 118.287 1.099.372 734.251 4.240.901 3.298.946 Lønomkostninger 10 Løn, administration 1.441.636 1.351.084 Pensionsbidrag 114.737 92.472 Regulering af feriepengeforpligtelse -13.036 56.572 ATP-bidrag 12.060 10.380 Lønrefusioner -832.153-430.276 723.244 1.080.232

21 NOTER 2012 2011 Note Andre omkostninger vedr. administration mv. 11 Revision i årets løb 36.608 35.730 Revision, årsregnskab 39.140 37.575 Regnskabsmæssig assistance, rådgivning 48.295 5.750 Regnskabsmæssig assistance, forskud 10.195 9.895 Juridisk assistance 0 26.800 Tab på debitorer 0 6.668 Markedsføring 960.973 775.821 Kontorartikler og tryksager 69.900 60.271 Porto 70.719 54.693 Telefon 98.577 147.981 I-nettet 32.369 73.389 Kontorinventar, vedligeholdelse 4.238 0 Kontorinventar, anskaffelse 12.933 15.445 Anskaffelse Officelink 22.500 0 Assistance Officelink 12.188 0 Afskrivninger vedr. administration 12.475 11.435 Personaleudgifter 88.936 76.124 Repræsentation 17.564 8.535 Edb-programmel inkl. konsulent 21.350 17.455 Forsikringer 182.603 213.854 Kontingenter 176.346 149.730 Kassedifferencer 0 16 Diverse 2.225 3.624 1.920.134 1.730.791 Renteindtægter mv. 12 Renteindtægter pengeinstitut 36.068 19.213 36.068 19.213 Renteomkostninger mv. 13 Prioritetsrenter: Renter af kreditforeningslån 621.295 468.958 Renter af banklån 242.689 349.233 Renter af kommunelån 98.989 102.761 Garantiprovision 30.800 0 993.773 920.952 Andre renteomkostninger: Øvrige renteudgifter 98 17.001 Omkostninger ved låneomlægning 118.325 85.751 118.423 102.752 1.112.196 1.023.704

22 NOTER Afskrivninger 14 Note Undervis- Ejendoms- Kost- Adminining drift afdeling stration Inventar, undervisning 341.855 0 0 0 Ejendomme 0 857.448 0 0 Bil, trailer mv. 0 35.079 0 0 Inventar, kostafdeling 0 0 245.825 0 Inventar, administration 0 0 0 12.475 I alt 2012 1.492.682 341.855 892.527 245.825 12.475 I alt 2011 1.040.697 252.094 631.626 145.542 11.435 Materielle anlægsaktiver 15 Inventar, Inventar, Ejendomme administration kostafdeling Anskaffelsessum 1. januar 2012 26.736.826 110.793 1.354.106 Tilgang til anskaffelsespriser 8.790.701 0 489.289 Anskaffelsessum 31. december 2012 35.527.527 110.793 1.843.395 Afskrivninger 1. januar 2012 2.562.696 59.853 752.844 Årets afskrivninger 857.448 12.475 245.825 Afskrivninger 31. december 2012 3.420.144 72.328 998.669 Bogført værdi 31. december 2012 32.107.383 38.465 844.726 Ejendomsværdi 1. januar 2012 22.550.900 Inventar, undervisning Bil, trailer mv. Anskaffelsessum 1. januar 2012 1.715.133 166.470 Tilgang til anskaffelsespriser 303.814 34.103 Anskaffelsessum 31. december 2012 2.018.947 200.573 Afskrivninger 1. januar 2012 791.425 111.262 Årets afskrivninger 341.855 35.079 Afskrivninger 31. december 2012 1.133.280 146.341 Bogført værdi 31. december 2012 885.667 54.232

23 NOTER 2012 2011 Note Tilgodehavender 16 Tilgodehavende for skoleåret 548.572 261.477 Andelsindskud EDB-Brugsen 5.500 5.500 Andre tilgodehavender 1.131.091 1.295.690 1.685.163 1.562.667 Periodeafgrænsningsposter 17 Andre forudbetalinger 2.344.014 1.733.845 2.344.014 1.733.845 Likvide beholdninger 18 Kassebeholdning 3.117 4.197 Sparekassen Himmerland nr. 00002071107593 84 0 Sparekassen Himmerland nr. 0000182850 1.533 34.815 Sparekassen Himmerland nr. 00001880213608 769 768 Sparekassen Himmerland (trækningsret 800.000 kr.) 784.368 1.240.057 Sparekassen Himmerland nr. 0000128562 20.950 42.695 Sparekassen Himmerland nr. 0000138622 17.588 196.422 Sparekassen Himmerland nr. 0000201073 0 58.028 Sparekassen Himmerland nr. 0000250120 0 195.768 828.409 1.772.750 Langfristede gældsforpligtelser 19 Langfristet 1/1 2012 31/12 2012 Afdrag gæld Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år 31/12 2012 efter 5 år Kommunale lån: Kommunekredit, 4,0%, 17 år 2.498.766 2.401.617 101.074 2.300.543 1.853.729 2.498.766 2.401.617 101.074 2.300.543 1.853.729 Kreditforeningslån: LR Realkredit, 5,3548%, 25 år 5.443.727 5.343.679 104.903 5.238.776 4.747.294 Nykredit, 4,9592%, 17 år 5.041.080 4.779.968 272.977 4.506.991 3.405.136 Nykredit, 2,5486%, 16,25 år 897.640 852.189 47.176 805.013 609.821 Nykredit, 4,4484%, 18,25 år 2.414.357 2.332.530 85.528 2.247.002 1.864.413 Nykredit, 3,2100%, 19,5 år 0 5.276.884 199.921 5.076.963 4.210.178 13.796.804 18.585.250 710.505 17.874.745 14.836.842 Anden langfristet gæld: Sparekassen Himmerland 867.872 573.976 328.581 245.395 0 LEI, afdragsfrit til 2028 200.000 200.000 0 200.000 200.000 1.067.872 773.976 328.581 445.395 200.000 17.363.442 21.760.843 1.140.160 20.620.683 16.890.571

24 NOTER 2012 2011 Note Anden kortfristet gæld 20 Nykredit Bank 9.018 0 Skyldig FerieKonto 48.432 87.209 Skyldigt ATP-bidrag 48.600 46.710 Feriepengeforpligtelse 2.535.750 2.022.657 Uforbrugt individuel supplerende elevstøtte 214.158 40.064 Anden gæld 1.416.181 1.116.716 4.272.139 3.313.356 Periodeafgrænsningsposter 21 Statstilskud 2.536.566 2.039.148 Forudmodtaget vedr. rejser 1.872.343 1.488.836 Skolepenge 1.249.034 1.153.443 Depositum kommende elever 680.421 625.350 Andre forudbetalinger 127.385 136.130 6.465.749 5.442.907 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 22 Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der afgivet følgende sikkerheder: Bogført værdi af pantsatte aktiver Nominelt beløb af pant Ejerpantebrev i ejendom 32.107.383 4.000.000 Herudover er der til realkreditinstitutter afgivet sikkerhed for prioritetsgæld. Bogført restgæld 31. december 2012 udgør 18.585.250 kr.

25 NOTER 2012 2011 Note Eventualforpligtelser 23 Kopimaskiner - årlige ydelser 112.155 112.155 - den samlede forpligtelse udgør 183.232 295.387 - gennemsnitlig restløbetid i mdr. 22 34 Netværk - årlige ydelser 0 379.830 - den samlede forpligtelse udgør 0 126.610 - gennemsnitlig restløbetid i mdr. 0 4 Køkken - Årlige ydelser. 0 111.600 - den samlede forpligtelse udgør. 0 74.400 - gennemsnitlig restløbetid i mdr. 0 8 It - Årlige ydelser. 181.710 181.710 - den samlede forpligtelse udgør. 78.195 259.905 - gennemsnitlig restløbetid i mdr. 15 27

26 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER (i hele kr.) 2012 2011 2010 2009 2008 Aktiviteter uden for loven Indtægter 259.300 284.973 762.788 267.111 0 Lønomkostninger 0 0 0 0 0 Øvrige omkostninger 0 0 0 0 0 Resultat 259.300 284.973 762.788 267.111 0