Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra 01-08-2009 Regnskabsperiode til 31-07-2010 Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr. 6101 Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Absalonsgade 35 Rådhuset Vester Voldgade 17 1658 København V 1599 København V 1552 København V Matrikel nr. BBR-ejendomsnr. 10473 Telefon 33 63 10 00 Telefon 33 23 39 56 Telefon 33 66 33 66 Fax 33 63 10 01 Fax 33 79 76 20 Fax 33 66 70 05 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-saxobo@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr. 56815910 SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene ældreboliger 3.261,60 48 1 48,00 I alt 3.261,60 48 48,00 Almene ældreboliger 2 rum 3.261,60 48 3.261,60 48 Lejeoplysninger i alt 3.261,60 48 48,00 Udarbejdet den 5. november 2010 af Ragavan Rudran, FOA Fremsendt urevideret til organisationsbestyrelsen den 10. november 2010 Godkendt af organisationsbestyrelsen den formand 1
Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven 48 3.262 0 2000 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri 48 3.262 Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Ældreboliger 1.331,92 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-08-2010 Forhøjelse pr. m² i kr. 49,06 Forhøjelse i % 3,72% Forhøjelse i alt på årsbasis 160.000 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2
Resultatopgørelse Resultat 2010/2011 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER 105.9 1 Nettokapitaludgifter 1.912.035 1.908 1.954 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 571.543 580 605 107 Vandafgift (inkl. miljøafgift) 68.636 98 94 109 Renovation 115.281 112 154 110 Forsikringer 40.394 44 43 111 Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer 165.801 228 177 3 Målerpasning 18.000 18 21 111sum 183.801 246 198 112 Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag 225.591 211 267 3 Dispositionsfond 10.368 10 10 2 Arbejdskapital 0 0 5 112sum 235.959 221 282 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 1.215.613 1.301 1.376 Variable udgifter 114 3 Renholdelse 303.769 387 313 115 4 Almindelig vedligeholdelse 102.038 75 75 116 5+10 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter 312.061 314 362 2 Heraf dækket af tidligere henlæggelser -312.061-314 -362 116sum 0 0 0 117 10 Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter 74.548 0 0 2 Heraf dækket af henlæggelser -74.548 0 0 117sum 0 0 0 118 Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri 7.771 4 8 6 Fællesudgifter (Gårdlaug) 67.153 46 36 118sum 74.924 50 44 119 8 Diverse udgifter 11.831 44 18 119.8 8999 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger 0 40 50 119.9 Variable udgifter i alt 492.561 596 500 3
Resultatopgørelse 10 Henlæggelser kr./m² Resultat 2010/2011 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 111,91 365.000 365 475 121 Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 22,99 75.000 75 75 124.8 Henlæggelser i alt 440.000 440 550 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 4.060.210 4.245 4.380 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 126 11 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto 303.1 + 303.4) 35.000 35 35 126sum 35.000 35 35 130 10 1 Tab ved fraflytninger -3.332 0 0 130sum -3.332 0 0 131 9 Andre renter 3.136 2 3 132 12 Ydelse driftsstøtte 0 0 47 12 55 Ydelse hjemfald 39.744 40 40 132sum 39.744 40 87 133 10 Afskrivning på underskud fra tidligere år 47.000 47 0 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 121.548 124 125 139 UDGIFTER I ALT 4.181.757 4.369 4.505 140 Årets overskud : 10 Afvikling af opsamlet underskud og underfinansiering 177.921 Afskrivning af under-/egenfinansiering 3.500 Årets overskud i alt 181.421 0 0 150 UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT 4.363.178 4.369 4.505 4
Resultatopgørelse Resultat 2010/2011 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: Almene ældreboliger 4.302.801 4.305 4.464 Hjemfald 39.744 40 40 201sum 4.342.545 4.345 4.504 202 9 Renter 3.633 7 1 203 Andre ordinære indtægter: 2 1 Tilskud fra 16.800 17 0 7 4 Drift af fælles beboerlokaler 200 0 0 203sum 17.000 17 0 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 4.363.178 4.369 4.505 209 INDTÆGTER I ALT 4.363.178 4.369 4.505 5
Balance Balance pr. 31/7 2010 Balance pr. 31/7 2009 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 1 Ejendommens anskaffelsessum 46.630.136 49.492 1. Kontantværdi pr. 1. oktober 2008 46.500.000 2. Heraf grundværdi 17.107.500 3 Afgang i årets løb 0-2.862 302 Indeksregulering vedr. prioritetsgæld 9.301.552 8.568 302.9 Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering 55.931.688 55.198 303 Forbedringsarbejder: 11 1 Forbedringsarbejder m.v 419.774 458 419.774 458 304 Andre anlægsaktiver: 12 5 Hjemfaldslån 544.303 562 544.303 562 304.9 Anlægsaktiver i alt 56.895.764 56.218 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme 23.398 115 13 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber 1.951 0 4 Beboere vedr. overdragelse m.v. 433.353 424 14 6 Afsluttede forbrugsregnskaber 0 254 7 Andre debitorer 89.073 1.396 Andre debitorer, mellemværende med Ejerforening 355.522 255 Andre debitorer, Forudbetalt ejerforeningsbidrag 0 57 Københavns Kommune 0 16 8 Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter 19.374 16 Lån til 0982-1 Ejerforening Absalonhus 700.000 0 1.622.672 2.551 307 Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos 203.480 0 203.480 0 309.9 Omsætningsaktiver i alt 1.826.152 2.551 310 AKTIVER I ALT 58.721.916 58.769 6
Balance Balance pr. 31/7 2010 Balance pr. 31/7 2009 PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 10 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 392.115 340 402 10 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 278.878 278 406.9 Henlæggelser i alt 670.993 619 407 10 Opsamlet resultat -4.943-230 407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat 666.050 389 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark 39.291.706 39.877 4 Landsbyggefonden 3.464.720 3.465 42.756.426 43.341 409 Beboerindskud 890.304 890 411 Afskrivningskonto for ejendommen 12.151.246 8.698 412 Byggefondsindestående 0 2.135 13.041.550 11.723 412.9 Finansiering af anskaffelsessum 55.797.976 55.065 413 Andre lån: 11 6 Andre lån (SAB) 69.774 105 69.774 105 415 Driftsstøttelån: 12 5 Hjemfaldslån 544.303 562 544.303 562 Anden langfristet gæld 416 3 Gæld til byggefond, Dispositionsfondslån 350.000 0 350.000 0 Langfristet gæld i alt 56.762.053 55.731 7
Balance Balance pr. 31/7 2010 Balance pr. 31/7 2009 KORTFRISTET GÆLD Lån fra SAB 0 500 418 Gæld til 0 861 419 15 Uafsluttede forbrugsregnskaber 17.475 496 421 17 Skyldige omkostninger 1.158.567 750 422 Mellemregning med fraflyttere 37.096 41 1.213.138 2.649 425 Anden kortfristet gæld: 16 1 Afsluttede forbrugsregnskaber 22.754 0 2 Kursreguleringskonto 57.921 0 80.675 0 426 Kortfristet gæld i alt 1.293.814 2.649 430 PASSIVER I ALT 58.721.916 58.769 Parkeringsdeklaration: Der er i afdelingen tinglyst deklaration om pligt til at opføre 45 p-pladser. 8
Årets resultat er et overskud på 181.421 kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter 4.035 Renovation 3.281 Bidrag til 14.959 Almindelig vedligeholdelse 27.038 Særlige aktiviteter: 24.924 Andre renter 1.136 Udgifter større end budgetteret i alt 75.373 Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: 2.455 Renter 3.367 Indtægter mindre end budgetteret i alt 5.822 Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter -8.457 Vandafgift (inkl. miljøafgift) -29.364 Forsikringer -3.606 Afdelingens energiforbrug: -62.199 Renholdelse -83.231 Diverse udgifter -32.169 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger -40.000 Tab ved fraflytninger -3.332 Ydelse driftsstøtte -256 Udgifter mindre end budgetteret i alt -262.616 Indtægter større end budgetteret: Indtægter større end budgetteret i alt 0 I alt -181.421 9
1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat 2010/2011 Prioritering ved nominelle lån: 101 1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) 58.732 1.908 3.145 2 Prioritetsrenter 142.088 0 0 Eventuel periodiseringsudgift o. lign. 1.788 0 0 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 202.608 1.908 3.145 Prioritering ved indekslån: 101 1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) 1.259.512 0 0 2 Prioritetsrenter 1.654.745 0 0 104 1 -Afdragsbidrag -20.491 0-20 2 -Rentebidrag -1.184.339 0-1.171 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 1.709.427 0-1.191 1.912.035 1.908 1.954 2 ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL 112 Grundydelse 48 lejemålsenheder á 3.898 kr. 1100 Administrationsbidrag grundydelse 187.104 187 211 Bidrag for tilvalgsydelser: 1202 Varmeregnskab 48 lejemålsenheder á 174 kr. 8.337 8 14 1203 Vandregnskab 48 lejemålsenheder á 174 kr. 8.337 8 14 1204 Elregnskab 48 lejemålsenheder á 174 kr. 8.337 8 14 1299 Diverse (administrationsbidrag til EF) 13.477 0 14 225.591 211 267 Tilskud fra 203 1000 48 lejemålsenheder á 350 kr. 16.800 17 0 208.791 194 0 10
Resultat 2010/2011 3 RENHOLDELSE 114 1 Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer 199.977 253 215 199.977 253 215 2 Rengøring 92.507 122 78 5 Traktoromkostninger 1.079 1 1 8 Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor 3.564 4 6 8003 Kontorhold 498 2 4 8004 IT, ejendomskontoret 804 0 1 8008 PC-pakke 952 0 3 8012 Udryddelse af skadedyr 721 1 1 8099 Renholdelse, diverse 626 1 1 82 Drift af ejendomskontor 3.040 3 3 10.206 11 19 4 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 303.769 387 313 2 Primære bygningsdele 2.033 0 0 3 Kompletterende bygningsdele 10.109 6 6 4 Overflader og belægning 35.437 0 0 5 VVS-anlæg 0 25 25 6 El-anlæg 23.831 30 20 7 Inventar og udstyr 0 4 4 8 Øvrige bygningsdele og anlæg 30.628 10 20 102.038 75 75 5 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 2 Primære bygningsdele 0 39 35 3 Kompletterende bygningsdele 32.866 87 124 4 Overflader og belægning 1.581 18 41 5 VVS-anlæg 80.633 62 73 6 El-anlæg 110.980 45 41 7 Inventar og udstyr 76.705 63 47 8 Øvrige bygningsdele og anlæg 9.296 0 0 312.061 314 362 9999 Anvendt af henlæggelser -312.061-314 -362 0 0 0 11
Resultat 2010/2011 6 DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1031 Rengøring 0 0 4 1045 Inventar vedligeholdelse 7.771 4 4 Udgifter i alt 7.771 4 8 NETTOUDGIFTER 7.771 4 8 7 DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 203 Indtægter 3111 Drift 200 0 0 Indtægter i alt 200 0 0 NETTOINDTÆGTER 200 0 0 8 119 DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL 4.876 5 5 4.876 5 5 Andre udgifter: 8572 Revision 6.802 0 5 8990 Diverse 0 39 8 6.802 39 13 9 202 RENTEINDTÆGTER 11.831 44 18 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen 3.266 6 1 4000 Andre renter 367 1 0 3.633 7 1 131 RENTEUDGIFTER 1000 Renter af gæld til boligorganisationen 2.849 0 0 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører 287 2 3 3.136 2 3 NETTORENTEINDTÆGTER 497 5 2 12
10 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr. 01-08-2009 Henlagt Anvendt Saldo pr. 31-07-2010 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 340.493 365.000 312.061 392.115 Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) 278.427 75.000 74.548 278.878 Overført, årets overskud 0 HENLÆGGELSER I ALT 618.920 440.000 386.610 670.993 OPSAMLET RESULTAT Saldo pr. 01-08-2009 Tilgang Afgang Saldo pr. 31-07-2010 Saldo primo -229.864 Afskrivning på underskud 47.000 Årets overskud 181.421 Saldo ultimo -4.943 RESULTAT I ALT -229.864 228.421 0-4.943 11 303.1 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr. 01-08-2009 Tilgang/ afgang Saldo pr. 31-07-2010 Finansiering 1001 Opvaskemaskiner 104.774 Anskaffelsessum 0 Afdrag -35.000 69.774 Egenfinansiering, rest. Andre lån (SAB) 69.774 1002 Elevator 353.500 Dækket af årets overskud -3.500 350.000 Andre lån (SAB) 350.000 458.274-38.500 419.774 419.774 Der er optaget et rentefrit lån hos SAB til sagsnr. 1001, der afdrages over 5 år. Første gang i 2007/2008. Afdelingen har modtaget lån fra SAB på 174.774 kr. til opvaskemaskiner. Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale lånet helt eller delvist. Afdeling har modtaget et rente/afdragsfrit lån på 350.000 kr. fra SAB til sagsnr. 1002. Den rente/adragsfrie periode gælder for 8 år, og derfor bliver der først afdraget på lånet i 2017/2018. Lånet er bevilget af SAB's organisationsbestyrelse den 18/2-2009. Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale lånet helt eller delvist. 13
12 304 FRIKØB AF HJEMFALD Saldo pr. 01-08-2009 Tilgang/ afgang Saldo pr. 31-07-2010 Finansiering Frikøbsbeløb - boligorganisation 561.565 Afdrag -17.262 544.303 -Låneydelser 232.724 36.465 269.189 -Beboerbetaling -217.920-39.744-257.664 -Ydelsesstøtte/tilskud -14.804 0-14.804 -Tilbagebetaling 0 3.279 3.279 544.303 561.565-17.262 544.303 544.303 Når beboerbetalingen er større end låneydelsen, er afdelingen pligtig til at tilbagebetale det modtagne ydelsesstøtte/tilskud. 13 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 31/7 2010 Balance pr. 31/7 2009 31 Varmeregnskab 1.951 0 1.951 0 14 305 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab 0 54 53 Elregnskab 0 199 15 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 0 254 31 Varmeregnskab 17.475-222 35 Elregnskab 0 496 17.475 274 16 425 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab 22.754 0 17 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 22.754 0 106 Skyldige prioritetsydelser 162.993 161 5900 Reservationer vedr. byggeregnskab 38.838 39 7241 Indskud forskudsvis betalt af kommunen 375.942 344 8201 Feriepengeforpligtelse 18.003 22 8805 Skyldig til Ejerforening Absalonhus 387.501 33 9106 Ejendomsskatter og afgifter 0 46 9115 Skyldige omkostninger kreditorsystem 55.309 14 9999 Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter 119.981 91 1.158.567 750 14
Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 17. november 2010 KAB s.m.b.a. Jonas Mørch Cohen Forretningsfører Ragavan Rudran Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Absalonhus, for regnskabsåret 1. august 2009-31. juli 2010 omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 15
Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2010 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. august 2009-31. juli 2010 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Hanne Sandersen statsautoriseret revisor 16