Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Ryttervej 4 Postboks 208 5700 Svendborg Telefon 62 17 21 40 Telefax 62 17 21 41 CVR-nr. 26 06 36 55 www.tranberg.nu CVR-nr. 22 17 44 28 Denne rapport indeholder 17 sider 8621-r001-10.doc
Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Ryttervej 4 Postboks 208 5700 Svendborg Telefon 62 17 21 40 Telefax 62 17 21 41 CVR-nr. 26 06 36 55 www.tranberg.nu CVR-nr. 22 17 44 28 Denne rapport indeholder 17 sider 8621-r001-10.doc
Indholdsfortegnelse Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2010 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Finansieringsanalyse 13 Noter 14 8621-r001-10.doc 1
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Jens Munksvej 2, Vindeby 5700 Svendborg Telefon: 62 22 64 30 Telefax: 62 22 65 30 Hjemmeside: www.vindebyvand.dk E-mail: info@vindebyvand.dk CVR-nr.: 22 17 44 28 Stiftet: 1. april 1937 Hjemsted: Svendborg Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Jacob T. Davidsen (formand) Mogens Dyhr (næstformand) Knud E. Sørensen (kasserer) Steen Jørgensen Niels Hansen Jens Eriksen Leon Sørensen Revision Tranberg, Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Pengeinstitut Danske Bank, Møllergade 2, 5700 Svendborg 8621-r001-10.doc 5
Ledelsesberetning Formål Selskabets formål er i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og det for vandværket fastsatte regulativ at forsyne ejendomme inden for vandværkets forsyningsområde med godt og tilstrækkeligt vand mod betaling af et driftsbidrag, som foruden driftsomkostninger og finansieringsomkostninger skal dække forsvarlige afskrivninger af anlæg samt rimelige henlæggelser til fornyelser og nødvendige udvidelser. Selskabets formål er endvidere at varetage medlemmernes fælles interesser i vandforsyningsspørgsmål samt deraf afledte forhold. Hovedaktivitet Aktiviteten er drift af vandværk. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Inden for vandforsyningssektoren har der i flere år været overvejelser om indførelse af ændrede regnskabsprincipper med henblik på bl.a. gennemførelse af benchmark-analyser, således som det allerede kendes fra energiforsyningssektoren. Selskabet foretog derfor pr. 1/1 2009 registrering og værdiansættelse af de samlede anlægsaktiver, og gennemførte en opskrivning af anlægsaktiverne med fradrag af afskrivninger på netto t.kr. 38.364. Den gennemførte opskrivning medfører, at der sker afskrivning over resultatopgørelsen på de opskrevne værdier. Den afledte årlige merafskrivning er i resultatdisponeringen overført til at fragå på opskrivningsfonden med t.kr. 1.777. Fra og med 2010 er i forbrugstaksterne sket opkrævning med kr. 1 pr. m3 eller t.kr. 187 til særskilt projekt for grundvandssikring. Det opkrævede beløb overføres som led i resultatdisponeringen til særskilt henlæggelse. Årets resultat efter tilbageførsel af merafskrivningen på den opskrevne anlægsværdi andrager t.kr. 981 mod t.kr. 140 for 2009. Dette resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for årsregnskabet for 2010. 8621-r001-10.doc 6
Årsregnskab 1. januar - 31. december 2010 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2010 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A-virksomheder. Herudover har bestyrelsen valgt at følge reglerne for regnskabsklasse B om ledelsesberetning jævnfør årsregnskabslovens 77. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger Omkostninger omfatter omkostninger til distribution af vand, herunder drift og vedligeholdelse af vandværk, ledningsnet og bygninger. Endvidere omfattes omkostninger til administration, lokaler, tab på debitorer samt omkostninger til personale og bestyrelse i form af gager og lønninger, pensioner og andre sociale omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Henlæggelser Der henlægges til fremtidig anlægsudbygning efter bestyrelsens skøn. Foretagne hensættelser anvendes til modregning i afskrivningsgrundlag i de enkelte investeringsår. Endvidere henlægges de opkrævede beløb vedrørende grundvandssikring. 8621-r001-10.doc 7
BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles som udgangspunkt til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid samt fradrag af evt. anvendt henlæggelse fra tidligere år. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. I investeringsåret fragår evt. tidligere års foretagne henlæggelser. Pr. 1/1 2009 blev gennemført opskrivning af anlægsaktiverne i henhold til foretagne registreringer og værdiansættelse. Tidligere ikke-registrerede eller fuldt afskrevne anlægsværdier indgår nu i afskrivningsgrundlagene. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger: Højdebeholder Gl. Nybyvej 40, opskreven del Hovedværket Jens Munksvej 2 Tilbygning Jens Munksvej 2 Vandværk Pilekrogen 22 Trykforøgerstation, Sundbrovej 27, opskreven del Ledningsanlæg: Ledningsanlæg anskaffet før 1/1 2004, opskreven del Ledningsanlæg anskaffet efter 1/1 2004 Inventar og driftsmidler Edb-programmer Kulfilteranlæg Øvrigt: SRO-anlæg Råvandsboringer, opskreven del Maskinanlæg hovedværk, opskreven del Råvandsprojekter fra 1/1 1990 Sikringsanlæg Server til styring vandværk 50 år 40 år 40 år 40 år 50 år 50 år 25 år 3 år 3 år 5 år 15 år 50 år 16 år 20 år 15 år 5 år Aktiver med en kostpris på under 12,3 t. kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. 8621-r001-10.doc 8
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Lagerbeholdninger Lagerbeholdninger omfatter målere og målerbrønde værdiansat til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet, reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 8621-r001-10.doc 9
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2010 2009 Forbrugsafgifter 1.391.001 1.416.619 Faste afgifter 1.231.380 1.226.645 Gebyrindtægter 32.400 29.900 Opkrævning grundvandssikring 187.398 0 Tilslutningsbidrag 349.200 0 Diverse indtægter 133.163 57.428 Indtægter 3.324.542 2.730.592 Vandværkernes drift og vedligeholdelse -995.296-1.062.387 Ledningsnettets drift og vedligeholdelse -132.440-182.091 Kulfilteranlægs drift og vedligeholdelse 0-24.000 Vandmålere m.v. -59.217-151.503 Administrationsomkostninger -586.177-548.294 Omkostninger -1.773.130-1.968.275 Resultat før afskrivninger og finansieringsomk. 1.551.412 762.317 Afskrivninger -2.206.305-2.230.483 Resultat før finansieringsomkostninger -654.893-1.468.166 Finansieringsomkostninger, netto -140.823-169.140 Årets resultat -795.716-1.637.306 Forslag til resultatdisponering Henlagt til nyanlæg 793.901 139.709 Henlagt til grundvandssikring 187.398 0 Overført fra opskrivningsfond -1.777.015-1.777.015 Overført resultat 0 0-795.716-1.637.306 8621-rs001-10.xls/årsrapport 10
Balance 31. december Note 2010 2009 AKTIVER Anlægsaktiver Bygninger 1 7.672.144 7.963.437 Råvandsprojekt 2 7.132.268 7.501.182 Ledningsanlæg 2 25.225.334 26.182.625 SRO-anlæg 2 496.155 539.292 Sikringsanlæg 2 222.779 240.232 Edb-programmer 2 103.100 100.256 Anlægsaktiver i alt 40.851.780 42.527.024 Omsætningsaktiver Lagerbeholdninger 0 0 Tilgodehavende vandafgifter m.v. 385.595 39.813 Slutregninger (netto) 0 63.108 Likvide beholdninger 255.722 225.837 Omsætningsaktiver i alt 641.317 328.758 AKTIVER 41.493.097 42.855.782 8621-rs001-10.xls/årsrapport 11
Balance 31. december PASSIVER Note 2010 2009 Overført resultat 2.115.502 2.115.502 Opskrivning anlægsværdier 34.810.309 36.587.324 Egenkapital 36.925.811 38.702.826 Henlagt til nyanlæg 793.901 139.709 Henlagt til grundvandssikring 187.398 0 Henlæggelser 981.299 139.709 Egenkapital og henlæggelser i alt 3 37.907.110 38.842.535 Prioritetsgæld 2.141.349 2.217.730 Langfristede gældsforpligtelser 2.141.349 2.217.730 Afdrag langfristede gældsforpligtelser indenfor 1 år 76.382 73.416 Gæld pengeinstitut 452.525 793.520 Skyldig merværdiafgift 273.307 191.085 Skyldig vandafgift 274.855 338.420 Slutregninger (netto) 91.681 0 Skyldige feriepenge 5.221 2.843 Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 24.258 12.484 Afsat feriepengeforpligtelse 44.700 42.700 Forudmodtagne indbetalinger 30.000 0 Skyldig løn 7.813 42.000 Kreditorer 163.896 299.049 Kortfristede gældsforpligtelser 1.444.638 1.795.517 Gældsforpligtelser 3.585.987 4.013.247 PASSIVER 41.493.097 42.855.782 Eventualposter mv. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 0 0 8621-rs001-10.xls/årsrapport 12
Finansieringsanalyse 2010 2009 Selvfinansiering Årets resultat -795.716-1.637.306 Årets afskrivninger 2.180.281 2.212.387 Selvfinansiering fra driften 1.384.565 575.081 Forskydninger i kortfristet arbejdskapital: Slutafregninger 154.789-104.886 Tilgodehavende vandafgifter m.v. -345.782 44.913 Varebeholdninger 0 0 Skyldig merværdiafgift 82.222 505.231 Skyldig vandafgift -63.565 4.400 Skyldig A-skat m.v. 16.152-25.569 Forudmodtagne indbetalinger 30.000 0 Skyldig løn -34.187 42.000 Kreditorer -135.153-233.693 Forskydninger i alt -295.524 232.396 Driftens likviditetsudvikling 1.089.041 807.477 Årets investeringer -644.746-792.920 Afdrag langfristede gældsforpligtelser -73.415-228.283 Årets likviditetsudvikling 370.880-213.726 Likvide midler/kortfristet gæld pengeinstitut, primo -567.683-353.957 Likvide midler / kortfristet gæld pengeinstitut, ultimo -196.803-567.683 0 0 8621-rs001-10.xls/årsrapport 13
Noter 1 - Bygninger Vandværk Pilekrogen 22 Højdebeholder Gl. Nybyvej 40 Trykforøgerstation Sundbrovej 27 Hovedvandværk Jens Munksvej 2 Bygninger alt Kostpris primo 0 7.135.082 1.495.540 9.733.040 18.363.662 Afgang 0 0 0 0 0 Tilgang 0 0 0 261.302 261.302 Anvendte henlæggelser til nyanlæg 0 0 0-139.709-139.709 Kostpris ultimo 0 7.135.082 1.495.540 9.854.633 18.485.255 Afskrivninger primo 0-4.236.589-1.116.475-5.047.161-10.400.225 Afskrivninger 0-143.548-50.369-218.969-412.886 Afskrivninger ultimo 0-4.380.137-1.166.844-5.266.130-10.813.111 0 2.754.945 328.696 4.588.503 7.672.144 Kontantværdi 1. oktober 2010 380.000 840.000 78.000 1.300.000 2.598.000 8621-rs001-10.xls/årsrapport 14
Noter 2 - Øvrige anlægsaktiver Kostpris primo 647.057 9.029.613 62.483.062 Afgang 0 0 0 Tilgang 0 0 352.100 Kostpris ultimo 647.057 9.029.613 62.835.162 Afskrivninger primo -107.765-1.528.431-36.300.437 Afskrivning afhændende anlægsaktiver 0 0 0 Afskrivninger -43.137-368.914-1.309.391 Afskrivninger ultimo -150.902-1.897.345-37.609.828 496.155 7.132.268 25.225.334 Edb-pro- grammer Sikringsanlæg Råvands- Lednings- SRO-anlæg projekt anlæg Kostpris primo 261.798 203.892 Afgang 0 0 Tilgang 0 31.344 Kostpris ultimo 261.798 235.236 Afskrivninger primo -21.566-103.636 Afskrivning afhændende anlægsaktiver 0 0 Afskrivninger -17.453-28.500 Afskrivninger ultimo -39.019-132.136 222.779 103.100 3 - Egenkapital og henlæggelser Saldo primo Opskriv. - akk. afskrivning Anvendte henlæggelser Forslag til resultatfordeling Saldo ultimo Overført resultat 2.115.502 0 2.115.502 Opskrivning anlægsværdier 36.587.324 0-1.777.015 34.810.309 Henlagt til grundvandssikring 0 187.398 187.398 Henlagt til nyanlæg 139.709-139.709 793.901 793.901 38.842.535 0-139.709-795.716 37.907.110 8621-rs001-10.xls/årsrapport 15
Noter 4 - Eventualposter mv. Ingen. 5 - Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 8621-rs001-10.xls/årsrapport 16