Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 24 21 37 14 Østre Stationsvej 1 5100 Odense C Telefon 63 11 66 11 Telefax 63 11 66 12 www.deloitte.dk Ollerup Efterskole Skolekode 427 301 Årsregnskab 2004
Ollerup Efterskole Indholdsfortegnelse Skoleoplysninger 1 Årsberetning 2 Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2004 7 Balance pr. 31.12.2004 8 Pengestrømsopgørelse for 2004 10 Noter 11 Regnskab for tilskud til den fri ungdomsuddannelse 18 Side Nøgletal 19
Ollerup Efterskole 1 Skoleoplysninger Skole Ollerup Efterskole Svendborgvej 10, Ollerup 5762 V. Skerninge Skolekode: 427 301 Regnskabsår: 8 Bestyrelse Olav Engholm, formand Anne Kirstine Primdahl Mie Bendrup Ejvind Madsen Finn Olsen Leif Lauritsen Kurt Sorknæs Skoleleder Carsten Andersen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på skolens ordinære generalforsamling, den / 2005 Dirigent
Ollerup Efterskole 2 Årsberetning Aktivitet 2004 blev igen et godt år for Ollerup Efterskole. Skoleåret startede med 106 elever og sluttede med 102 elever et lidt større frafald end vi har været vant til, men det er af en størrelsesorden, som vi må forvente med års mellemrum. Skoleårets undervisning og aktiviteter blev gennemført absolut tilfredsstillende for alle parter elever, personale og bestyrelse. Der er på bygningsområdet ikke foretaget større reparations- og vedligholdelsesarbejder, men planlægningen af et kommende musikhusbyggeri er gået i gang. Økonomisk udvikling Som det fremgår, afsluttes regnskabsåret med et særdeles tilfredsstillende resultat. Det betyder mere end en fordobling af skolens egenkapital og en konsolidering, som giver rum for fremtidige investeringer. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet. Fremtiden Elevtilmeldingerne for de kommende år ser fortsat fine ud. Der er tilmeldt elever nok til de kommende tre skoleår. Det gode regnskabsresultat er sammen med den fortsatte elevtilstrømning et godt grundlag for at arbejde videre med planerne om opførelse af et nyt musikhus ved skolen.
Ollerup Efterskole 3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsberetningen og årsregnskabet, som indstilles til godkendelse på skolens generalforsamling. Ollerup, den 1. april 2005 Skoleleder Carsten Andersen Habilitet Bestyrelsen erklærer på tro og love at opfylde habilitetskravene i 7, stk. 2 og 3, i lov om frie kostskoler mv. Ollerup, den 1. april 2005 Bestyrelse Olav Engholm Anne Kirstine Primdahl Mie Bendrup Ejvind Madsen Sildegravsbanken 5 Kirkeby Sand 21 Faaborgvej 72A Rosevej 4, Ballen 5466 Asperup 5771 Stenstrup 5762 Skerninge 5762 Skerninge formand Næstformand Finn Olsen Leif Lauritsen Kurt Sorknæs Svendborgvej 15, R V. Stationsvej 14 Rosevej 11, Ballen 5762 V. Skerninge 5762 V. Skerninge 5762 V. Skerninge
Ollerup Efterskole 4 Revisionspåtegning Til bestyrelsen / skolekredsen i Ollerup Efterskole Vi har revideret årsregnskabet for Ollerup Efterskole for regnskabsåret 2004. Skolens ledelse har ansvaret for årsregnskabet. Vores ansvar er på grundlag af vores revision at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Den udførte revision Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og Undervisningsministeriets bekendtgørelse om revision af frie kostskoler mv. Standarderne og bekendtgørelsen kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsregnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2004 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret i overensstemmelse med Undervisningsministeriets bekendtgørelse om regnskab for frie kostskoler mv. Odense, den 1. april 2005 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Erik Andersen statsautoriseret revisor Tyge Jensen registreret revisor
Ollerup Efterskole 5 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Ollerup Efterskole er udarbejdet i henhold til bekendtgørelse nr. 905 af 15.10.2001 om regnskab for frie kostskoler mv. samt bekendtgørelse nr. 1352 af 15.12.2004 om ændring af bekendtgørelse om regnskab for frie kostskoler mv. Endvidere er regnskabet udarbejdet i overensstemmelse med Undervisningsministeriets regnskabsmodel, skolens vedtægter samt efter almindelig anerkendt regnskabspraksis. Den anvendte regnskabspraksis er ikke ændret i forhold til forrige år. Statstilskud Statstilskuddet omfatter den samlede bevilling for kalenderåret inkl. reguleringen, som bliver opgjort på baggrund af indberetningen pr. 01.10. i regnskabsåret. Skolepenge Skolepenge omfatter årets opkrævede skolepenge. Der er foretaget periodisering, da opkrævningsraterne ikke følger regnskabsåret. Anlægsaktiver Grunde og bygninger værdiansættes til anskaffelsesværdi med tillæg af opskrivninger og med fradrag af afskrivninger. Inventar og udstyr værdiansættes til anskaffelsesværdi med fradrag af afskrivninger. Bus og andre køretøjer værdiansættes til anskaffelsesværdi med fradrag af afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Pillefyr Inventar og udstyr 50 år 4 år 3-5 år Aktiver med en anskaffelsesværdi på under 13.500 kr. pr. enhed udgiftsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender optages med fradrag af eventuel hensættelse til tabsrisici, opgjort på grundlag af en individuel vurdering af tilgodehavenderne. Periodisering Periodisering omfatter både forudbetalte omkostninger og forudmodtagne indtægter.
Ollerup Efterskole 6 Anvendt regnskabspraksis Gæld Under kortfristet gæld er medtaget feriepengeforpligtelse til funktionærer, således at den samlede gæld vedrørende feriepenge er medtaget med 16,50% af den ferieberettigede løn. Periodeafgrænsningsposter under gæld vedrører modtagne betalinger for indtægter i kommende regnskabsperioder. Gælden er i øvrigt optaget til pålydende værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen er opstillet efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra drift, investeringer og finansiering samt skolens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansiering omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af kortfristet bankgæld.
Ollerup Efterskole 7 Resultatopgørelse for 2004 2004 2003 Note kr. t.kr. Statstilskud 1 6.760.156 6.862 Skolepenge 2 7.409.291 6.982 Andre indtægter 3 815.644 1.029 Indtægter i alt 14.985.091 14.873 Lønomkostninger, undervisning 4 (6.662.143) (6.827) Andre omkostninger vedrørende undervisning 5 (1.091.895) (1.560) Undervisning i alt (7.754.038) (8.387) Lønomkostninger, ejendomsdrift 6 (1.030.426) (1.003) Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift 7 (1.473.535) (1.424) Ejendomsdrift i alt (2.503.961) (2.427) Lønomkostninger, kostafdeling 8 (1.166.928) (988) Andre omkostninger vedrørende kostafdeling 9 (1.054.052) (1.025) Kostafdeling i alt (2.220.980) (2.013) Lønomkostninger, administration mv. 10 (267.346) (259) Andre omkostninger vedrørende administration mv. 11 (514.427) (525) Administration mv. i alt (781.773) (784) Omkostninger vedrørende drift i alt (13.260.752) (13.611) Resultat før finansielle poster m.fl. 1.724.339 1.262 Renteindtægter mv. 12 10.257 7 Renteomkostninger mv. 13 (719.041) (756) Finansielle poster i alt (708.784) (749) Året resultat 1.015.555 513 Resultatdisponering Overført til næste år 1.015.555 Overført til henlæggelse 0 1.015.555
Ollerup Efterskole 8 Balance pr. 31.12.2004 2004 2003 Note kr. t.kr. Grunde og bygninger 14 11.874.241 12.214 Inventar og udstyr, undervisning 14 85.385 155 Inventar og udstyr, i øvrigt 14 219.573 297 Anlægsaktiver i alt 12.179.199 12.666 Tilgodehavender 15 294.417 88 Periodeafgrænsningsposter 16 253.998 279 Likvide beholdninger 17 505.707 1.212 Omsætningsaktiver i alt 1.054.122 1.579 Aktiver i alt 13.233.321 14.245
Ollerup Efterskole 9 Balance pr. 31.12.2004 2004 2003 Note kr. t.kr. Saldo 01.01.2004 758.650 246 Overført overskud 1.015.555 513 Egenkapital i alt 31.12.2004 1.774.205 759 Kreditforeningslån 9.082.584 10.626 Langfristet gæld i alt 18 9.082.584 10.626 Kortfristet del af langfristet gæld 211.081 367 Anden kortfristet gæld 19 1.204.394 1.200 Periodeafgrænsningsposter 20 961.057 1.293 Kortfristet gæld i alt 2.376.532 2.860 Gæld i alt 11.459.116 13.486 Passiver i alt 13.233.321 14.245 Andre forpligtelser 21
Ollerup Efterskole 10 Pengestrømsopgørelse for 2004 Driftens likviditetsvirkning 2004 2003 kr. t.kr. Årets resultat 1.015.555 513 Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning 486.342 453 Stigning/fald i omsætningsaktiver og kortfristet gæld Tilgodehavender (206.267) 87 Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte udgifter) 25.135 (44) Anden kortfristet gæld (226.568) 285 Periodeafgrænsningsposter (forudmodtagede indtægter) (257.115) 140 Driftens likviditetsvirkning i alt 837.082 1.434 Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver 0 (339) Investeringers likviditetsvirkning i alt 0 (339) Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld (1.543.575) (373) Finansieringens likviditetsvirkning i alt (1.543.575) (373) Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering (706.493) 722 Likvide midler 01.01.2004 1.212.200 490 Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering (706.493) 722 Likvide midler 31.12.2004 505.707 1.212
Ollerup Efterskole 11 Noter 1. Statstilskud 2004 2003 kr. t.kr. Skoletilskud 580.000 578 Taxametertilskud 5.150.916 5.167 Bygningstilskud 689.787 668 Tilskud fra vikarpuljen 72.466 75 Tilskud til den fri ungdomsuddannelse (undervisning mv.) 71.182 274 Puljemidler 58.540 100 Statstilskud i øvrigt 137.265 0 6.760.156 6.862 2. Skolepenge Kurser på 2 uger og derover Elevbetaling 3.921.544 3.617 Statslig elevstøtte 3.144.766 1.682 Kommunal elevstøtte 0 1.362 Individuel elevstøtte 19.940 16 Sommerskole 316.041 279 Udmeldelsesgebyr 7.000 26 3. Andre indtægter 7.409.291 6.982 Lejeindtægter fra lokaler mv. 65.385 0 Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag mv. 82.581 95 Ansattes betaling for kost 49.800 50 Ansattes betaling for lys og varme 22.570 25 Kontingent skolekredsmedlemmer og lignende 10.625 12 Lønrefusioner Refunderede lønudgifter fleksjob 402.489 405 Barselsfonden 0 323 Lønrefusion og frikøb 126.342 528.831 0 Øvrige indtægter og andre tilskud Indgået ved arrangementer 31.434 92 Øvrige indtægter 9.853 16 Praktikhonorar 14.565 55.852 11 815.644 1.029
Ollerup Efterskole 12 Noter 4. Lønomkostninger, undervisning 2004 2003 kr. t.kr. Løn 5.687.755 5.789 Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag til forstander og lærere ATP 30.660 30 Pensionsbidrag 304.843 307 Efterlønskassen 486.404 457 Fleksjob-bidrag 119.980 70 AER-bidrag 39.331 39 Regulering feriepengeforpligtelse (6.830) 974.388 135 6.662.143 6.827 5. Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer 145.893 211 Bøger, tidsskrifter mv. 1.713 3 Fotokopiering 88.963 132 Lejrskoler og ekskursioner 342.037 371 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 46.671 62 Inventar og udstyr, anskaffelse 107.627 227 Afskrivning inventar 69.373 97 Øvrige omkostninger vedrørende undervisning Skolevejleder 9.721 10 Personaleuddannelse 55.719 63 Møder og arrangementer 66.307 67 Prøveudgifter 10.171 16 Tjenesterejser 18.189 12 Køb af uddannelse FUU 36.335 212 Kontaktgrupper 37.997 35 Befordring/busdrift 55.179 289.618 42 1.091.895 1.560
Ollerup Efterskole 13 Noter 6. Lønomkostninger, ejendomsdrift 2004 2003 kr. t.kr. Løn 949.035 893 Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Pensionsbidrag 79.594 79 Regulering feriepengeforpligtelse 1.797 31 1.030.426 1.003 7. Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Lejeomkostninger 83.878 80 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Ejendomsforsikringer 34.120 34 Ejendomsskat og andre offentlige afgifter 167.428 201.548 185 Varme, el og vand Varme 180.438 215 El 218.136 214 Vand 52.152 450.726 78 Rengøring og renovation 84.505 82 Vedligeholdelse 265.433 193 Arkitekthonorar, musikhus 47.424 0 Afskrivning vedrørende ejendom 340.021 343 1.473.535 1.424 8. Lønomkostninger, kostafdeling Løn 1.037.286 873 Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Pensionsbidrag 111.505 94 Regulering, feriepengeforpligtelse 18.137 21 1.166.928 988
Ollerup Efterskole 14 Noter 9. Andre omkostninger vedrørende kostafdeling 2004 2003 kr. t.kr. Madvarer 858.387 900 EU-tilskud (8.731) (11) Køkkeninventar, vedligeholdelse 33.674 8 Køkkeninventar, anskaffelse 57.037 24 Boliginventar, anskaffelse 0 46 Afskrivning vedrørende kostafdeling 76.948 12 Øvrige omkostninger vedrørende kostafdeling Rengøring mv. 26.849 22 Sommerskole 0 16 Diverse 9.888 36.737 8 1.054.052 1.025 10. Lønomkostninger, administration mv. Løn 235.204 226 Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Pensionsbidrag 27.305 27 Regulering, feriepengeforpligtelse 4.837 6 267.346 259 11. Andre omkostninger vedrørende administration mv. Revision 38.984 37 Markedsføring 67.830 25 Kontorartikler, porto, telefon mv. 75.568 83 Edb-omkostninger mv. 29.044 50 Kontorinventar, anskaffelse 2.999 0 Øvrige omkostninger vedrørende administration Forsikringer 70.908 53 Årsskrift 29.221 32 Kontingenter og abonnementer 65.873 63 Aviser og tidsskrifter 10.633 9 Gaver elever 44.756 118 Transport 221.391 214.425 470
Ollerup Efterskole 15 Noter 11. Andre omkostninger vedrørende administration mv. (fortsat) 2004 2003 kr. t.kr. Transport 221.391 214.425 470 Personaleudgifter 29.857 20 Sektornet 1.395 0 Sommerskolen 7.122 0 Repræsentation 7.696 10 Diverse 32.541 300.002 25 12. Renteindtægter mv. 514.427 525 Renteindtægter fra pengekonti 10.257 7 13. Renteudgifter mv. 10.257 7 Prioritetsrenter 712.368 753 Låneomkostninger 6.673 3 719.041 756 14. Materielle anlægsaktiver Inventar Inventar Grunde og og udstyr, og udstyr, bygninger undervisning i øvrigt kr. kr. kr. Anskaffelsessum 01.01.2004 13.657.095 389.597 434.567 Tilgang 0 0 0 Afgang 0 0 0 Anskaffelsessum 31.12.2004 13.657.095 389.597 434.567 Af- og nedskrivninger 01.01.2004 1.442.833 234.839 138.046 Årets af- og nedskrivninger 340.021 69.373 76.948 Af- og nedskrivninger 31.12.2004 1.782.854 304.212 214.994 Bogført værdi 31.12.2004 11.874.241 85.385 219.573 Bogført værdi 31.12.2003 12.214.262 154.758 296.521 Seneste offentlige vurdering 15.500.000
Ollerup Efterskole 16 Noter 15. Tilgodehavender 2004 2003 kr. t.kr. Skolepenge 0 4 Statstilskud 137.265 0 FUU-tilskud 0 4 Andre tilgodehavender 157.152 80 294.417 88 16. Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger 253.998 279 17. Likvide beholdninger 253.998 279 Kasse 2.816 3 Bank (maks. kassekredit 1.000.000 kr.) 496.220 1.203 Giro 6.671 6 18. Langfristet gæld 505.707 1.212 Nykredit 5,9% restår 21,5 8.130.186 8.314 Nykredit 6,2% restår 27,75 1.163.479 1.179 Fionia Bank restår 8,5 0 1.500 9.293.665 10.993 Kortfristet del af langfristet gæld (211.081) (367) 9.082.584 10.626 Ud over 5 år forfalder 8.102.517 8.370 19. Anden kortfristet gæld Feriepengeforpligtelse 961.395 944 Skyldige feriepenge 6.370 5 Skyldig ATP 12.111 12 Gruppeliv 1.574 2 Skyldig A-skat og AM-bidrag 101.314 113 Anden gæld 121.630 124 1.204.394 1.200
Ollerup Efterskole 17 Noter 20. Periodeafgrænsningsposter 2004 2003 kr. t.kr. Statstilskud 647.584 633 Skolepenge 169.760 429 Andre forudbetalinger 59.229 131 Uforbrugt individuel elevstøtte 55.069 76 Uforbrugt tilskud FUU 29.415 24 961.057 1.293 21. Andre forpligtelser Pantsætninger Skoleejendommene er behæftet således: 2004 kr. Prioritetsgæld, Nykredit 10.219.000 Til sikkerhed for mellemværende med Fionia Bank er indlagt skadesløsbrev på 3.000.000 kr. og ejerpantebrev på 1.000.000 kr.
Ollerup Efterskole 18 Regnskab for tilskud til den fri ungdomsuddannelse Udannelsesaftaler indgået efter 01.10.1997 2004 kr. Uger Modtaget tilskud til køb af uddannelse 41.450 50 Tilskud til køb af uddannelse vedr. regnskabsåret i alt (36.335) 50 Uforbrugt forskud til køb af uddannelse 5.115 Uforbrugt forskud til køb af uddannelse fra tidligere år 24.300 Uforbrugt forskud til køb af uddannelse i alt 29.415 Samlet modtaget tilskud til køb af uddannelse (alle aftaler) vedr. regnskabsåret 41.450 278 Tilskud til vejledning 34.847
Ollerup Efterskole 19 Nøgletal Regn- Regn- Regn- Regn- Regnskabsår skabsår skabsår skabsår skabsår 2004 2003 2002 2001 2000 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr Indtægter 14.985 14.872 14.325 13.301 11.812 Heraf statstilskud 6.760 6.862 6.823 6.826 5.911 Omkostninger vedrørende drift 13.980 14.366 13.799 13.015 11.806 Årets resultat 1.005 506 525 286 7 Egenkapital, ultimo 1.774 900 246 (284) (507) Likviditetsgrad Likviditetsgrad 74 89 53 40 60 Beregnes som: Omsætningsaktiver i alt x 100 Kortfristet gæld ekskl. feriepengeforpligtelse Soliditetsgrad Soliditetsgrad 13 6 2 (2) (5) Beregnes som: Egenkapital x 100 Aktiver Finansieringsgrad Finansieringsgrad 75 84 86 88 93 Beregnes som: Langfristet gæld x 100 Anlægsaktiver Overskudsgrad Overskudsgrad efter renter 6,7 3,4 3,7 2,2 0,1 Beregnes som: Resultat før ekstraordinære poster x 100 Indtægter
Ollerup Efterskole 20 Nøgletal 2004 2003 2002 2001 2000 Antal årselever i regnskabsåret 115,0 110,9 110,5 110,8 104,3 Nøgletal for udgifter pr. årselever Regn- Regn- Regn- Regn- Regnskabsår skabsår skabsår skabsår skabsår 2004 2003 2002 2001 2000 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr Undervisningsomkostninger 67 76 73 72 65 Ejendomsomkostninger 22 22 21 21 20 Kostafdeling 19 18 17 15 15 Administrationsomkostninger 7 7 8 7 6 Antal lærerårsværk 15,6 17,4 16,2 16,5 15,0 Antal årsværk for øvrigt personale 8,8 7,9 7,9 6,7 6,5 Antal årsværk 24,4 25,3 24,1 23,2 21,5 Heraf %-andel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 8,20 4,50 4,20 0,22 0,00 Lærerårsværk pr. årselev 0,14 0,16 0,15 0,16 0,14 Årselever pr. lærerårsværk 7,4 6,4 6,9 6,4 7,0 Lærerlønomkostninger 6.521 6.325 6.048 5.620 5.289 Øvrige lønomkostninger 2.062 2.012 2.001 1.785 1.205 Lønomkostninger 8.583 8.337 8.049 7.405 6.494 Lærerlønomkostninger pr. årselev 57 57 55 53 51 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 18 18 18 17 16 Lønomkostninger pr. årselev 75 75 73 70 67 2003/04 2002/03 2001/02 2000/01 1999/00 Årselever i skoleåret (inden for loven) 110,4 111,4 106,0 106,2 106,8
Ollerup Efterskole 21 Nøgletal 2004 2003 2002 2001 2000 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Samlet elevbetaling pr. årselev 64 63 60 56 53 2004 2003 2002 2001 2000 Antal sengepladser 126 126 126 126 126 Gennemsnitlig omkostning pr. sengeplads, jf. 6i, kr. 8.890 9.076 8.169 9.070 7.475 tyj/mrk T:\AFD2400\582370\582370re0501.doc