Skatter Budget 2011-2014 Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6 pct. af de samlede skatter, mens selskabsskat, dødsboskatter m.m. kun udgør 1,2 pct. af de samlede skatter. Skatter 2009-pl 2010-pl - - - - - - - - - - - - - - - Løbende priser - - - - - - - - - - - - - - - Udgifter 0 33.067 24.886 0 0 0 Indtægter -1.408.341-1.446.657-1.502.273-1.540.465-1.584.596-1.658.627 Nettobudget -1.368.951-1.413.589-1.477.387-1.540.465-1.584.596-1.658.627 Forudsætninger i budget 2011 De samlede skatter kan specificeres således: 1.000 kr. 2011 2012 2013 2014 Kommunal indkomstskat -1.373.449-1.407.764-1.444.511-1.480.895 Efterregulering af indkomstskat 24.886 Selskabsskat -15.309-12.500-12.500-12.500 Dødsboskat -145 Grundskyld -111.875-118.706-126.090-133.787 Dækningsafgift af statens ejendomme -1.495-1.495-1.495-1.495 I alt -1.477.387-1.540.465-1.584.596-1.628.677 Kommunal indkomstskat: Forskudsbeløbet af kommunal indkomstskat er for 2011 beregnet på grundlag af det af staten beregnede udskrivningsgrundlag og en udskrivningsprocent på 25,9. Det statsgaranterede grundlag er fastsat til 5.302,9 mio. kr., idet der ved egen beregning tages udgangspunkt i det samme grundlag Bornholms Regionskommune har valgt at det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, idet det vurderes at give det højeste samlede provenu af skatter og tilskud og udligning. I 2008 valgte Bornholms Regionskommune at selvbudgettere på det statsgaranterede grundlag. I 2011 skal der ske en tilbagebetaling af for meget udbetalte forskudsbeløb på 24,9 mio. kr. I overslagsårene er forskudsbeløbene beregnet på grundlag af de selvbudgetterede udskrivningsgrundlag, der er beregnet til hhv. 5.435,4 mio. kr., 5.577,3 mio. kr. og 5.717,7 mio. kr., og en udskrivningsprocent på 25,9. 1. behandling - 1 -
Skatter Budget 2011-2014 Selskabsskat: Selskabsskatter afregnes til kommunerne 2 år efter indkomståret, hvorfor beløbet på 15,3 mio. kr. i 2011 er det faktiske beløb udmeldt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet. I overslagsårene er indtægten skønnet til 12,5 mio. kr. årligt. Grundskyld: Grundlaget for udskrivning af ejendomsskatter for 2011 er beregnet til 6.595,3 mio. kr. De faktiske afgiftspligtige grundværdier udgør 3.876,5 mio. kr. Forskellen på 2.718,8 mio. kr. skyldes, at der er indført loft over stigningen i beregningsgrundlaget. Der er i 2011 regnet med en grundskyldspromille på 33,41, hvilket er uændret i forhold til 2010. I h. t. loven opkræves grundskyld af landbrugsejendomme m.fl. med en grundskyldspromille, som maksimalt kan udgøre 7,2 promille når kommunen har fastsat en grundskyldspromille, som er større en 22. Det samlede grundskyldsprovenu er beregnet til 111,9 mio. kr. i 2011. I overslagsårene er der regnet med en stigning på 6,2-6,3 pct. årligt jf. KL s forventning til stigninger i grundskylden. Dækningsafgift: Bornholms Regionskommune opkræver alene dækningsafgift af statens ejendomme, med de i h. t. loven maksimale promiller på hhv. 15,00 af grundværdierne og 8,75 af forskelsværdierne. Det samlede provenu er beregnet til 1,5 mio. kr. årligt. 1. behandling - 2 -
Tilskud og udligning Budget 2011-2014 Tilskud og udligning Tilskud og udligning omfatter de generelle og særlige tilskud samt udligningsbeløb, kommunen modtager fra staten til finansiering af den kommunale virksomhed. Tilskud og udligning er ikke øremærket til bestemte formål i det kommunale budget, men medgår til finansiering af de formål, kommunalbestyrelsen prioriterer i forbindelse med budgetlægningen. Tilskud og udligning 2009-pl 2010-pl - - - - - - - - - - - - - - - Løbende priser - - - - - - - - - - - - - - - Udgifter 77.167 78.816 78.675 79.880 80.803 81.769 Indtægter -890.970-1.184.952-1.131.759-1.100.510-1.088.937-1.088.399 Nettobudget -813.773-1.106.136-1.053.084-1.020.630-1.008.134-1.006.630 Forudsætninger i budget 2011 Udligning og generelle tilskud: Beløbene i kommunal udligning samt statstilskuddet til Bornholms Regionskommune er for 2011 budgetteret i overensstemmelse med Indenrigs- og Sundhedsministeriets udmelding om udlignings- og tilskudsbeløb baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. For overslagsårene er beløbene baseret på KL`s prognosemodel samt befolkningsprognosen jf. Model-Jeppe. Beløbet kan specificeres således: 1.000 kr. 2011 2012 2013 2014 Udligning Landsudligning -569.360-555.514-551.350-551.781 Udligning Ugunstigt stillede kommuner -131.000-135.160-138.166-142.379 Udligning korr. for overudligning -12-13 -14-15 Statstilskud -160.400-154.978-138.921-127.164 Efterregulering af selvbudgettering -19.776 Udligning af selskabsskat -9.241-8.906-10.531-12.368 I alt -889.789-854.571-838.982-833.708 Udligning og tilskud vedr. udlændinge: Beløbet for 2011 er fastsat af Indenrigs- og Sundhedsministeriet i forbindelse med udmeldelse af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og udgør en nettoudgift på 19,8 mio. kr. 1. behandling - 3 -
Tilskud og udligning Budget 2011-2014 Kommunale bidrag til regionerne: Kommunerne skal betale et grundbidrag samt et udviklingsbidrag til regionerne. Grundbidraget på sundhedsområdet udgør i 2011 1.214 kr. pr. indbygger, svarende til 50,7 mio. kr. Udviklingsbidraget udgør 121 kr. pr. indbygger, idet Bornholm er fritaget for at betale 90 pct. heraf. Udviklingsbidraget udgør således 0,5 mio. kr. Særlige tilskud: I forbindelse med udmelding og det statsgaranterede udskrivningsgrundlag har Indenrigsog Sundhedsministeriet samtidig udmeldt tilskudsbeløb vedr. Ø-kommuner, statstilskud vedr. ældreområdet og beskæftigelsestilskud. I forbindelse med udmeldingen til Regionerne om statstilskud er det i note fastsat hvor stort Bornholms Regionskommunes tilskud til udviklingsopgaver udgør. De særlige tilskud kan specificeres således: 1.000 kr. 2010 2011 2012 2013 Tilskud ældreområdet -15.639-15.937-16.239-16.548 Tilskud til særlig vanskeligt stillede kommuner -20.000-20.000-20.000-20.000 Tilskud til ø-kommuner -42.708-43.562-44.433-45.322 Tilskud til udviklingsopgaver -16.032-16.353-16.680-17.014 Beskæftigelsestilskud -126.012-128.487-131.017-134.230 Tilskud fra kvalitetsfonden -15.063 14.960-14.820-14.683 Tilskud fra puljen til medfinansiering af investeringer på de borgernære serviceområder -10,0 I alt -245.454-239.299-243.189-247.797 Bornholms Regionskommune modtager efter ansøgning et tilskud på 10 mio. kr. i 2010 fra puljen til medfinansiering af investeringer på de borgernære serviceområder, dvs. kvalitetsfondsområderne. Tilskuddet medgår i 2011 samme med kvalitetsfondsmidler til finansiering af anlægsopgaver på i alt 20 mio. kr. Tilskuddet indtægtsføres i 2011, således at der indtægts- og udgiftsføres i samme regnskabsår. Refusion af købsmoms Kommunens momsudgifter refunderes af staten. Der er afsat 1,2 mio. kr. til tilbagebetaling af købsmoms vedrørende lejeindtægter. 1. behandling - 4 -
Optagelse af lån Budget 2011-2014 Optagelse af lån Optagelse af lån er en del af finansieringen af budgettet i det enkelte år. Kommunerne kan optage lån inden for rammerne af Bekendtgørelse om kommunernes låntagning og meddelelse af garantier m.v. samt på baggrund af lånedispensationer meddelt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Optagelse af lån 2009-pl 2010-pl - - - - - - - - - - - - - - - Løbende priser - - - - - - - - - - - - - - - Udgifter Indtægter 0-11.000-91.713-132.313-10.000-10.000 Nettobudget 0-11.000-91.713-132.313-10.000-10.000 Forudsætninger for budget 2011 Det er i budget 2011 forudsat, at der optages generelle lån på 10 mio. kr. årligt. Der optages lån på i alt 42,5 mio. kr. i 2011 i forbindelse med investeringer på Bofa. I forbindelse med den endelige finansiering af plejeboligbyggeriet optages der lån på i alt 161,5 mio. kr., idet den midlertidige finansiering til byggeriet i form af kassekreditter samtidig indfries. Lånene forventes optaget i 2011 og 2012 med hhv. 39,2 mio. kr. og 122,3 mio. kr.. 1. behandling - 5 -
Afdrag på lån Budget 2011-2014 Afdrag på lån Afdrag på lån omfatter afdrag på kommunens langfristede gæld. Afdrag på lån 2009-pl 2010-pl - - - - - - - - - - - - - - - Løbende priser - - - - - - - - - - - - - - - Udgifter 24.797 26.638 30.505 23.473 21.957 18.035 Indtægter Nettobudget 24.797 26.638 30.505 23.473 21.957 18.035 Forudsætninger for budget 2011 Afdrag på Regionskommunens langfristede gæld er beregnet på baggrund af de faktiske optagne lån tillagt virkningen af de i budgettet indlagte låneoptagelser og kan specificeres således. 1.000 kr. 2011 2012 2013 2014 Stat og Hypotekbank 53 42 8 Realkredit 1.107 1.101 1.095 994 Kommunekredit 16.711 14.105 14.971 11.298 Pengeinstitutter 3.316 301 320 Udenlandske långivere 1.553 Ældreboliger 7.765 7.925 5.563 5.744 I alt 25.603 26.437 26.761 26.967 I afdragene vedr. ældreboliger er der i 2011 og 2013 afsat budgetbeløb med hhv. 2.541.700 kr. og 2.534.600 kr. vedr. indfrielse af lån i forbindelse med salg af eksisterende plejecenterboliger. 1. behandling - 6 -
Renter Budget 2011-2014 Renter Renter omfatter kommunens renteindtægter og renteudgifter. Renteindtægterne vedrører primært forrentning af kommunens likvide beholdninger og investeringsbeviser og i mindre grad øvrige udlån og tilgodehavender. Renteudgifterne vedrører renter på kommunens langfristede gæld. Renter 2009-pl 2010-pl - - - - - - - - - - - - - - - Løbende priser - - - - - - - - - - - - - - - Udgifter 10.043 8.585 10.275 11.457 11.551 11.507 Indtægter -20.051-6.314-8.034-8.916-8.676-8.435 Nettobudget -10.008 2.271 2.241 2.541 2.875 3.072 Forudsætninger for budget 2011 Renteindtægten af de likvide beholdninger er beregnet til 4,5 mio. kr. årligt på grundlag af en forventet gennemsnitlig kassebeholdning på 125 mio. kr. Renteindtægterne af kortfristede tilgodehavende (restancer) er skønsmæssigt fastsat til 150.000 kr. Renteindtægter af langfristede tilgodehavender er budgetteret til 1,5 mio. kr. Indtægten vedrører hovedsagelig renter af Regionskommunens tilgodehavende hos Forsyningen A/S samt renter af lån til betaling af ejendomsskatter. Renteindtægter vedr. forsyningsvirksomhed udgør 1,9 mio. kr., som modsvares af en tilsvarende renteudgift under renter af langfristet gæld. Renteudgifter af Regionskommunens langfristede gæld er beregnet til 8,0 mio. kr. stigende til 8,4 mio. kr. i 2014. Grundlaget for beregningen har været de faktiske optagne lån tillagt virkningen af de i budgettet indlagte låneoptagelser. 1. behandling - 7 -
Balanceforskydninger Budget 2011-2014 Balanceforskydninger Balanceforskydninger omfatter budgetterede ændringer i kommunens likvide midler, deponerede midler, kort- og langfristede tilgodehavender samt kortfristet gæld, herunder kassekreditter. Balanceforskydninger 2009-pl 2010-pl - - - - - - - - - - - - - - - Løbende priser - - - - - - - - - - - - - - - Udgifter Indtægter 192.033-96.736-50.093 75.622 9.792 9.615 Nettobudget 192.033-96.736 Forudsætninger for budget 2010 Balanceforskydningerne udgøres af følgende budgetposter: 1.000 kr. 2010 2011 2012 2013 Ændring i kassebeholdning 10.933-1.871-33.864-72.267 Ændring i deponerede likvide beholdninger 1.983 14.279 13.521 13.345 Ændring i langfristede tilgodehavender i øvrigt -3.483-3.483-3.483-3.483 Ændring i deposita -862-2.685 Ændring i saldo på kassekreditter -47.466 67.757 Ændring i kortfristet gæld -266-266 -266-266 I alt -96.736 96.042-22.284-60.821 Kassebeholdningen Ændringen i kassebeholdningen udtrykker ændringen inkl. nettofrigivelse af deponerede midler. Korrigeres der herfor i ændringen i kassebeholdningen er nettoændringen i kassebeholdningen følgende: 1.000 kr. 2010 2011 2012 2013 Ændring i kassebeholdning 3.951 1.544-27.734-46.721 Nettofrigivelse af deponerede midler *) Reel ændring i kassebeholdningen 3.951 1.544-27.734-46.721 *) 15.9.2010: Endnu ikke opgjort Deponerede likvide beholdninger Kommunen har deponeret midler jf. bekendtgørelserne om binding af likviditet i forbindelse med overskud i forsyningsvirksomheder. Den bundne likviditet frigives løbende. Der er herudover budgetteret med binding af likviditet i forbindelse med tilskud fra kvalitetsfonden, idet det teknisk er forudsat, at det ikke udnyttede tilskud skal deponeres. 1. behandling - 8 -
Balanceforskydninger Budget 2011-2014 1.000 kr. 2010 2011 2012 2013 Deponering vedr. kvalitetsfonden 1.983 14.279 13.521 13.345 Nettofrigivelse af deponerede midler *) Ændring i deponering i alt 1.983 14.345 13.521 13.345 *) 15.9.2010: Endnu ikke opgjort Langfristede tilgodehavender i øvrigt Budgettet omfatter afdrag på Bornholms Forsyning A/S gæld til Bornholms Regionskommune med 3,4 mio. kr., udlån til beboerindskud med 0,4 mio. kr., og nettotilbagebetaling af lån til betaling af ejendomsskat med 0,45 mio. kr. Fra 2011 ydes der kun lån til betaling af ejendomsskat til SKAL-ydelser. Der forventes derfor netto en nedgang i udlånet. Kassekreditter Der er optaget byggekredit i forbindelse med ældreboligbyggeri vedrørende plejeboligbyggeriet, som indfries i forbindelse med den endelige belåning i 2011 og 2012. Kortfristede tilgodehavender Budgettet omfatter statens andel af udlån til beboerindskud. 1. behandling - 9 -