Ledelsespåtegning: Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskab for 2009 for Vorup Vandværk I/S. Årsregnkabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis som hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ingen af virksomhedens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold udover de i årsregnskabet anførte, og der påhviler ikke virksomheden eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Vorup, den 28. januar 2010 Bestyrelsen Johannes Nielsen Rolf Boe Nielsen Hans Kirk Niels Hjorth Møller Jørn Johansen Generalforsamlingsvalgte revisorers påtegning: Årsregnskabet er revideret ved stikprøvekontrol af bilag og fundet i orden. Vorup, den 28. januar 2010 Jane Braad Carsten Jensen Den uafhængige revisors erklæring: Til interessenterne i Vorup Vandværk I/S Vi har revideret årsregnskabet for Vorup Vandværk I/S for regnskabsåret 01.januar 31. december 2009, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse og balance. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne.
Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med dansk revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlige fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risiko for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelse eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for interessentskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af interessentskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen, er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.december 2009 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret 01. januar 31. december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hadsund, den 28. januar 2010. Dansk Revision Mariagerfjord Statsautoriseret revisionspartnerselskab Jan Meelby Klausen Statsautoriseret revisor
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af vand vedrører forbrugsperioden 01.01.2009 31.12.2009. Administrationsgebyr modtaget fra Randers Kommune vedrører perioden 01.05.2008 31.12.2009 som a conto afregning og med endelig opgørelse i efterfølgende periode. Nettoomsætningen er excl. moms. Omkostninger Omkostninger indeholder direkte- og indirekte produktionsomkostninger og omkostninger til lokaler, lønomkostninger til personale og formand samt kontorhold m.v.. Afskrivninger Afskrivninger indeholder årets afskrivninger på materielle anlægsaktiver, samt yderligere afskrivning på samme med hensatte beløb til dette formål. Finansielle poster Finansielle indtægter indeholder renter af indestående i pengeinstitutter samt af øvrige tilgodehavender. Balancen Materielle anlægsaktiver Værker, boringer og rørledninger samt andet produktionsanlæg og driftsmateriel måles til kostpris med fradrag af afskrivninger, hvor afskrivningerne foretages efter saldometoden med 8% årligt, samt med hensatte beløb til dette formål. Inventar, EDB-anlæg og EDB-software måles til kostpris med fradrag af afskrivninger, hvor afskrivninger foretages lineært over 4 år. Nyanskaffelser med kostpris under DKK 12.300 omkostningsføres fuldt ud i anskaffelsesåret. Kostpris omfatter købspris og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring. Der indregnes ikke renter. Afskrivning på et anlægsaktiv påbegyndes, når det tages i brug.
Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavende. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi.
VORUP VANDVÆRK I/S RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 01/01-2009 TIL 31/12-2009. Året 2008: Omsætning: Vandafgift...kr. 607.404,00 kr. 697.100 Fast afgift...kr. 381.500,00 kr. 437.300 Administrationsgebyr...kr. 83.497,32 kr. 52.300 Øvrige indtægter...kr. 12.500,00 kr. 10.500 -------------- ----------- Omsætning, i alt...kr.1084.901,32 kr.1197.200 Omkostninger: Reparation og vedligeholdelse...kr. 308.561,45 kr. 128.900 El-forbrug...kr. 49.987,21 kr. 50.500 Forsikringer...kr. 6.369,81 kr. 6.600 Grundvandsbeskyttelsesafgift...kr. 47.580,00 kr. 38.800 Øvrige driftsomkostninger...kr. 37.617,15 kr. 60.900 Lønninger, m.v....kr. 245.895,00 kr. 231.400 Leje af kontorlokale m.v....kr. 18.200,00 kr. 18.200 Administration...kr. 52.576,53 kr. 46.500 Småanskaffelser...kr. 11.750,10 kr. 2.200 Revisorhonorar...kr. 8.500,00 kr. 8.500 Juridisk bistand...kr. 4.410,00 kr. 0 Kontingenter...kr. 6.610,00 kr. 8.600 Generalforsamling og bestyrelsesmøder m.v..kr. 17.065,00 kr. 16.300 Tab på debitorer...kr. 8.121,63 kr. 0 --------------- ----------- Omkostninger, i alt...kr. 823.243,88 kr. 618.400 Afskrivning, anlæg : 8 %...kr. 192.110,00 kr. 121.800 --------------- ----------- Ordinære udgifter, i alt...kr.1015.353,88 kr. 740.200 Resultat før renter...kr. 69.547,44 kr. 457.000 Renteindtægter...kr. 38.019,31 kr. 69.300 -------------- ----------- Resultat før hensættelser m.v....kr. 107.566,75 kr. 526.300 Hensat til anlægsinvesteringer...-kr. 100.000,00 -kr. 520.000 -------------- ----------- I alt...-kr. 100.000,00 -kr. 520.000 Årets resultat...kr. 7.566,75 kr. 6.300 =============== ===========
VORUP VANDVÆRK I/S STATUS PR. 31 / 12-2009. AKTIVER: Pr. 31/12-08: Materielle anlægsaktiver: Værker & rørledninger mv., primo...kr.1.401.113,84 kr.1.515.100 + Tilgang...kr.1.000.267,93 kr. 107.800 - kr.2.401.381,77 kr.1.622.900 - Afskrivning 8%...kr. 192.110,00 kr. 121.800 - Afskrivn., hensat beløb kr. 650.000,00 kr. 100.000 - Saldo, ultimo kr.1.559.271,77 kr.1.401.100 - Materielle anlægsaktiver, i alt... kr.1.559.271,77 kr.1.401.100 Omsætningsaktiver: Indestående på sparekassekonti...kr. 642.948,16 kr.1.121.500 Kassebeholdning...kr. 44,01 kr. 0 Tilgodehavende moms & afgifter...kr. 93.565,72 kr. 0 Tilgodehavende hos Randers Kommune...kr. 30.240,40 kr. 0 Tilgodehavende hos forbrugere...kr. 419.341,40 kr. 834.600 Tilgodehavende grøn-afgift til staten...kr. 14.280,00 kr. 0 Omsætningsaktiver, i alt...kr.1.200.419,69 kr.1.956.100 Aktiver, i alt...kr.2.759.691,46 kr.3.357.200 =============== ============
PASSIVER: Pr.31.12.08: Egenkapital: Egenkapital, primo...kr.2.208.844,96 kr.2.202.600 Indskud, nye / gl. interessenter...kr. 0,00 kr. 0 Resultat, året 2009...+kr. 7.566,75 +kr. 6.200 Egenkapital, ultimo...kr.2.216.411,71 kr.2.208.800 Hensættelser: Hensat til anlægsinvesteringer, primo...kr. 550.000,00 kr. 130.000 Hensat til anlægsinvesteringer, år 2009..kr. 100.000,00 kr. 520.000 Hensat, i alt...kr. 650.000,00 kr. 650.000 - Anvendt til afskrivning på anlæg...kr. 650.000,00 kr. 100.000 Hensat til anlægsinvesteringer, i alt... kr. 0,00 kr. 550.000 Gæld: Skyldig A-skat m.v....kr. 39.728,00 kr. 34.300 Skyldig feriepenge...kr. 8.168,00 kr. 7.600 Skyldig til forbrugere...kr. 495.383,75 kr. 104.900 Skyldig til Randers Kommune...kr. 0,00 kr. 323.500 Skyldig, grøn-afgift til staten...kr. 0,00 kr. 29.700 Skyldig, moms mv....kr. 0,00 kr. 98.400 Gæld, i alt...kr. 543.279,75 kr. 598.400 Passiver, i alt...kr.2.759.691,46 kr.3.357.200 =============== ============