Almene boligorganisationer Regnskabsperiode : Regnskab for afdeling 1-7 1. oktober 2007-30. september 2008 Boligorganisation : Afdeling : Boligorganisations nr.: 3 LBF afdelingsnr.: 700 Engdraget Storegade 33, 2. Storegade 33, 2. 6700 Esbjerg 6700 Esbjerg Telefon : 75 12 24 88 Telefon : Telefax : 75 13 53 23 Telefax : E mail : b32@b32.dk E mail : CVR nr. : 50 04 53 15 75 12 24 88 75 13 53 23 b32@b32.dk Tilsynsførende kommune : Kommune nr.: 561 Esbjerg Kommune Rådhuset Torvegade 74 6700 Esbjerg Telefon : Telefax : E mail : 76 16 16 16 76 16 16 17 raadhuset@esbjergkommune.dk Lejemål Antal lejemålsenheder Bruttoetageareal i alt (m²) Antal lejemål 59 0 0 59 À lejemålsenhed Almene familieboliger 6.550,00 1 59,0 Almene Ungdomsboliger - 1 0,0 Almene ældreboliger - 1 0,0 Boligoplysninger i alt : 6.550,00 - Boliger fordelt på antal rum Antal rum 1-0 2 440,00 8 3-0 4 6.110,00 51 5-0 -Heraf plejeboliger (Ældreboliger med tilknyttet serviceareal) - Heraf enkeltværelser (Uden selvstændigt køkken) -Heraf bofællesskaber - 0 (Individuel / kollektiv) Erhvervslejemål Institutioner Garager / carporte Lejemålsoplysninger i alt : - - 6.550,00 0 0 33 92 1 pr. påbegyndt 60 m² 1 pr. påbegyndt 60 m² 1/5 0,0 0,0 6,6 65,6 1
Almene boligorganisationer Regnskabsperiode : Regnskab for afdeling 1-7 1. oktober 2007-30. september 2008 Støtteart Bruttoetageareal i alt (m²) Antal lejemål Tilsagn for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskab/drift eller overtagelsesdato for eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte Byggeart : Boliger i etagebyggeri Boliger i tæt / lav byggeri 6.550,00 59 1. januar 1973 1. januar 1973 Beboerfaciliteter og installationer : Beboerhus Særskilte selskabs-/mødelokaler Vaskeri : Vaskeinstallation, fælles Vaskemask i de enkelte boliger Vandinstallation : Tostrenget vandsys.(rent/grønt) Regnvand, nedsivningsanlæg Regnvand, genanvendelse Spildevand, rodzoneanlæg Spildevand, bioværk Affald : Kildesortering af affald inde i boligen Kildesortering af affald uden for boligen Forbrugsmåling : Vandmåling, individuel Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel Varmemåling, kollektiv El-måling, individuel El-måling, kollektiv Varmeforsyning : Fjernvarme Centralvarme, eget anlæg med fast brændsel/olie Centralvarme, eget anlæg Naturgas Ovne Elpaneler Solvarmeanlæg Varmepumpeanlæg Biogasanlæg Skriv ja/nej Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja 2
Almene boligorganisationer Regnskabsperiode : Regnskab for afdeling 1-7 1. oktober 2007-30. september 2008 Matrikelbetegnelse : 14 FV, Sædding By BBR ejendomsnr. : 561 91374 Leje pr. m² bruttoetageareal på balancetidspunktet : 570,62 Lejeændring i årets løb : Dato for lejeændring : 1. oktober 2007 Lejeændring pr. m²: 20,61 i % : 3,75 Årsbasis : 135.000 3
4
1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Resultat Budget Budget Resultat Resultatopgørelse 2007/08 2007/08 2008/09 2006/07 Ordinære udgifter 105.9 * Nettokapitaludgifter (Beboerbetaling) 415.359 392 394 384 Offentlige og andre faste udgifter : 106 Ejendomsskatter 200.277 191 212 192 109 * Renovation 109.768 100 110 100 110 Forsikringer 83.115 93 93 98 111 Afdelingens energiforbrug :.1 El og varme til fællesareal 67.098 67 62 72.3 Målerpasning m.v. 31.681 98.779 32 32 31 112 Bidrag til boligorganisationen :.1 * Administrationsbidrag 250.330 250 252 251.2 * Dispositionsfond 13.382 263.712 13 12 13 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 755.652 746 773 757 Variable udgifter : 114 * Renholdelse 395.384 384 348 343 115 * Almindelig vedligeholdelse 137.571 160 160 157 116 * Planlagt & periodisk vedligeholdelse og fornyelse :.1 Afholdte udgifter 469.432 635 701 282.2 Dækket af tidligere henlæggelser -469.432 0-635 -701-282 117 Istandsættelse ved fraflytning :.1 Afholdte udgifter 63.746 85 57 57.2 Dækket af tidligere henlæggelser -63.746 0-85 -57-57 119 * Diverse udgifter 16.760 21 23 17 119.9 Variable udgifter i alt 549.716 565 531 517 Henlæggelser : 120 * Planlagt & periodisk vedligeholdelse og fornyelse : 453.000 453 673 408 121 * Istandsættelse ved fraflytning A-ordning 85.000 85 85 85 123 Tab ved lejeledighed & fraflytning 40.000 40 40 30 124 * Andre henlæggelser 117.060 220 0 225 124.8 Henlæggelser i alt 695.060 798 798 748 124.9 Samlede ordinære udgifter 2.415.786 2.501 2.496 2.406 5
1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Resultat Budget Budget Resultat Resultatopgørelse 2007/08 2007/08 2008/09 2006/07 Ekstraordinære udgifter : 125 Ydelse vedr.lån til forbedrings arbejder :.1 Afdrag (konto 303.1) 28.636 29 61 28.2 Renter m.v. 30.709 59.344 31 195 31 127 Ydelser v.lån t.bygningsskader #.1 Afdrag (konto 303.2) 1.346.850 1.343 1.172 1.331.2 Renter m.v. 743.781 741 0 776.4 - Ydelsesstøtte -938.326 1.152.306-935 0-968 128 Ydelser vedr. lån til ombygning ( kt. 303.3) #.1 Afdrag 33.548 33 47 33.2 Renter m.v. 42.468 42 0 43.4 - Ydelsesstøtte -30.127 45.889-30 0-31 129 Tab ved lejeledighed m.v. :.1 Tab ved lejeledighed m.v. 65 20 1 1.2 Dækket af tidligere henlæggelser -65 0-20 -1-1 130 Tab ved fraflytninger :.1 Tab ved fraflytninger 46.445 20 0 0.2 Dækket af tidligere henlæggelser -46.445 0-20 0 0 133 Afvikling af:.1 Underskud fra tidligere år (kt.407.1) 2.081 97 0 97.2 Underfinansiering (kt. 411/412) 0 2.081 0 0 0 137 Ekstraordinære udgifter i alt 1.259.621 1.351 1.475 1.340 139 Udgifter i alt 3.675.407 3.852 3.971 3.746 140 Årets overskud anvendes til:.2 Henlæggelser 268.174 0 0 0.3 Overført til dispositionsfond 0 268.174 0 0 0 150 Udgifter og eventuelt overskud i alt 3.943.581 3.852 3.971 3.746 6
1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Resultat Budget Budget Resultat Resultatopgørelse 2007/08 2007/08 2008/09 2006/07 Indtægter Ordinære indtægter 201 * Boligafgifter og leje.1 Almene familieboliger 3.737.580 3.737 3.849 3.602.7 Garager/Carporte 80.784 81 81 81 Boligafgifter og leje i alt 3.818.364 3.818 3.930 3.683 202 * Renter 80.448 33 41 41 203 Andre ordinære indtægter.1 Tilskud fra boligorg. 0 0 0 13.3 Andel af fællesfacili.drift 1.020 1 0 1.5 Indeksoverskud 0 1.020 0 0 0 Ordinære indtægter i alt 3.899.832 3.852 3.971 3.738 Ekstraordinære indtægter : 204 * Driftssikring og andet løb.særl.støtte 31.500 0 0 0 206 * Korrektion vedr. tidligere år 12.249 0 0 6 208 Ekstraordinære indtægter i alt 43.749 0 0 6 209 Indtægter i alt 3.943.581 3.852 3.971 3.744 210 Årets underskud overf. (407.1) 0 0 0 2 220 Indtægter og eventuelt underskud i alt 3.943.581 3.852 3.971 3.746 7
1.000 kr. Balance pr. 30. september 2008 2006/07 Aktiver : Anlægsaktiver : 301 * Ejendommens anskaffelsessum 24.632.510 24.633.1 Kontant ejendomsværdi pr. 1. oktober 2007 40.000.000.2 Heraf grundværdi 14.257.600 302.9 Anskaffelsessum incl. eventuel indeksregulering 24.632.510 24.633 303 Forbedringsarbejder.1 * Forbedringsarbejder m.v. 1.470.848 1.254.2 * Bygningsskaderenovering m.v 12.253.968 13.414.3 * Ombygning m.v. 881.589 14.606.405 899 304 * Andre anlægsaktiver:.1 Driftstabslån 5.050.000 5.050.2 Midlertidige driftslån(lbf) 31.500 0.4 Særstøttelån 2.245.000 7.326.500 2.245 304.9 Anlægsaktiver i alt 46.565.414 47.495 Omsætningsaktiver : 305 Tilgodehavender:.1 * Leje incl. varme 7.500 11.3 * Uafsluttede forbrugsregnskaber 496.534 533.4 * Fraflytning, heraf til inkasso 0 15.6 * Andre debitorer 29.313 3.7 * Forudbetalte udgifter 70.858 604.206 71 307 Likvide beholdninger:.3 Tilgodehavende hos boligorganisationen 2.746.362 2.746.362 2.597 309.9 Omsætningsaktiver i alt 3.350.568 3.230 310 Aktiver i alt 49.915.982 50.725 8
1.000 kr. Balance pr. 30. september 2008 2006/07 Passiver Henlæggelser (Afdelingens opsparing ) : 401 * Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse 1.795.204 1.543 402 * Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 72.339 51 405 * Tab ved lejeledighed og fraflytning 22.799 29 406 * Andre henlæggelser 562.208 445 406.9 Henlæggelser i alt 2.452.551 2.068 407 * Underskud 0-2 407.9 Henlæggelser - Underskud 2.452.551 2.066 Langfristet gæld : Finansiering af anskaffelsessum : 408 * Oprindelig prioritetsgæld i alt 5.648.732 5.764 409 Beboerindskud 412.934 413 412 Byggefondsindestående 18.570.844 18.456 412.9 Finansiering af anskaffelsessum i alt 24.632.510 24.633 413 * Andre lån:.1 Forbedringsarbejder m.v. 823.899 837.2 Bygningsskader m.v. 9.569.066 10.729.3 Ombygning 881.589 11.274.553 899 414 Andre beboerindskud :.2 Forhøjet indskud ved genudlejning 384.786 384.786 365 415 Driftsstøttelån.1 Driftstabslån 5.050.000 5.050.2 Midlertidige driftslån(lbf) 31.500 0.4 Særstøttelån 2.245.000 7.326.500 2.245 416 * Anden langfristet gæld 2.684.902 2.685 417 Langfristet gæld i alt 46.303.251 47.443 Kortfristet gæld : 419 * Uafsluttede forbrugsregnskaber 658.823 665 421 * Skyldige omkostninger 501.358 550 423 * Deposita og forudbetalt leje 0 1 426 Kortfristet gæld i alt 1.160.181 1.216 430 Passiver i alt 49.915.982 50.725 9
1.000 kr. Resultat Resultat Faste noter 2007/08 2006/07 Nettokapitaludgifter 105.9 Prioritering ved nominallån 101.1 Henl. svar.t. prioritetsafdrag 114.927 124 101.2 Prioritetsrenter (-morarenter) 294.251 257 102.2 - Ydelsessikring fra staten 6.181 4 Nettokapitaludgifter i alt 415.359 384 109 Renovation.1 Fast renovation 100.590 92.2 Container m.v. 9.178 8 109.768 100 112.1 Administrationsbidrag 1. Bidrag i alt 250.330 250 Bidrag pr. lejemålsenhed 3.816 3.816 250.330 250 112.2 Dispositionsfond Bidrag i alt 13.382 13 Bidrag pr. lejemålsenhed 204 201 114 Renholdelse.1 Funktionæromkostninger m.v. 393.500 343.2 Trappevask m.v. 1.885 0 395.384 343 115 Almindelig vedligeholdelse.2 Primære bygningsdele 4.321 2.3 Kompletterende bygningsde 1.754 2.4 Overfl.belægn. beklædning 24.443 34.5 VVS-Anlæg 28.947 19.6 El-Anlæg 1.819 7.7 Inventar og udstyr 13.776 17.8 Øvrige bygningsdele & anlæg 62.511 20.9 Diverse 0 56 137.571 157 116 Planlagt periodisk vedligeholdelse og fornyelse :.2 Primære bygningsdele 854 9.3 Kompletterende bygningsde 51.482 8.4 Overfl.belægn. beklædning 58.881 29.5 VVS-anlæg 46.683 102.6 El-anlæg 5.522 7.7 Inventar og udstyr 92.052 28.8 Øvrige bygningsdele & anlæg 213.960 99 469.432 282 118 Særlige aktiviteter 203.32 Indtægter vaskeplads 1.020 1 Over-/underskud af vaskeplads 1.020 1 10
1.000 kr. Resultat Resultat Faste noter 2007/08 2006/07 119 Diverse udgifter :.1 Kontingent Boligselskabernes Landsforening 5.557 6.2 Afdelingsbestyrelsens udgifter : Rådighedsbeløb 1.347 1 Repræsentation 0 1.347 1.3 Beboerudgifter :.4 Administration i afdelingen : Telefon 9.856 9.856 10 16.760 18 120 Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligehold og fornyelse ( 401 ) : Hovedistandsættelse i henhold til tilstandsvurdering 453.000 408 Specifikation af tekniske installationer: Henlæggelser fordeles således: Konto 120 i alt (uden specifikation) 453.000 408 Samlet henlæggelse pr. m² 69 62 121 Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning ( 402) : Henlæggelse i alt 85.000 85 Henlæggelsesbeløb pr. m² 13 13 124 Andre henlæggelser Reguleringskonto 117.060 225 201 Boligafgifter og leje :.1 Almene familieboliger 3.737.580 3.602 Gennemsnit leje pr. m² 571 550.7 Garager og carporte 80.784 81 Gennemsnit leje pr. enhed 204 205 202 Renter Tilgodehavende hos boligorganisationen 80.448 41 80.448 41 204 Driftsikring, huslejesikring og anden løbende drifts støtte: Driftssikring LBF 31.500 0 31.500 0 206 Korrektion tidligere år Uhævede checks 0 1 Indgået fra tidligere afskrevne fordringer 12.249 5 12.249 6 11
1.000 kr. Noter til status 30. september 2008 2006/07 301 Ejendommens anskaffelsessum : Anskaffelsessum primo 24.632.510 24.633 24.632.510 24.633 303.1 Forbedringsarbejder m.v. : Saldo ved årets begyndelse 1.332.831 # 1.028 + Tilgang i årets løb 230.362 # 305 - Akkumuleret afdrag og afskrivning primo -268.530 # -240 - Afdrag i året (kt. 125.1) -14.131 # -28 + Indeksregulering af prioritetsgæld 0 190.317 # 189 Forbedringsarbejder i alt 1.470.848 1.254.2 Bygningsskaderenovering m.v. Saldo ved årets begyndelse 22.641.925 # 22.642 - Akkumuleret afdrag og afskrivning primo -12.629.990 # -11.299 - Afdrag i året (kt. 125.1) -1.346.850 # -1.331 + Indeksregulering af prioritetsgæld 3.588.883 # 3.402 12.253.968 13.414.3 Ombygning m.v. Saldo ved årets begyndelse 1.007.099 # 1.007 - Akkumuleret afdrag og afskrivning primo -314.595 # -281 - Afdrag i året (kt. 125.1) -33.548 # -33 Indeksregulering af prioritetsgæld 222.632 # 206 881.589 899.4 Godtgjorte forbedringer af enkelte lejemål 304 Andre anlægsaktiver.1 Driftstabslån Kommune, LBF, Realkreditinstitutter 5.050.000 5.050 5.050.000 5.050.2 Midlertidige driftslån LBF - Landsdispositionsfond 31.500 0 31.500 0.4 Særstøttelån Kommune, LBF, Realkreditinstitutter 2.245.000 2.245 2.245.000 2.245 305.1 Leje incl. varme Tilgodehavende hos lejere 7.500 11 7.500 11 305.3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 329.793 358 Vand 166.741 169 El 0 6 496.534 533 305.4 Fraflytninger, heraf til incasso Tilgodehavende Fraflytter ( heraf til incasso : 0 kr. ) 0 15 0 15 12
1.000 kr. Noter til status 30. september 2008 2006/07 305.6 Andre debitorer Tilgodehavende hos lejere 29.313 3 29.313 3 305.7 Forudbetalte udgifter : Ejendomsskatter 70.858 71 70.858 71 401 Planlagt periodisk vedligeholdelse og fornyelse : Saldo ved årets begyndelse 1.543.463 1.417 + Årets henlæggelser ( kt.120 ) 453.000 408 - Forbrugt i året (kt.116.2) -469.432-282 Årets overskud ( kt. 140.2 ) 268.174 0 1.795.204 1.543 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) : Saldo ved årets begyndelse 51.085 23 + Årets henlæggelser ( kt.121 ) 85.000 85 - Forbrugt i året ( kt.117.2 ) -63.746-57 72.339 51 405 Tab ved lejeledighed og fraflytning : Saldo ved årets begyndelse 29.309 0 + Årets henlæggelser ( kt.123 ) 40.000 30 - Forbrugt i året ( kt.129.2 ) -65-1 - Forbrugt i året ( kt.130.2 ) -46.445 0 22.799 29 406 Andre henlæggelser Saldo ved årets begyndelse 445.148 220 + Årets henlæggelser (kt.124) 117.060 225 562.208 445 407 Underskud 1 Saldo primo -2.081 2.081 # 882 + Årets underskud (kt.210) 0 2 - Budgetmæssig afvikling af underskud 2.081-2.081 # -97 - Overført fra Boligorganisationens dispositionsfond 0 0 # -785 Saldo ultimo 0 2 408 Oprindelig prioritetsgæld : Hovedstol : Rentefod : Långiver : Udløb: 236.000 8,00% Landsbyggefonden 206.414 217 5.787.000 1,03% Nykredit-28 2034 5.442.318 5.547 5.648.732 5.764 413.1 Forbedringsarbejder m.v. : Hovedstol : Rentefod : Långiver : Udløb: 915.466 2,50% Fjernvarmeanlæg, NKi-220 2047 823.899 837 823.899 837 13
1.000 kr. Noter til status 30. september 2008 2006/07 413.2 Byggeskader m.v. Hovedstol : Rentefod : Långiver : Udløb: 17.470.600 2,50% Byggeskaderenovering, NK-07 2031 6.918.417 7.757 6.693.500 2,50% Byggeskaderenovering, NK-08 2031 2.650.649 2.972 9.569.066 10.729 413.3 Ombygning : Hovedstol : Rentefod : Långiver : Udløb: 1.051.000 2,50% Miljøfrem.foranst., NKi-210 2044 881.589 899 881.589 899 419 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 511.277 517 Vand og varme (fællesregnskab) 173.646 174 El -26.100-26 658.823 665 421 Skyldige omkostninger Afsatte feriepenge 36.295 31 Afsatte rekvisitioner 9.764 7 Forbrugsbidrag 45.303 45 Nettokapitaludgifter ( periodisering) 316.409 312 Skyldige kreditorer 75.781 127 A - skat, Atp. mv. 15.523 12 Fritidsklub 620 1 Skyldig Landsbyggefonden 0 14 Diverse omkostninger 1.663 1 501.358 550 423 Deposita og forudbetalt leje Forudbetalt leje 0 1 0 1 14
Forretningsførers påtegning Esbjerg, den 20. januar 2009 Lisbeth Nygaard Jacobsen kontorleder Christina Rasmussen økonomikonsulent Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og boligorganisationens øverste myndighed i Andels Bolig- og Byggeforeningen af 1932 afdeling 7, Krebseparken. Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Andels Bolig- og Byggeforeningen af 1932, afdeling 7, Krebseparken for regnskabsåret 1. oktober 2007-30. september 2008. Årsregnskabet, der består af resultatopgørelse, balance og noter, aflægges i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. 15
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. september 2008 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2007-30. september 2008 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Esbjerg, den 20. januar 2009 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Dorte Larsen statsautoriseret revisor Erik H. Pedersen statsautoriseret revisor 16