Bruttoetageare Boligorganisationen omfatter i alt al Antal lejemål á lejemålsenhed Antal lejemåls- enheder i alt m 2

Transkript

1 Regnskab 1. juli juni 2018 Boligorganisation Forretningsfører Tilsynsførende kommune LBF-boligorganisationsnr Kommunenr. 461 Fyns Almennyttige Boligselskab Odense Kommune Vestre Stationsvej 5 Flakhaven Odense C 5000 Odense C Tlf.nr.: Tlf.nr.: Fax nr.: Fax nr.: CVR-nr odense@odense.dk Hjemmeside: fab@fabbo.dk Bruttoetageare Boligorganisationen omfatter i alt al Antal lejemål á lejemålsenhed Antal lejemåls- enheder i alt m 2 1) Boliger ,00 2) Erhvervslejemål pr. påbegyndt 60 m2 104,00 3) Institutioner pr. påbegyndt 60 m2 20,00 4) Garager/carporte /5 135,80 Boligoplysning i alt ,80 Evt. fastsat maksimum for arbejdskapitalen kr. /lejemålsenhed: Renteberegningsmetode: Dag til dag. Tilskrivning ultimo regnskabsåret. Rentesatser (gennemsnit): Udlån 1,00 % Afdelingsmidler i forvaltning: 1) Henlagte midler 0,59 % 2) Driftsmidler 0,59 % Dispositionsfond 0,59 %

2 Fyns Almennyttige Boligselskab Administratorpåtegning/ledelsespåtegning Administrator/Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret for Fyns Almennyttige Boligselskab. Årsregnskabet er aflagt i ovensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt resultatet af boligorganiationens aktiviteter for regnskabsåret Årsregnskabet indstilles til bestyrelsens godkendelse. Odense, den 22. november 2018 Jacob Michaelsen direktør Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til øverste myndighed i Fyns Almennyttige Boligselskab Påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for den almene boligorganisation Fyns Almennyttige Boligselskab giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018, samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnregnskabsåret 1. juli juni 2018 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Fyns Almennyttige Boligselskab for regnskabsåret 1. juli juni 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter herunder anvendt regnskabspraksis.. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav, der er gældende i Danmark samt standarderne for offentlig revision. idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Udtalelse om ledelsesberetningen Ifølge driftsbekendtgørelsen skal der afgives en årsberetning, som kan sidestilles med en ledelsesberetning. Ledelsen er ansvarlig for årsberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke årsberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om årsberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse årsberetningen og i den forbindelse overveje, om årsberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om årsberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsen. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsen. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i årsberetningen.

3 Fyns Almennyttige Boligselskab Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af bestyrelsen godkendte budgetter som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Budgettterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for, at vurdere boligorganisationens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere boligorganisationen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revision af regnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision. jf. revisioninstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl, og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks om almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget at besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om boligorganisationens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at boligorganisationen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

4 Fyns Almennyttige Boligselskab Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af boligorganisationen, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante love og ndre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af boligorganisationen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritsike bemærkninger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. Odense, den 22. november 2018 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Line Hedam Statsautoriseret revisor Mette Holy Jørgensen Statsautoriseret revisor

5 Resultatopgørelse for perioden 1. juli juni 2018 Udgifter Ikke revideret Ikke revideret Regnskab budget budget Konto Note Specifikation 2017/ / /19 Ordinære udgifter Bestyrelsesvederlag m.v Afdelinger i drift Nybyggeri * Mødeudgifter, kontingenter mv * Personaleudgifter * Kontorholdsudgifter (inkl. it-drift) * Kontorlokaleudgifter (inkl. afskrivning adm.bygning) * Afskrivning, driftsmidler Revision Bruttoadministrationsudgifter * Renteudgifter * Henlæggelse af afd.bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og Nybyggerifonden Samlede ordinære udgifter * Ekstraordinære udgifter Udgifter i alt Henlæggelse til arbejdskapitalen Udgifter og evt. overskud i alt Indtægter Ordinære indtægter 601 * Administraionsbidrag: Adm.bidrag egne afd. i drift Adm.bidrag, Andet støttet boligbyggeri Administrationsbidrag i alt * Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser * Renteindtægter * Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden og arbejdskapitalen Byggesagshonorar, nybyggeri Bestyrelsesvederlag, nybyggeri Byggesagshonorar, forbedringsarbejder m.v Samlede ordinære indtægter * Ekstraordinære indtægter Indtægter i alt Indtægter og evt. underskud i alt

6 Balance for perioden 1. juli juni 2018 Aktiver Regnskab Regnskab Konto Note Specifikation 2017/ /17 Anlægsaktiver Materialle anlægsaktiver 701 * Administrationsbygning * Inventar * IT-udstyr Finansielle anlægsaktiver 713 * Aktier og andele Arbejdskapitalen/lån til afdelingerne Dispositionsfond/lån til afdelingerne * Indskud i Landsbyggefonden Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender: 721 * Afdelinger i drift * Afdelinger under opførelse (nybyggeri) Tilgodehavender hos afdelinger i alt Andre tilgodehavender Forudbetalte udgifter Tilgodehavende renter mv * Værdipapirer (omsættelige) obligationsbeholdning Likvide beholdninger: 1. Kassebeholdning * 2. Bankbeholdning Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital 803 * Dispositionsfond * Arbejdskapital Egenkapital i alt Kortfristet gæld 821 * Mellemregning afdelinger (i drift) * Afdelinger under opførelse (nybyggeri) Gæld til afdelinger i alt Leverandører / Kreditorer Skyldige omkostninger Feriepengeforpligtelse * Anden kortfristet gæld Kortfristet gæld i alt Passiver i alt

7 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Ikke revideret Regnskab budget budget Konto Specifikation 2017/ / / Mødeudgifter, kontingenter mv. Mødeudgifter Tabt arbejdsfortjeneste, bestyrelse Telefon- og dataabonnement, bestyrelse Arbejdstøj bestyrelsen Rejseudgifter Repræsentation Kontingenter Mødeudgifter, kontingenter mv. i alt Personaleudgifter Lønninger mv., adm.personale Pensioner Andre udgifter til social sikring Fremmed assistance Forskydning i feriepengeforpl Refusion af syge- og dagpenge mv Personaleudgifter i alt Antal medarbejdere (omregnet til antal heltidsbeskæftigede) Kontorholdsudgifter (inkl. it-drift) Kontorartikler, annoncer m.v Porto Vedligeholdelse og anskaffelse it-udstyr Vedligeholdelse og anskaffelse af kontormaskiner Andre udgifter Juridisk assistance (konsulentbistand) Kontorholdsudgifter (inkl. it-drift) i alt Kontorlokaleudgifter (inkl. afskrivning adm.bygning) Ejendomsskatter El Vand og varme Renovation, vedligeholdelse, rengøring m.v Intern forrentning, fast sats: 0% Afskrivning, administrationsejendom Kontorlokaleudgifter (inkl. afskrivning adm.bygning) i alt evt. udlejningsindtægt mv. kontorlokaler Nettoudgift kontorlokaler

8 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Ikke revideret Regnskab budget budget Konto Specifikation 2017/ / / Afskrivning, driftsmidler Afskrivning på inventar Afskrivning på IT Afskrivning driftsmidler i alt Renteudgifter Renteudgifter, Dispositionsfond Renteudgifter, Afdelinger Renteudgifter, kreditorer Kurstab, obligationer mv Kurtage mv, obligationsbeholdning Renteudgifter, andet Renteudgifter i alt /604 Henlæggelse af afd.bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og Nybyggerifonden Ydelser (beboerbetaling) fra afdelinger vedr. udamortiserede lån jf. konto Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf. konto Pligtmæssige bidrag til Landsbyggefonden, jf. konto Nettoprovenu ved salg af afdelinger, jf. konto Henlæggelse af afd.bidrag m.v. til dispositionsfonden i alt Ekstraordinære udgifter Korrektion bestyrelsesvederlag Korrektion renter Tilskud til afdelinger fra disp.fonden Tab ved lejeledighed og fraflyttere Ekstraordinære udgifter i alt Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) andet støttet boligbyggeri (konto 601.2) lovmæssige gebyrer særlige ydelser mv. (konto 602) byggesagshonorar (konto 605 og 606) Nettoadministrationsudgifter vedr. egne afdelinger i drift Nettoadministrationsudgift pr. lejemålsenhed Opgørelse af administrationsbidrag Bidrag pr. lejemålsenhed Egne afdelinger i drift Andet støttet boligbyggeri Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser Restancegebyr (påkravsgebyr) Ventelistegebyrer Antenneregnskabsgebyr Udlejningsindtægt m.v. kontorlokaler Lovmæssige gebyrer m.v. i alt

9 Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Ikke revideret Regnskab budget budget Konto Specifikation 2017/ / / Renteindtægter Afdelinger Obligationer (inkl. realiserede kursgevinster) Renteindtægter, andet Renteindtægter (603) i alt Renteudgifter jf. konto Nettorenteindtægt Pr. lejemålsenhed (svarende til grundlaget for administrationsbidrag) Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter Uidentificerede indbetalinger Korrektion øvr. bruttoadm.udgifter Tilskud til afdelinger, jfr. note Tab ved lejeledighed og fraflyttere Ekstraordinære indtægter i alt

10 Noter til balancen Regnskab Regnskab Konto Specifikation 2017/ / Administrationsbygning Saldo primo Tilgang i året Af- og nedskrivninger i året Saldo ultimo Inventar Saldo primo Af- og nedskrivninger i året Saldo ultimo IT-udstyr Saldo primo Tilgang i året Afgang i året Tilbageførte afskrivninger på afhændede aktiver Af- og nedskrivninger i året Saldo ultimo Aktier og andele Aktier A/S Bolind Fyns Almennyttige Boligselskab Erhverv ApS Aktier og andele i alt Indskud i Landsbyggefonden Bundne A- og G-indskud C-indskud Egen trælningsret: Saldo primo Årets tilgang Årets afgang Tilskrevne renter Indestående i alt

11 Noter til balancen Regnskab Regnskab Konto Specifikation 2017/ / Afdelinger i drift Tilgode, afdeling Tilgode, afdeling Tilgode, afdeling Tilgode, afdeling Tilgode, afdeling Tilgode, afdeling Tilgode, afdeling Tilgode, afdeling Tilgode, afdeling Tilgode, afdeling Tilgode, afdeling Tilgode, boligsocial helhedsplan Korsløkken M/R selskab Afdelinger i drift i alt Afdelinger under opførelse (nybyggeri) Beboerhus i Korsløkken, afd Krybilyparken, Brylle afd Plums Have, Assens, afd Sortekilde, Kerteminde, afd Egebjerget, Ferritslev, afd Kongens Karré, Odense, afd Tankefuld II, Svendborg, afd Fåborg Sygehus, afd Værdipapirer (omsættelige), obligationsbeholdning Kurs Nominel værdi Kursværdi DI Engross AlmenBolig Korte obl. 100, Likvide beholdninger Bankbeholdning Nykredit Bank, konto Danske Bank, konto Danske Bank, afkastkonto Bankbeholdning i alt

12 Noter til balancen Regnskab Regnskab Konto Specifikation 2017/ / Dispositionsfond Saldo primo Tilgang: Besparelse sidste termin Rentetilskrivning Ydelser (beboerbet.), udamortiserede lån Nettoprovenu ved likvidation af en afd Overført arbejdskapital i boligorg Pligtmæss. bidrag fra afd. jf. 79 & Renter af egen trækningsret fra LBF Afgang: 21. Tilskud m.v. jf. specifikation Tilskud til tab v/ lejeledighed og fraflyttere jf. specifikation Indbetalinger til Landsbyggefonden Tilskud fra LBF, overførsel til afd Saldo ultimo Saldo ultimo opdelt: Bunden del: Udlån jf. spec Finansiering af administrationsejendom jf. spec Indskud i Landsbyggefonden (konto 716) Disponibel del Saldo ultimo

13 Noter til balancen Regnskab Regnskab Konto Specifikation 2017/ / Specifikation af tilskud mv.: Tilskud afd. 51, Ungdommens Rødekors Tilskud afd. 51, fysisk helhedsplan Tilskud Korsløkken, fysisk helhedsplan Tilskud afd. 15, præ-kvalifikation Tilskud afd. 61, fysisk helhedsplan Tilskud aktivitetshus Korsløkken Tilskud afd. 33, fysisk helhedsplan Tilsk.Boligorg.Fællessekretariat TILSKUD VOLLSMOSE FÆLLESDRIFTORG Tilskud Gl. Vollsmose barselstilsk Tilskud afd. 93 vandskade trappeopgang Tilskud, udvikling udsatte boligområder Tilskud afd. 29, døre og vinduer Tilskud afd. 54, fjernvarmeprojekt Tilskud afd. 45, tagudskiftning Tilskud afd. 98, skema A Tilskud afd. 99, skema A Tilskud afd. 15, kapitaltilførsel Tilskud afd. 16, skimmelrapport erh.leje Tilskud afd. 90, elevator Tilskud kompetenceudvikling Tilskud effektiv drift tiltag Tilskud Kongens Torv, dæk. byggesagsomk Tilskud afd. 16 fysiske helhedsplan Specifikation af tilskud til tab v/lejeledighed og fraflyttere: Tilskud tab ved lejeledighed Tilskud tab ved fraflytning Specifikation af udlån: Saldo primo Årets tilgang Årets afdrag Saldo ultimo Specifikation af finansiering af administrationsejendom: Vestre Stationsvej 5 og Tagtækkervej 3 Saldo primo Årets bevægelser Årets afskrivning Saldo ultimo

14 Noter til balancen Regnskab Regnskab Konto Specifikation 2017/ / Arbejdskapital Saldo primo Tilgang: Årets overskud Overførsel til dispositionsfonden Saldo ultimo Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 7. Udlån, jf. specifikation Disponibel del Saldo ultimo Specifkation til udlån fra arbejdskapitalen Udlån afdeling 84 Sønderport Årets bevægelse, afdrag Saldo ultimo Mellemregning afdelinger (i drift) M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed Mellemtotal

15 Noter til balancen Regnskab Regnskab Konto Specifikation 2017/ / Mellemregning afdelinger (i drfit) Transport M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed Mellemtotal

16 Noter til balancen Regnskab Regnskab Konto Specifikation 2017/ / Mellemregning afdelinger (i drfit) Transport M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed M/R finansenhed Mellemregning afdelinger i alt Afdelinger under opførelse (nybyggeri) Støberiet, Ringe, afd I alt

17 Noter til balancen Regnskab Regnskab Konto Specifikation 2017/ / Anden kortfristet gæld Skyldige boligforeningsandele Depositum Tagtækkervej 3A A/C Varme Tagtækkervej A/C Vand Tagtækkervej Skyldig arbejdsmarkedspension Skyldig ATP Skyldig feriepenge Skyldig FVK-opsparing Skyldig fagforening m.v Skyldigt tilskud afd 93 etabl. brandvej Skyldigt tilskud Korsløkken boligsoc.hhp Skyldigt tilskud afd. 51 kapitaltilf Skyldigt tilskud afd 15, prækvalifikatio Skyldigt tils. afd 16 boligs. hhpl Skyldigt tilskud afd 61 fys. hhplan Skyldigt tilskud afd. 61 boligsoc.hhplan Skyldigt tilskud afd 33 fys. hhplan Skyldigt tilskud Vollsmose, fællesdrift Skyldigt tilskud udsatte boligområder Skyldigt tilskud Infrastruktur Vollsmose Skyldigt tilskud afd. 15, kapitaltilf Anden kortfristet gæld i alt Eventualforpligtelse: Til sikkerhed for mellemværende med boligorganisationens bankforbindelse er der givet pant i værdipapirdepotet med en bogført værdi på kr. samt depotafkastkonto med en bogført værdi på kr. Der er på bestyrelsesmøderne i regnskabsåret 2017/18 besluttet, at bevilge tilskud på i alt tkr. fra dispositionsfonden. Tilskud udbetales til afdelinger på det tidspunkt, hvor projekterne afsluttes.

18 Regnskabsperiode: 1. juli juni 2018 Bestyrelsens påtegning: Foranstående afdelingers årsregnskaber har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Odense, den 22. november 2018 Erling Nielsen formand Jimmy Andersen næstformand Kirsten Tønnes Christian Bense Jan Andersen Susanne Rasmussen Annelis Pedersen Ib Poulsen Jørgen Hundsdahl Tina Rasmussen Annette Nielsen Øverste myndigheds påtegning: Foranstående afdelingers årsregnskaber har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. Odense, den underskrift

19 ALMENE BOLIGORGANISATIONER S P Ø R G E S K E M A Regnskabsperiode: 2017/18 Boligselskab Administrator Tilsynsførende kommune Fyns Almennyttige Boligselskab Odense Kommune Vestre Stationsvej 5 Nørregade Odense C 5000 Odense C Tlf Tlf Vejledning Besvarelser med "ja" skal uddybes særskilt i noter (herunder omtales iværksatte forholdsregler, eventuelt med henvisning til under hvilken note i årsregnskabet spørgsmålet er behandlet). Er spørgsmålet ikke relevant, sættes kryds i kolonnen "Irrelevant". Noter Spørgsmål Sæt kryds Ja Nej Irrelevant Boligorganisationen 1. Giver indtægter fra byggesagshonorarer sammenholdt med byggeaktivitetens omfang set over de seneste 5 år anledning til tvivl om, hvorvidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance 2. Er sædvanlig afskrivning på driftsmidler undladt eller ændret 3. Er der foretaget opskrivning på aktiver 4. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. investeringer (herunder projekteteringsudgifter) b. udestående fordringer, herunder udlån og/eller garantistillelse til afdelinger c. løbende retsager d. pantsætninger, kautions- og garantiforpligtelser (herunder afdelingernes forpligtelser), veksler, lejeog leasingkontrakter eller andre væsentlige økonomiske forpligtelser e. andre forhold Er der anvendt midler af dispositionsfonden/henlæggelseskontoen til dækning af afdelingers tab som følge af lejeledighed 6. Er forfaldne ydelser betalt for sent 7. Giver bedømmelsen af boligorganisationens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld sikkerhed for opfyldelse af boligorganisationens forpligtelser, herunder normal afvikling af mellemregningsgæld til afdelinger 8. Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien

20 ALMENE BOLIGORGANISATIONER S P Ø R G E S K E M A Regnskabsperiode: 2017/18 Noter Spørgsmål Sæt kryds Ja Nej Irrelevant Afdelinger 9. Er der afdelinger: a. Hvor årets regnskabsresultat sammenholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år tyder på, at der tilbagevendende bliver budgetteret med et overskud, der overstiger opsamlede underskud og underfinansiering 2. b. Med underskudssaldi og/eller underfinansiering 10. Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder 11. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. investeringer i ubebyggede grunde eller anden fast ejendom b. løbende retsager c. overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema B) for ejendomme under opførelse d. aktiverede projekteringsudgifter e. udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen eller andre debitorer f. andre forhold 12. Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelser skønnes utilstrækkelige i relation til de forventede fremtidige udgifter vedrørende a. Planlagt og peiodisk vedligeholdelse og fornyelse b. Istandsættelse ved fraflytning c. Tab ved fraflytning 13. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler

21 ALMENE BOLIGORGANISATIONER S P Ø R G E S K E M A Regnskabsperiode: 2017/18 Odense, den 22. november 2018 Direktørens påtegning: Bestyrelsens påtegning (formand): Uafhængig revisors erklæring om spørgeskema Til tilsynsmyndigheden og Landsbyggefonden Vi har fået til opgave at afgive erklæring om besvarelsen af vedlagte spørgeskema for Fyns Almennyttige Boligselskab for regnskabsåret 1. juli 2017 til 30. juni Spørgeskemaet udarbejdes efter bilag 3 til bekendtgørelse om drift af almene boliger mv. nr. 70 af 26. januar Vores konklusion i erklæringen udtrykkes med begrænset sikkerhed. Besvarelsen af spørgeskemaet er udarbejdet for at give tilsynsmyndigheden og Landsbyggefonden mulighed for at vurdere, om der er særlige regnskabsmæssige forhold for Fyns Almennyttige Boligselskab for regnskabsåret 1. juli 2017 til 30. juni 2018 og kan som følge heraf være uegnet til andet formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for tilsynsmyndigheden og Landsbyggefonden og kan ikke anvendes til andre formål. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for, at spørgeskemaet er udarbejdet i overensstemmelse med bilag 3 til bekendtgørelse om drift af almene boliger mv. nr. 70 af 26. januar 2018, og at besvarelsen af spørgeskemaet er i overensstemmelse med boligorganisationens registreringer. Revisors ansvar Vores ansvar er på grundlag af vores undersøgelser at udtrykke en konklusion om, hvorvidt det af ledelsen udarbejdede spørgeskema er i overensstemmelse med boligorganisationens registreringer. Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med ISAE 3000, Andre erklæringer med sikkerhed end revision eller review af historiske finansielle oplysninger og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion. PricewaterhouseCoopers er underlagt international standard om kvalitetsstyring, ISQC 1, og anvender således et omfattende kvalitetsstyringssystem, herunder dokumenterede politikker og procedurer vedrørende overholdelse af etiske krav, faglige standarder og gældende krav i lov og øvrig regulering. Vi har overholdt kravene til uafhængighed og andre etiske krav i FSR danske revisorers retningslinjer for revisors etiske adfærd (Etiske regler for revisorer), der bygger på de grundlæggende principper om integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu, fortrolighed og professionel adfærd. Vi har tilrettelagt vores undersøgelser på grundlag af vores kendskab til boligorganisationens forhold, herunder boligorganisationens interne kontrol. Vores undersøgelser har omfattet forespørgsler til selskabets ledelse og medarbejdere samt analytiske handlinger. Ved vores undersøgelser har vi vurderet, om besvarelsen af spørgeskemaet er i overensstemmelse med de revisionsbeviser, vi har indhentet i forbindelse med vores revision af årsregnskaberne for 2017/18. Årsregnskaberne har vi forsynet med en påtegning uden forbehold. Vi har endvidere vurderet de af ledelsen udførte skøn, der er foretaget i forbindelse med besvarelsen af spørgeskemaet. Omfanget af de handlinger, vi har udført ved vores undersøgelser, er mindre end ved en erklæringsopgave med høj grad af sikkerhed. Som følge heraf er den grad af sikkerhed, der er for vores konklusion, betydeligt mindre end den sikkerhed, der ville være opnået, hvis der var udført en erklæringsopgave med høj grad af sikkerhed. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde og det opnåede bevis er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at besvarelsen af spørgeskemaet ikke er i overensstemmelse med boligorganisationens registreringer. Odense den 22. november 2018 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Cvr.nr.: Line Hedam Statsautoriseret revisor Mette Holy Jørgensen Statsautoriseret revisor

22 FYNS ALMENNYTTIGE BOLIGSELSKAB NOTER TIL SPØRGESKEMA FOR ÅRET 2017/18 Note 1 Der er anvendt midler af dispositionsfonden til dækning af afdelingernes tab som følge af lejeledighed for samlet DKK Note 2 Underskudssaldi: Afdeling Afdeling Afdeling Underfinansiering forbedringsarbejder: Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Overført til næste side

23 FYNS ALMENNYTTIGE BOLIGSELSKAB NOTER TIL SPØRGESKEMA FOR ÅRET 2017/18 - Fortsat Note 2 - Fortsat Overført fra forrige side Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Ovenstående underfinansieringer på forbedringsarbejder afvikles i overensstemmelse med reglerne herom. Underfinansiering anskaffelsessum: Afdeling