Almene boligorganisationer SPØRGESKEMA Regnskabsperiode for administreret organisation)

Transkript

1 Aarhus Stenvej 21 B, Højbjerg Almene boligorganisationer SPØRGESKEMA Regnskabsperiode Boligorganisation Administrator (udfyldes for administreret organisation) Tilsynsførende Kommune djursbo Syddjurs Kommune Rosenvang 17 Lundbergsvej Hornslet 8400 Ebeltoft Telefon: Telefon: Fax: Vejledning: Besvarelser med Ja skal uddybes særskilt i noter (herunder omtales iværksatte forholdsregler, eventuelt med henvisning til under hvilken note i årsregnskabet spørgsmålet er behandlet). Er spørgsmålet ikke relevant, sættes kryds i kolonnen irrelevant. Noter Sæt kryds Spørgsmål Ja Nej Irrelevant BOLIGORGANISATIONEN 1 Giver indtægter fra byggesagshonorarer sammenholdt med byggeaktivitetens omfang set over de seneste 5 år anledning til tvivl om, hvorvidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance? 2 Er sædvanlig afskrivning på driftsmidler undladt eller ændret? 3 Er der foretaget opskrivning på aktiver? 4 Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: 1 4a Investeringer (herunder projekteringsudgifter). 4 4b Udestående fordringer, herunder udlån og/eller garantistillelse til afdelinger.

2 Noter Sæt kryds Spørgsmål Ja Nej Irrelevant 4c Løbende retssager. 4d Pantsætninger, kautions- og garantiforpligtelser (herunder afdelingernes forpligtelser), leje- og leasingkontrakter eller andre væsentlige økonomiske forpligtelser. 4e Andre forhold? 2 5 Er der anvendt midler af dispositionsfonden/ henlæggelseskontoen til dækning af afdelingers tab som følge af lejeledighed? 6 Er forfaldne ydelser betalt for sent? 7 Giver bedømmelsen af boligorganisationens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld sikkerhed for opfyldelse af boligorganisationens forpligtelser, herunder normal afvikling af mellemregningsgæld til afdelinger? 8 Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien? Besvares ikke af administrationsorganisationer uden dispositionsfond. Udfyldes kun for boligorganisationer med egne boligafdelinger AFDELINGER 9 Er der afdelinger: 9a Hvor årets regnskabsresultat sammenholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år tyder på, at der tilbagevendende bliver budgetteret med et overskud, der overstiger opsamlede underskud og underfinansiering? 3 9b Med underskudssaldi og/eller underfinansiering?

3 Noter Sæt kryds Spørgsmål Ja Nej Irrelevant 10 Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? 11 Skønnes der at være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: 11a Investeringer i ubebyggede grunde eller anden fast ejendom? 11b Løbende retssager? 11c Overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema B) for ejendomme under opførelse? 11d Aktiverede projekteringsudgifter? 4 11e Udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen eller andre debitorer? 11f Andre forhold? 12 Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelser skønnes utilstrækkelige i relation til de forventede fremtidige udgifter vedrørende: 12a Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser? 5 12b Istandsættelse ved fraflytning? 6 12c Tab ved fraflytning? 13 Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler?

4 Besvarelser med Ja skal uddybes særskilt i noter (herunder omtales iværksatte forholdsregler, eventuelt med henvisning til under hvilken note i årsregnskabet spørgsmålet er behandlet). Noter Spørgsmål nr. Note: 1 4a Der er ydet lån til projektering m.v. i afdelingerne 12 og 96. Det er uvist om, og i givet fald, hvornår disse projekter realiseres. Herudover er der i boligorganisationen bundet kr vedrørende grund til brug for administrationsbygning. Det er besluttet, at erhverve en administrationsbygning med en anden beliggenhed. 2 5 Der er i regnskabsåret anvendt kr fra dispositionsfonden til dækning af tab ved lejeledighed i afdelingerne. 3 9b Der er underskudssaldi i afdelingerne 1, 3, 5, 11, 12, 14, 17, 22, 24, 25, 65, 73, 77, 101, 102, 104, 105, 109, 110, 111, 113 og 114. I afdelingerne 54, 75, 77 og 119 er ejendommens anskaffelsessum underfinansieret. 4 4b + 11e Boligforeningens ledelse har i regnskabsåret haft stor fokus på behandlingen af underskud på antenneregnskaber i de tidligere Boligforeningen Djurslands afdelinger. I alt udgør underskud på antenneregnskaber for alle afdelingerne kr pr. 31. december 2014 mod kr pr. 31. december Ledelsen har i regnskabsåret indhentet rådgivning herom fra boligforeningens forsikringsmægler samt fra BL - Danmarks Almene Boliger, hvor sidstnævnte i november 2014 har udarbejdet et notat til bestyrelsen om den manglende opkrævning af antennebidrag. På baggrund af notatet har administration forhøjet/påbegyndt opkrævning af antennebidrag hos lejerne i de berørte afdelinger med ikrafttrædelse i Der forventes opkrævet i alt 2 mio.kr. fra beboerne i de berørte afdelinger i afviklingsperioden af underskuddene på antenneregnskaberne fra tidligere år. På baggrund af den modtagne rådgivning er der i december 2014 endvidere anmeldt to forsikringssager til boligforeningens forsikringsselskab Topdanmark vedrørende forretningsfører- og bestyrelsesansvar med forventet dækning af tab på i alt 2 mio.kr. Forsikringssagerne er endnu ikke afsluttet, hvorfor den forventede indbetaling udelukkende er omtalt i regnskabet som en eventualforpligtelse, idet boligforeningens bestyrelse har besluttet, at beløbet skal dækkes af boligforeningens dispositionsfond, såfremt boligforeningen mod forventning ikke får medhold i de to krav. 5 12b Der har i afdelingerne 2, 14 og 65 ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække årets udgifter på konto 117.

5 6 12c I følgende afdelinger er der enten ikke henlagt tilstrækkeligt, eller slet ikke henlagt til tab ved fraflytninger: 14, 54, 55, 65, 70, 73, 101, 104, 108, 111, 112, 113, 114, 117 og 119. Direktørens påtegning: Hornslet, den 13. maj 2015 Bestyrelsens påtegning: (Formanden)

6 Erklæring fra uafhængig revisor Til øverste myndighed i djursbo Vi har undersøgt medfølgende spørgeskema for den almene boligorganisation djursbo for regnskabsåret Spørgeskemaet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers skemabesvarelse. Spørgeskemaet er besvaret på grundlag af boligorganisationens årsregnskab, som vi har revideret. Boligorganisationens ledelse har ansvaret for besvarelsen af spørgeskemaet. Vores ansvar er på grundlag af vores undersøgelser at udtrykke en konklusion om besvarelsen af spørgeskemaet. Det udførte arbejde Vi har udført vores arbejde i overensstemmelse med den internationale standard om andre erklæringsopgaver med sikkerhed end revision eller review af historiske finansielle oplysninger og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at besvarelsen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Dette kræver, at vi tilrettelægger og udfører vores arbejde med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at spørgeskemaet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vores arbejde omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter besvarelsen af spørgeskemaet. Arbejdet omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af praksis er passende, om ledelsens skøn ved besvarelsen er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af spørgeskemaet. Det er vores opfattelse, at det udførte arbejde giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at spørgeskemaet i al væsentlighed er besvaret i overensstemmelse med oplysningerne i boligorganisationens årsregnskab, samt lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers skemabesvarelse. Aarhus, den 13. maj 2015 Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Kristian Stenholm Koch statsautoriseret revisor