Almene boligorganisationer Regnskabsår 2010/2011 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for boligorganisation Boligorganisation Forretningsfører Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 Kommunenr. 101 Samvirkende Boligselskaber KAB København Kommune Vester Voldgade 17 Rådhuset 1552 København V 1552 København V 1599 København V Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk kab@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr CVR-nr Antal afdelinger: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,00 Almene ungdomsboliger ,00 Almene ældreboliger ,00 Boligoplysninger i alt ,00 Øvrige lejemål: Erhvervslejemål pr. påbeg. 60 m² 159,00 Institutioner pr. påbeg. 60 m² 325,00 Garager/Carporte m.v /5 144,80 Kældre/lagerrum m.v 915 1/20 45,75 Øvrige lejemål i alt ,55 Lejemål i alt ,55 Udarbejdet den 6. december 2011 af Marit Rostgaard-Bruun, Forvaltningsområde A 1

2 Udgifter Regnskab 2011/2012 ORDINÆRE UDGIFTER: 501 Vederlag til bestyrelsen/tabt arbejdsfortjeneste Møde-, kursusudgift og kontingenter m.v Personaleudgifter Forretningsførelse: Grundydelse Tillægsydelse Lovmæssige gebyrer Byggesagshonorar, nybyggeri m.v Kontorholdsudgifter (incl. IT-drift) Særlige aktiviteter Beboerrådgiver Beboerdemokratiprojekt mm Revision Bruttoadministrationsudgifter Tilskud til afdelinger Renteudgifter Henlæggelse til afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond og arbejdskapital samt indbetalinger til Landsbyggefonden m.v SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ekstraordinære udgifter SAMLEDE EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER UDGIFTER I ALT Overskud, henlagt til arbejdskapitalen UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

3 Indtægter Regnskab 2011/2012 ORDINÆRE INDTÆGTER: Administrationsbidrag Lovmæssige gebyrer m.v Beboerrådgiver m.v Renteindtægter (incl. realiserede kursgevinster) Afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapital Byggesagshonorar, nybyggeri m.v Byggesagshonorar, forbedringsarbejder m.v SAMLEDE ORDINÆRE INDTÆGTER EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Ekstraordinære indtægter SAMLEDE EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER INDTÆGTER I ALT

4 Aktiver 31/ / ANLÆGSAKTIVER Finansielle anlægsaktiver Lån til afdelinger /24 Kapitalindskud, sideaktiviteter Indskud i Landsbyggefonden ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Afdelinger i drift Afdelinger under opførelse KAB s.m.b.a Debitorer Andre tilgodehavender Forudbetalte udgifter Værdipapirer (omsættelige)/obligationsbeholdning Likvide beholdninger 18 Bankbeholdning OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

5 Passiver 31/ / EGENKAPITAL Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto Opskrivningshenlæggelser Arbejdskapital EGENKAPITAL I ALT KORTFRISTET GÆLD Afdelinger i drift Leverandører Bevilgede, ikke udbetalte tilskud Feriepengeforpligtelse Anden kortfristet gæld KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT

6 1 502 Møde-, kursusudgift og kontingenter m.v. Regnskab 2011/ Personaleudgifter 1131 Gaver og blomster Bestyrelses- og andre mødeudgifter Markedsføring Diverse udgifter Bestyrelsesmøder Kontingenter Kurser, selskabsbestyrelse Kurser, afdelingsbestyrelse Kurser, ejendomsfunktionærer Interne seminarer Seminarer,studieture Tilskud Normallønninger Overtidsbetalinger Ferietillæg Pensionsbidrag Barselsfond ATP AER Forskydning i feriepengeforpligtigelse Gruppeliv Kørselsgodtgørelse Kørselsgodtgørelse Bidrag til sikkerhedsorganisation Refusion sygedagpenge Refusion til flyvere fra øvrige afdelinger Diverse Arbejdstøj Øvrige personaleomkostninger m.v

7 3 512 Forretningsførelse Pakker og moduler Regnskab 2011/2012 Grundbidrag 61 afdelinger á Stor pakke lejemålsenheder á Aministrationsbidrag kældre/loftrum lejemålsenheder á Obligatoriske ydelser Honorar varmeregnskab - grundregnskab, KAB aflæser Honorar vandregnskab - grundregnskab, KAB aflæser Honorar el regnskab - grundregnskab, KAB aflæser Varmecentral Antennepositioner, fællesantenne Valgfrie ydelser Udvidet service fra driftschef Udvidet service fra FF, konsulent m.fl Valgfrie ydelser energi Varmeteknisk bistand, normalpakken Honorar varmeregnskab, individuelt Honorar vandregnskab, individuelt Ressourceadministration Diverse Diverse Omprioritering mv Byggesagshonorar, nybyggeri, forbedringsarbejder m.v Forretningsførelse i alt

8 4 513 Kontorholdsudgifter Regnskab 2011/ Brochurer og tryksager Årsberetning m.v Papir, fotokopiering, SAB-bladet Porto, gebyrer m.v Telefonomkostninger Bøger m.v Forsikringer Særlige undersøgelser Fælles El indkøb Taxa m.v IT-udstyr Internet Pc-pakke for ansatte Pc-pakke for beboervalgte Andre omkostninger Tilskud til afdelinger Ejerforeninger, social vicevært mm Henlæggelse af afdelingernes bidrag mv. til dispositionsfonden /604 og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 1000 Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden Ydelser vedr. udamortiserede lån Indbetalinger til Landsbyggefonden Pligtmæssig bidrag til Landsbyggefonden Afdelingens bidrag til arbejdskapitalen

9 7 601 Oversigt over administrationsomkostninger Regnskab 2011/2012 Faktisk afholdte administrationsudgifter, selskabet Bruttoadministrationsudgifter (530) lovmæssige gebyrer (602) beboerrådgiver byggesagshonorar (605/606) Nettodriftsadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift (grundydelse) Pr. lejemålsenhed (grundydelse) Opgørelse over afdelingernes administrationsbidrag for grundydelse- samt selskabets tillægsydelsessats Administrationsbidrag pr. lejemålsenhed grundydelse Selskabets tillægsydelser Egne afdelinger i drift i alt Lovmæssige gebyrer m.v Antenneregnskabsgebyr Opgørelse af nettorenteindtægt/-udgift Renteindtægter 1000 Afdelinger Bankbeholdning Udbytte - garantibeviser/aktier Udbytte - investeringsforeninger Obligationsrenter Kursgevinst på obligationer Renter fra LBF vedr. egen trækningsret Renteudgifter 2000 Afdelinger Egen trækningsret Nettorenteindtægt Nettorenteindtægt pr. lejemålsenhed

10 Diverse udgifter Regnskab 2011/ Korrektion tidligere år Regulering af moms vedr. flyver tidligere år Ekstraordinære indtægter Voldgiftsnævnssag

11 31/ / Lån til afdelinger (arbejdskapital) Afd. Tingbjerg IV (dispositionsfond) Afd. Tusindfryd (dispositionsfond) Afd. Absalonhus (dispositionsfond) Afd. Teglværkshavnen (arbejdskapital) Afd. Askholm (arbejdskapital) Afd. Teglværkshavnen (arbejdskapital) Afd. Brohuset (dispositionsfond) Afd. Tingbjerg V (dispositionsfond) Afd. Teglværkshavnen (dispositionsfond) Afd. Lykkebo Aktier og andele Ovenstående afdelinger har modtaget lån og/eller tilskud fra boligorganisationen. Såfremt disse afdelinger frasælges helt/delvist, er afdelingerne forpligtet til at tilbagebetale lånene/tilskuddene helt eller delvist KAB Byfornyelsesselskabet, Danmark Bolind A/S Indskud i Landsbyggefonden Bundne A- og G-indskud C-indskud Egen trækningsret Primo Årets tilgang Årets afgang Tilskrevne renter Ultimo Afdelinger i drift Tingbjerg V Tingbjerghjemmet, serviceareal Afdelinger under opførelse Projekt Toften Strandlodsvej, plejeboliger

12 31/ / Værdipapirer/obligationsbeholdning /804 Kto. Navn Nominel Kurs Kursværdi Kursværdi Kursforskel i forhold til 31/ / sidste år læggelser Østifternes Krf. 5,0%, 16.afd.3.s , Realkredit DK 6%, , Kbh.'s Krfor. 5% , Husejer. Krfor. 5% , SEB-invest , Dansk Capital , Nykredit Portefølje , I alt Bankbeholdning Opskrivningshen Danske Bank Nordea GB AL-FormueFlex

13 31/ / Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 0100 Saldo primo Tilgang: 0200 Bidrag fra afdelinger Ydelser, udamortiserede lån Tilskud fra LBF, hjemfald Indskud i Landbyggefonden overført fra byggefonden Pligtmæssig bidrag fra afdelinger Renter af egen trækningsret fra Landsbyggefonden Afgang: 2100 Tilskud til afdelinger Tilskud til tab v/lejeledighed Tilskud til afdelingerne, hjemfald Indbetaling til LBF vedr. udamortiserede lån Tilskud fra Landsbyggefonden til overførsel til afdelinger (egen trækningsret) Saldo ultimo Bunden del: Udbetalte lån afdeling: Tusindfryd Absalonhus Teglværkshavnen Tingbjerg V Teglværkshavnen Lykkebo Indskud i Landsbyggefonden Bunden del i alt Disponibel likvid del Disponibel likvid del pr. lejemålsenhed Trækningsret bevilget til afdelinger i året, rammebeløb (se efterfølgende specifikation) Til organisationens fri disposition

14 31/ / Rammebeløbet til afdelingerne på kr er anvendt således: Afd Sjællandshuse Porttelefonanlæg mm Afd Jyllandshuse IT-modernisering Afd Jydeholmen Individuel modernisering Afd Humlevænget Forbedringsarbejder Afd Fynshuse Vinduer og døre Afd Skyttevænget Lejlighedssammenlægning Afd Stilledal Demonstrationsprojekt Afd Lollikhuse Ungdomsgården 0 30 Afd Rolandsgården Forbedringsarbejder Afd Langelandshus Renovering af have mm Afd Rebildhuse Legeplads mm Afd Falsterbo Kloakrenovering mm Afd Dybbølhus Porttelefonanlæg Afd Sallinghus Nyt vaskeri Afd Herlevhuse Forbedringsarbejder Afd Grøndalslund Individuel modernisering Afd Bellahøj I - II Helhedsplan Afd Tingbjerg I IT-projekt mm Afd Wittenberghus Forbedringsarbejder Afd Tingbjerg II IT-projekt mm Afd Tingbjerg III IT-projekt mm Afd Tingbjerg IV IT-projekt mm Afd Tingbjerg V IT-projekt mm Afd Utterslevhuse Elevatortårne mm Afd Voldboligerne Maling af vinduer mm Afd Tusindfryd Ventilation Afd Lykkebo Vinduesrenovering Afd Valbyholm Tilgang anskaffelsessum Afd Husum Vænge IT-projekt mm Afd Absalonhus Forbedringsarbejde Afd Bonderupgård Tagterasser Afd Bonderupgård Service Tagterasser Ovenstående afdelinger har modtaget lån og/eller tilskud fra boligorganisationen. Såfremt disse afdelinger frasælges helt/delvist, er afdelingerne forpligtet til at tilbagebetale lånene/tilskuddene helt eller delvist 14

15 31/ / Arbejdskapital 0100 Saldo primo Tilgang: 500 Lån opvaskemaskiner, Absalonhus Fælleskøkken Absalonhus, tilbageført Ørestad seniorbofællesskab, tilbageført Bispebjerghjemmet, tilbageført Tingbjerghjemmet, tilbageført Richard Mortensen, tilbageført DSK undersøgelse, tilbageført Lejlighedssammenlægning, tilbageført Udlejning af Brohuset/Sejlhuset, tilbageført Teglværkshavnen, dækning af ejendomsskatter ovf. til Brohuset, dækning af ejendomsskatter ovf. til Askholm, dækning af ejendomsskatter ovf. til Opskrivningshenlæggelser Årets overskud Særlige bidrag fra afdelinger m.v Afgang: 0500 Overført bevilgede tilskud ( ), jf. t. note Saldo ultimo Arbejdskapital pr. lejemålsenhed Saldo ultimo opdelt: Bunden del: Garantikapital i KAB Aktier og andele Afdelinger under opførelse Debitorer Forudbetalte udgifter/tilgodehavende renter Udbetalte lån afdeling.: Tingbjerg IV Askholm Teglværkshavnen Brohuset Negativ disponibel dispositionsfond Bunden del i alt Disponibel del Ovenstående afdelinger har modtaget lån og/eller tilskud fra boligorganisationen. Såfremt disse afdelinger frasælges helt/delvist, er afdelingerne forpligtet til at tilbagebetale lånene/tilskuddene helt eller delvist 15

16 31/ / Afdelinger i drift (indsat) Sjællandshuse Jyllandshuse Bispebjerg Terrasser Holmehusene Stefansgård Jydeholmen Humlevænget Fynshuse Glumsøparken Skyttevænget Abildgården Stilledal Lollikhuse Rolandsgården Langelandshus Rebildhuse Falsterbo Himmerlandshuse Lønstruphuse Dybbølhus Sallinghus Elleparken Herlevhuse Grøndalslund Bellahøj I - II Tingbjerg I Wittenberghus Tingbjerg II Tingbjerg III Tingbjerg IV Tingbjerg II, børnehave Børnegården i Vanløse Margrethegaarden Bellahøj III Brohuset Tingbjerghjemmet Herlevhuse Fritidshjem Utterslevhuse Voldboligerne Sejlhuset Flexibo På Sporet Saxobo Vesterbo Tusindfryd Askholm Lykkebo Livornoparken Grøndals ældreboliger Kastrupvej Ungdomsboliger Valbyholm Husum Vænge Absalonhus Teglværkshavnen

17 31/ / Afdelinger i drift (indsat) - fortsat Bonderupgård Plejeboliger Bonderupgård Serviceareal Tingbjerghjemmet, serviceareal Bispebjerghjemmet Bisp.hjemmet, serviceareal Strandlodsvej Seneste bevillingsdato Saldo pr. 1/ Henlagt Anvendt Saldo pr. 31/ Bevilgede, ikke udbetalte tilskud Skæveboliger, Projekt Toften Lejligheds-sammenlægning, lån Demoprojekt Rolandsgården Markedsføring Ørestad Helhedsplan, Tingbjerg/Utterslevhuse Kulturhus, Tingbjerg Mobilsug - Ørestad Renovering af Humlevænget DSK undersøgelse Udlejning af Brohuset/Sejlhuset Skitseprojekt Bellahøj Vandtårn Askholm, dækning af ejendomsskatter Teglværkshavnen, dækning af ejendomsskatter Brohuset, dækning af ejendomsskatter Fynshuse, boligsocial helhedsplan Sejlhuset, Voldgiftssag Bygherreudbud, Strandlodsvej Broen i Brohuset Flytning af kunstværket Stenslangen Forundersøgelse, Lykkebo Bestyrelsesseminar april Deltagelse i udvikling af modelplejecenter Digitalt bestyrelsesarbejde Skæve boliger, Projekt Toften: Overskridelsen er efterfølgende dækket af Københavns Kommune, der har indbetalt deres andel af udgiften til Dominia. Mobilsug - Ørestad: Bevillingen er overskredet, da der mangler afklaring på, hvem der skal dække udgiften. Dette vil blive drøftet på et kommende organisationsbestyrelsesmøde. Bygherreudbud, Strandlodsvej: Der vil på næste organisationsbetyrelsesmøde blive ansøgt om en udvidelse af bevillingen. 17

18 31/ / Anden kortfristet gæld 0001 Skyldig a-skat m.v Diverse kreditorer Omsætning Driftsresultat Egenkapital 24 Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 15. Indskud i almene administrationsorganisationer og i god kendte Byfornyelsesselskaber m.v. ( 20 og 31, stk. 6). 18

19 Balance for sideaktivitetsafdelinger 31/ / AKTIVER Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver 1312 Garantikapital i KAB Aktier og andele AKTIVER IALT PASSIVER Egenkapital Driftskapital 1401 Primo Udvidelse af garantikapital i KAB PASSIVER IALT

20 Påtegning Forretningsførerens påtegning: København, den 29. december 2011 KAB s.m.b.a. Flemming Strøm Viceadministrerende direktør Anne Mette Fredsgaard Svendsen Forretningsfører Den uafhængige revisors påtegning Marit Rostgaard-Bruun Økonomisk konsulent Til øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Samvirkende Boligselskaber for regnskabsåret 01. august juli 2011 omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegninger. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med lovgivningen og andre forskrifter samt i overensstemmelse med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik jf. revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med lovgivningen og andre forskrifter samt i overensstemmelse med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. 20

21 Påtegning Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2011 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 01. august juli 2011 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med lovgivningen og andre forskrifter samt i overensstemmelse med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af boligorganisationens årsregnskab for har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige hensyn til sparsommelighed ved forvaltningen af boligorganisationen og tilhørende afdelinger. Ledelsens ansvar Boligorganisationens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige hensyn til sparsommelighed ved forvaltningen af boligorganisationen og tilhørende afdelinger. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik jf. revisionsinstruksen for almene boligorganisationer har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om boligorganisationen har etableret forretningsgange, der sikrer en sparsommelig forvaltning af boligorganisationen og tilhørende afdelinger. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en sparsommelig måde. Konklusion om forvaltningsrevision Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en sparsommelig måde. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab I vore revisionspåtegninger på afdelingsregnskaberne er anført følgende supplerende oplysninger og forbehold: Afdeling Teglværkshavnen Forbehold Vi har taget forbehold for værdiansættelsen af tilgodehavende hos Ejerforeningen Teglværkshavnen Sømærk på kr , da mellemværendet ikke er endeligt opgjort. 21

22 Påtegning Afdeling Projekt Toften Supplerende oplysninger Vi skal gøre opmærksom på, at foranstående beløbsstørrelser alene repræsenterer bogførte beløb pr. statustidspunktet. Råbalancen kan indeholed udgifter, som ved udarbejdelsen af byggeregnskabet ikke kan godkendes som byggeudgift, og som derfor skal driftsføres. Afdeling Strandlodsvej Supplerende oplysninger Vi skal gøre opmærksom på, at foranstående beløbsstørrelser alene repræsenterer bogførte beløb pr. statustidspunktet. Råbalancen kan indeholed udgifter, som ved udarbejdelsen af byggeregnskabet ikke kan godkendes som byggeudgift, og som derfor skal driftsføres. Afdeling Strandlodsvej, Plejeboliger Supplerende oplysninger Vi skal gøre opmærksom på, at foranstående beløbsstørrelser alene repræsenterer bogførte beløb pr. statustidspunktet. Råbalancen kan indeholed udgifter, som ved udarbejdelsen af byggeregnskabet ikke kan godkendes som byggeudgift, og som derfor skal driftsføres. 22

23 Spørgsmål Ja Nej Irrelevant Boligorganisationen 1. Giver indtægter fra byggesagshonorarer sammenholdt med byggeaktivitetens omfang set over de seneste 5 år anledning til tvivl om, hvorvidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance? Nej 2. Er sædvanlige afskrivning på driftsmidler undladt eller ændret? Nej 3. Er der foretaget opskrivning på aktiver? Nej 4. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer (herunder projekteringsudgifter). Nej b. Udestående fordringer, herunder udlån og/eller garantistillelse til afdelinger. Nej c. Løbende retssager. Nej d. Pantsætninger, kautions- og garantiforpligelser (herunder afdelingernes forpligtelser), leje- og leasingkontrakter eller andre væsentlige økonomiske forpligtelser. Nej e. Andre forhold? Nej Er der anvendt midler af dispositionsfonden/henlæggelseskontoen til dækning af afdelingers tab som følge af lejeledighed? Ja 6. Er forfaldne ydelser betalt for sent? Nej 7. Giver bedømmelsen af boligorganisationens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld sikkerhed for opfyldelse af boligorganisationens forpligtelser, herunder normal afvikling af mellemregningsgæld til afdelinger? Nej 8. Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien? Nej Afdelinger 9. Er der afdelinger: a.hvor årets regnskabsresultat sammeholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år tyder på, at der tilbagevendende bliver budgettet med et overskud, der overstiger opsamlede underskud og underfinansiering? Nej 2 b.med underskudssaldi og/eller underfinansiering? Ja 10. Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? Nej 11. Skønnes der at være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer i ubebyggede grunde eller anden fast ejendom? Nej b. Løbende retssager Nej 3 c. Overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema B) for ejendomme under opførelse? Nej d. Aktiverede projekteringsudgifter? Nej e. Udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen eller andre debitorer? Nej f. Andre forhold? Nej 12. Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelser skønnes utilstrækkelige i relation til de forventede fremtidige udgifter vedrørende: a. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse? Nej b. Istandsættelse ved fraflytning? Nej 3 c. Tab ved fraflytning Ja 13. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler? Nej 23

24 Spørgsmål til spørgeskema 1 Punkt 5 Der henvises til note 19 side Punkt 9b Underskuds saldi Underfinansiering Sjællandshuse Jyllandshuse Jydeholmen Humlevænget Skyttevænget Rolandsgården Himmerlandshuse Lønstruphuse Elleparken Herlevhuse Tingbjerg I Tingbjerg V Børnegården i Vanløse Brohuset Tingbjerghjemmet Utterslevhuse Sejlhuset Askholm Lykkebo Livornoparken Kastrupvej Ungdomsboliger Valbyholm Absalonhus Teglværkshavnen Bonderupgård Plejeboliger Bonderupgård Serviceareal Tingbjerghjemmet, serviceareal Bispebjerghjemmet Bisp.hjemmet, serviceareal Strandlodsvej Strandlodsvej, plejeboliger

25 Spørgsmål til spørgeskema 3 Punkt 12c Fraflyttere til inkasso Henlagt til fraflyttere Sjællandshuse Jyllandshuse Bispebjerg Terrasser Holmehusene Stefansgård Jydeholmen Humlevænget Fynshuse Glumsøparken Skyttevænget Abildgården Stilledal Lollikhuse Rolandsgården Langelandshus Rebildhuse Falsterbo Himmerlandshuse Lønstruphuse Dybbølhus Sallinghus Elleparken Herlevhuse Grøndalslund Bellahøj I - II Tingbjerg I Wittenberghus Tingbjerg II Tingbjerg III Tingbjerg IV Tingbjerg V Bellahøj III Brohuset Utterslevhuse Voldboligerne Sejlhuset Flexibo På Sporet Saxobo Vesterbo Tusindfryd Askholm Lykkebo Livornoparken Grøndals ældreboliger Kastrupvej Ungdomsboliger Valbyholm Husum Vænge Teglværkshavnen Tabsrisikoen for fraflyttere til inkasso vil blive vurderet i forbindelse med budgetlægning 2012/2013 På baggrund af vurderingen vil de budgetterede beløb til tab på fraflyttere blive reguleret

26 Påtegning spørgsmål Forretningsførerens påtegning: København, den 29. december 2011 Flemming Strøm Viceadministrerende direktør Anne Mette Fredsgaard Svendsen Forretningsfører Marit Rostgaard-Bruun Økonomisk konsulent Bestyrelsens påtegning: København, den John B. Sørensen Formand Den uafhængige revisors påtegning Til øverste myndighed i Samvirkende Boligselskaber Vi har undersøgt spørgeskemaet for den almene boligorganisation, Samvirkende Boligselskaber for regnskabsåret omfattende besvarelse af 13 spørgsmål, ledelsespåtegning og noter. Spørgeskemaet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers skemabesvarelse. Spørgeskemaet er besvaret på grundlag af boligorganisationens årsregnskab, som vi har revideret. Boligorganisationens bestyrelse har ansvaret for besvarelsen af spørgeskemaet. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om besvarelsen af spørgeskemaet på grundlag af vores undersøgelser. Det udførte arbejde Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om andre erklæringsopgaver med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at spørgeskemaet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vores arbejde omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i spørgeskemaet anførte beløb og oplysninger. Vores arbejde omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og de af ledelsen udøvede væsentlige skøn samt en vurdering af den samlede præsentation af spørgeskemaet inklusive noter. Det er vores opfattelse, at det udførte arbejde giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at spørgeskemaet i al væsentlighed er besvaret i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers skemabesvarelse. København, den 29.december 2011 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 26