Rebild Kommune Rådhuset Hobrovej Støvring

Transkript

1 Rebild Kommune Rådhuset Hobrovej Støvring Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Rebild Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2013 Ankestyrelsen modtog ved af 26. september 2014 beretning om revision af Rebild Kommunes sociale regnskaber for regnskabsåret 2013 på områder med statsrefusion. Ankestyrelsen har gennemgået de dele af revisionsberetningen, der vedrører ydelser og tilskud på Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forholds område, som er omfattet af bekendtgørelse nr. 195 af 27. februar 2013, om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på Social-, Børne- og Integrationsministeriets, Beskæftigelsesministeriets, Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters og Ministeriet for Børn og Undervisnings ressortområder, jf. 82, stk. 3 i bekendtgørelse nr. 789 af 25. juni 2014 om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forholds, Beskæftigelsesministeriets, Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters og Undervisningsministeriets ressortområder. Konklusionen på revisionen er, at Rebild Kommunes forvaltning og udbetaling af disse ydelser og tilskud har givet revisionen anledning til en revisionsbemærkning på Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forholds område. 23. marts 2015 J.nr Ankestyrelsen Metode og Praksis Teglholmsgade København SV Tel Fax revision@ast.dk EAN-nr: Åbningstid: man-fre kl Personfølsomme oplysninger kan kun fremsendes elektronisk til sikkermail@ast.dk Bemærkningen kan henføres til: Personsager på det sociale område - SEL 41, 42 og 100

2 Ankestyrelsen bemærker følgende i Rebild Kommunes revisionsberetning: Revision på det sociale område Personsager på det sociale område SEL 41, 42 og 100 Ankestyrelsen finder det kritisabelt, at revisionen for 2013 har ledt til en bemærkning på området. Bemærkningen kan henføres til, at revisor konstaterer, at den genopretning, som området har været igennem i de seneste 2 år kun i begrænset omfang har medvirket til en bedre sagsadministration. Det er således revisors vurdering, at områderne efter servicelovens 41, 42 og 100, merudgifter til børn, tabt arbejdsfortjeneste og merudgifter til voksne, ikke fuldt ud administreres i overensstemmelse med gældende regler. Revisor har i forbindelse med sagsgennemgangen af personsager på området konstateret fejl i næsten alle sager, jf. afsnittene nedenfor. Ankestyrelsen finder det positivt, at kommunen vil foretage refusionsmæssig berigtigelse af de konstaterede fejl i de gennemgåede sager. Ankestyrelsen finder det også positivt, at kommunen vil tilrettelægge ledelsestilsynet på områderne, så fokus rettes mod de områder, hvor der er påpeget mangelfuld sagsbehandling. Ligeledes er det positivt, at kommunen vil foretage kompetenceudvikling af medarbejderne og foretage en screening af et antal sager for at sikre tilstrækkeligt grundlag for hjemtagelse af refusion. Ankestyrelsen forudsætter, at kommunens ledelsestilsyn er rettet mod, at sagsbehandlingen overordnet set sker i overensstemmelse med gældende regler, og ikke kun på de områder, hvor der er konstateret fejl. Henset til, at området trods de iværksatte tiltag gennem flere år fortsat administreres mangelfuldt, skal Ankestyrelsen anmode kommunen om at indsende en redegørelse inden en måned fra dags dato. Redegørelsen bedes indeholde en status på de iværksatte tiltag. Kommunens revisor anmodes om en opfølgning på området i forbindelse med beretningen for SEL 41 Merudgifter til børn Ankestyrelsen bemærker, at revisor har konstateret fejl i tre af fire sager, der er gennemgået på området. Fejlene kan henføres til to tilfælde, hvor der er udbetalt uden, at der er en bevilling i sagerne, et tilfælde af manglende beregningsgrundlag og et tilfælde, hvor der mangler begrun- 2

3 delse for at barnet er omfattet af personkredsen. Fejlene har haft udbetalings- eller refusionsmæssig betydning, og Ankestyrelsen finder det positivt, at kommunen vil foretage berigtigelse af de konstaterede fejl. Kommunens revisor anmodes om opfølgning på området i forbindelse med beretningen for 2014, jf. ovenfor. SEL 42 Tabt arbejdsfortjeneste Ankestyrelsen bemærker, at revisor har konstateret fejl med udbetalings- eller refusionsmæssig betydning i alle fire sager, der er gennemgået på området. Fejlene kan henføres til, at der er tre tilfælde, hvor pensionsbidraget er fejlberegnet, to tilfælde, hvor der ikke er udbetalt ferietillæg og to tilfælde, hvor der er udbetalt for meget. Endvidere er der to tilfælde, hvor der er sket satsregulering en måned for sent og et tilfælde, hvor beregningsgrundlaget mangler. Ankestyrelsen finder det positivt, at kommunen vil foretage berigtigelse af de konstaterede fejl. Kommunens revisor anmodes om opfølgning på området i forbindelse med beretningen for 2014, jf. ovenfor. SEL 100 Merudgifter til voksne Ankestyrelsen bemærker, at revisor har konstateret fejl i tre ud af de fire sager, der er gennemgået på området. Fejlene kan henføres til udbetaling til en borger, der er fraflyttet kommunen, dobbelt udbetaling i en sag og manglende stillingtagen med ny afgørelse mere end 1½ år efter en borgers tilflytning til kommunen, og dermed manglende omberegning af ydelsen efter de nye regler per 1. januar Fejlene har udbetalings- eller refusionsmæssigbetydning, og revisor vurderer, at fejlene er alvorlige trods deres enkeltstående karakter. Ankestyrelsen finder det positivt, at kommunen vil foretage berigtigelse af de konstaterede fejl. Kommunens revisor anmodes om opfølgning på området i forbindelse med beretningen for 2014, jf. ovenfor. Førtidspension Ankestyrelsen bemærker, at revisor har konstateret fejl i to af tre sager, der er gennemgået på området. Fejlen kan henføres til, at der ikke var udarbejdet en rehabiliteringsplan men en ressourceprofil inden tilkendelse af førtidspension. Ankestyrelsen har noteret sig, at kommunen havde valgt at give mulighed herfor i implementeringsfasen. Kommunen og kommunens revisor anmodes om fortsat opmærksomhed på området. 3

4 Forretningsgange m.v. Ankestyrelsen bemærker, at revisor har konstateret, at kommunen på Borgerserviceområdet ikke har kunnet dokumenterer de udførte interne kontroller og ledelsestilsyn i 2013 Kommunens indsats mod socialt snyd Ankestyrelsen bemærker, at revisor vurderer, at Rebild Kommune har etableret hensigtsmæssige og betryggende procedurer til at forebygge og afdække tilfælde af uberettiget modtagelse af ydelser mod bedre vidende. Opfølgning for regnskabsåret 2012 KMD Aktiv alternative modtagere Ankestyrelsen finder det tilfredsstillende, at revisor har konstateret, at kommunen foretager kontrol af alternative modtagere. Kommunen og kommunens revisor anmodes om fortsat opmærksomhed på området. Opfølgning for regnskabsåret 2011 Socialfaglig sagsbehandling og intern kontrol i Familieafdelingen Ankestyrelsen finder det kritisabelt, at revisor har fundet anledning til at afgive en revisionsbemærkning i beretningen for 2013, for områderne efter servicelovens 41, 42 og 100, merudgifter til børn, tabt arbejdsfortjeneste og merudgifter til voksne, jf. ovenfor. Ankestyrelsen finder det tilfredsstillende, at revisor oplyser, at alle sager er gennemgået, og at der er foretaget de nødvendige refusionsmæssige berigtigelser. SEL 52 Forebyggende og anbringende foranstaltninger Ankestyrelsen bemærker, at revisor støtter sin opfølgning på den evaluering, som Deloitte efter genopretningen har udarbejdet i starten af Ankestyrelse finder det positivt, at Deloitte konkluderer, at nystartede sager og sager, hvor der er foretaget en mere gennemgribende genopretning er rigtig gode og generelt lever op til kravene. Ankestyrelsen finder det dog ikke positivt, at der samtidig konkluderes, at der stadig er en stor andel af sager, hvor dette ikke er tilfældet. Deloitte anbefaler, i 4

5 lighed med tidligere, fokus på faglighed, opfølgning, synlig borgerinddragelse, og at der arbejdes med systematik, mål og handleplaner. Ankestyrelsen finder det positivt, at kommunen har udarbejdet en handleplan med fokus på lovmedholdelighed og øget systematik og kvalitet i sagsarbejdet. Ankestyrelsen finder det endvidere positivt, at der alene er konstateret fejl i en af de fire sager på området, som kommunens revisor har gennemgået i forbindelse med opfølgningen på området. Fejlene kan henføres til manglende 50 undersøgelse, mangleful handleplan, manglende stillingtagen til ændring af handleplanen efter tre måneder, og manglende tilbud om støtte-kontaktperson til indehaver af forældremyndigheden. Endvidere er det positivt, at revisor er enig med det udførte ledelsestilsyn i de tre sager, hvor dette er testet. Kommunens revisor anmodes i forbindelse med beretningen for 2014 om en opfølgning på effekten af den handleplan, som kommunen har udarbejdet, i forhold til administrationen af sagsområdet. Temarevision Kommunernes hjemtagelse af refusion hen over året Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold udmeldte for regnskabsåret 2013 en temarevision omhandlende kommunernes hjemtagelse af refusion hen over året. Temarevisionens formål er at sætte fokus på vigtigheden af rettidige refusionsanmodninger, og at tilskynde kommunerne til at sikre, at der løbende i budgetåret foreligger et retvisende refusionsgrundlag, og at der foretages den fornødne kvalitetssikring heraf, således at der i videst muligt omfang foretages korrekte refusionsanmodninger, og at restafregninger og berigtigelser mindskes i størst muligt omfang. Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold udsendte vejledning til temarevisionen til kommunalbestyrelserne og de kommunale revisorer i brev af 28. juni Ankestyrelsen finder det tilfredsstillende, at revisor i forbindelse med temarevisionen har fundet, at kommunens forretningsgange for den kvartalsvise refusionsanmodning er betryggende og hensigtsmæssigt tilrettelagt. Ankestyrelsen finder det ligeledes tilfredsstillende, at kommunen løbende foretager korrektion og ændring i de løbende refusionsanmodninger og 5

6 restafregninger ved afvigelser i forhold til budgettet eller når de faktiske udgiftstal giver anledning hertil. Endelig finder Ankestyrelsen det tilfredsstillende, at kommunen systematisk analyserer årsager til store endelige restafregninger, og ændrer forretningsgangen for den kvartalsvise refusionsanmodning, hvis analyser med videre giver anledning hertil. Ankestyrelsen har noteret sig, at revisors gennemgang af kommunens hjemtagelse af refusion hen over året ikke har givet anledning til anbefalinger til kommunen i forhold til yderligere konkrete tiltag. Afsluttende bemærkninger Ankestyrelsen betragter de punkter, hvor det eksplicit er anført ovenfor, at revisor anmodes om at følge op på området i kommunens beretning for regnskabsåret 2014, som videreførte forhold. De øvrige beskrevne punkter anser styrelsen derimod som værende afsluttede. Ankestyrelsen forudsætter, at kommunen har rettet de fundne fejl, og at revisor har påset, at der er sket refusionsmæssig berigtigelse i de sager, hvor det har været påkrævet. Ankestyrelsen har ikke yderligere bemærkninger til revisionsberetningen. Venlig hilsen Helle Østergaard Stisen Chef, Metode og Praksis 6

7 Kopi er sendt til Tilsynet, Statsforvaltningen Kommunens revisor, BDO 7