Bestyrelses regnskabserklæring Revisors påtegning Uafhængig revisors erklæring om review Anvendt regnskabspraksis...

Transkript

1 Indholdsfortegnelse Bestyrelses regnskabserklæring Revisors påtegning Uafhængig revisors erklæring om review Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Driftsøkonomisk oversigt vedrørende anlæg og afskrivninger

2 Side 1 Bestyrelsens regnskabserklæring: Bestyrelsen har i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet for Vi indstiller årsregnskabet til godkendelse. Årsregnskabet er aflagt i henhold til vandværkets vedtægter og indeholder efter vores opfattelse de nødvendige oplysninger til bedømmelse af årets resultat, samt den økonomiske stilling på statusdagen. Klippinge, den / 2011 Thomas B. Hansen kasserer Ebbe Stub formand John Poulsen best.medlem Morten Ingemann Nielsen best.medlem Peter Due best.medlem Revisors påtegning: Som generalforsamlingsvalgt revisor har jeg gennemgået bilagene vedrørende vandværkets regnskab for Gennemgangen har ikke givet anledning til bemærkninger. Klippinge, den / 2011 Hans Peter Nielsen revisor

3 Side 2 Uafhængig revisors erklæring om review Til forbrugerne i Klippinge Vandværk Vi har efter aftale udført review af årsregnskabet for Klippinge Vandværk for regnskabsåret 1. januar december 2010 omfattende resultatopgørelse og balance samt specifikationer til årsregnskabet. Årsregnskabet er udarbejdet på grundlag af vandværkets bogføring for Vandværkets bestyrelse har ansvaret for årsregnskabet. Vores ansvar er på grundlag af vores review at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Det udførte review Vi har udført vores review i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om review af regnskaber. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører reviewet med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Et review er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til vandværkets bestyrelse og interne revisorer samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har under vores review undersøgt sammenhænge med årsregnskabet samt analyseret udvalgte poster. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ikke en revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt at resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 er i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Klippinge, den / 2011 LOKALREVISION registreret revisionsanpartsselskab Hans Jørgen Rasmussen registreret revisor medlem af Dansk Revisorforening

4 Side 3 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A virksomheder samt regnskabsvejledningen for mindre virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Generelt Indtægts- og omkostningskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Eventuelle nye tilslutningsbidrag indtægtsføres, og indgår i årets resultatdisponering. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter, realiserede og urealiserede kursreguleringer af værdipapirer. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, ledningsanlæg, maskinanlæg, boringer og driftsmidler i øvrigt indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Udgifter til udvidelse af eksisterende anlæg aktiveres og afskrives fra næste regnskabsår. Der foretages liniære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes til kostpris. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris. Eventualforpligtelser Eventualforpligtelser indeholder alle pantsætninger, sikkerhedsstillelser og øvrige forpligtelser, som vandværket hæfter for. Vandværket har ikke foretaget pantsætninger eller sikkerhedsstillelser, ligesom der ikke er påtaget forpligtelser ud over det i årsregnskabet nævnte.

5 Side 4 Regnskab 2009 Nettoomsætning: Resultatopgørelse 1. januar december 2010 Realiseret Budget 2010 Budget Fast driftsbidrag kr. 275,00 pr. part Kubikmeterafgift. kr. 2, Tilslutningsafgift Regl. årsopgørelse Regl. årsopgørelse Nettoomsætning i alt Produtionsomkostninger: -6 Lønninger Vedligeholdelse bygninger Småaktiver Vandindvindingsafgift Vandprøver og analyser Forsikringer Telefon Elforbrug Afskrivninger boringer Afskrivninger bygninger Produktionsomkostninger i alt Distributionsomkostninger -6 Lønninger Vedligeholdelse målere Vedligeholdelse ledninger Vedligeholdelse pumper Elforbrug Afskrivninger pumper Afskrivninger ledninger Småaktiver Distributionsomkostninger i alt Bruttoresultat i alt

6 Regnskab 2009 Administrationsomkostninger: Realiseret Budget 2010 Side 5 Budget Digitalisering Sponsorudgifter Gaver og blomster Annoncer Opkrævningsservice PBS/Rambøll Kontorholdsomkostninger Hjemmeside Vandværksadministration Honorar til bestyrelsen Forsikring bestyrelse Porto og gebyrer Mødeudgifter Regnskabsassistance Kontingenter Administrationsomkostninger i alt Resultat før andre driftsindt./udg. I alt Gebyrer: 2 Gebyrer Andre driftsindtægter/udgifter i alt Resultat før renter Renter: 42 Renteindtægter pengeinstitut Kursregulering værdipapirer Renter i alt Årets resultat i alt Der foreslås overført til næste år. Forventede omkostninger i 2011: Udskiftning af målere kr

7 Side 6 Balance pr. 31. december 2010 Aktiver Immaterielle og materielle aktiver: Regnskab 2009 Grunde jævnfør specifikation Ledningsanlæg jævnfør specifikation Bygningsanlæg jævnfør specifikation Maskinanlæg og installationer jævnfør specifikation Driftsmidler Boringer jævnfør specifikation Immaterielle og materielle aktiver i alt Finansielle aktiver: 2,0 DK Skibskreditfond nom % Nordea Kredit nom Finansielle aktiver i alt Omsætningsaktiver: Tilgodehavender Regulering årsopgørelse Regulering årsopgørelse Periodisering renter Danske Bank A/S Nordea Bank A/S DiBa Bank A/S Aktiver i alt

8 Side 7 Balance pr. 31. december 2010 Passiver Egenkapital: Regnskab 2009 Overført fra tidligere år Nedskrivning grund Årets resultat Egenkapital i alt Kortfristet gæld: Skyldige omkostninger Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldig moms Skyldig vandafgift Passiver i alt