Vejledning til indberetning til Dansk Fjernvarmes årsstatistik

Transkript

1 Vejledning til indberetning til Dansk Fjernvarmes årsstatistik

2 Sådan udfylder du Dansk Fjernvarmes årsstatistik. Årsstatistikken (også kaldet benchmarkingstatistik) bruges af værkerne til at sammenligne udviklingen inden for eget værk fra år til år og sammenligne sig med andre værker inden for udvalgte nøgletal. Samtidig er dataene i årsstatistikken et vigtigt grundlag for Dansk Fjernvarme til at vise udviklingstendenser inden for sektoren. Indberetningen til årsstatistikken udvikles løbende. Både så data giver værkerne det nødvendige overblik, men også så det bliver mere enkelt at indberette til årsstatistikken. Det anbefales derfor, at man hvert år inden man påbegynder en indberetning orientere sig i vejledningen, så man er opdateret i forhold til ændringer. Samtidig kan man med fordel have nedenstående skema liggende ved siden af sig under indberetningen, så man kan orientere sig om de enkelte indberetningsposter under vejledningen. Indberetning på to måder Indberetning af årsstatistikken til Dansk Fjernvarme kan enten foretages via DFF-EDB s Finans- & Forbrugersystem eller via hjemmesiden Forudsætningerne for at indberette via DFF-EDB s Finans- & Forbrugersystem er, at værket bruger finansdelen i Finans- & Forbrugersystemet. For en nærmere beskrivelse henvises til brugermanualen til DFF-EDB s Forbruger- og Finanssystem. De værker, der indberetter via skal anvende den Bruger-id og pinkode, som fremgår af det fremsendte brev fra Dansk Fjernvarme om indberetning af Årsstatistikken, der udsendes hvert år inden indberetningen. Det kan altid anbefales, at udskrive indberetningen fra året før, så man kan sammenligne det man vil indberette i det nuværende år med det der er indberettet året før. På denne måde sikres en vis kontinuitet i indberetningen. Spørgsmål Spørgsmål til udfyldelse af spørgeskemaet Anders Jespersen, Dansk Fjernvarme. Telefon:

3 Forklaring til indberetningsskemaet til årsstatistikken Indberetningsskemaet er opdelt i en økonomisk del, hvor regnskabstallene ifølge den senest afsluttede årsrapport skal indberettes, og en teknisk del, hvor der skal gives oplysninger om værkets tekniske data for det seneste regnskabsår. I nedenstående vejledning er først givet en beskrivelse af indberetningen af de økonomiske data ved anvendelse af den funktionsopdelte standardkontoplan. Dernæst kommer vejledningen til udfyldelse af skemaet, når den artsopdelte kontoplan anvendes. Anvendes standardkontoplanen, er kontonumre for de ønskede økonomiske regnskabstal anført foran hver rubrik, således at alle oplysninger kan overføres direkte fra en udskrift fra bogføringen og til indberetningsskemaet. I den tekniske del af spørgeskemaet anvendes energienheden. Ved omregning af energienheden fra GJ til divideres med 3,6. Eks: GJ/3.6 = Ved indberetningen skal de økonomiske data angives uden decimaler og uden fortegn. Dog skal overført ledningstab i felt 3200 anføres med et minus. Det samme gælder hvis årets resultat er et underskud. De tekniske data kan angives med én decimal. Vær opmærksom på, at nedenstående overskrifter i skemaet også ses i indberetningen, og der skal derfor ikke indtastes tal i disse. Skemaet kan udskrives ved aktivere knappen, der er vist i skemaets højre hjørne. Ved udfyldelse af skemaet vil der være indsat hjælpetekster, som aktiveres ved at trykke på symbolet?. Der er mulighed for løbende at gemme skemaet, og logge ud. Når skemaet igen åbnes, vil de allerede indtastede oplysninger være gemt. Når værket har indtastet alle sine oplysninger, kan skemaet indberettes. Såfremt indtastningen forsøges afsluttet, uden at alle relevante oplysninger er indberettet, vil der blive givet en besked om, hvilke indtastningsfelter, der er fejlbehæftede. Frem til sidste indberetningsfrist har værket mulighed for at rette i allerede indberettede data. Værket kan vælge, om de vil vedlægge deres årsrapport eller årsregnskab elektronisk, eller de vil sende den på anden måde til Dansk Fjernvarme. 2

4 Vejledning FELT-ID BETEGNELSE KONTO/ INVESTERINGER ENHED VEJLEDNING 90 Renoveringer Kr. Udgifter til renovering, som er 100 Bygninger aktiveret i henhold til 200 Produktionsanlæg Årsregnskabsloven. 300 Ledningsnet 390 Industrivarme Kr. Investeringer som er aktiveret i 400 Bygninger henhold til Årsregnskabsloven. 500 Produktionsanlæg Investeringer i inventar, biler og 600 Ledningsnet lignende indgår ikke. (transmissionsledninger) 690 Forbrændingsanlæg Kr. Investeringer som er aktiveret i 700 Bygninger henhold til Årsregnskabsloven. 800 Produktionsanlæg Investeringer i inventar, biler og 900 Ledningsnet lignende indgår ikke. (transmissionsledninger) 990 Kraftvarme Kr. Investeringer som er aktiveret i 1000 Bygninger henhold til Årsregnskabsloven Produktionsanlæg Investeringer i inventar, biler og 1200 Ledningsnet lignende indgår ikke. (transmissionsledninger) 1290 Udvidelse af forsyningsområde Kr. Investeringer som er aktiveret i 1300 Bygninger henhold til Årsregnskabsloven Produktionsanlæg Investeringer i inventar, biler og 1500 Ledningsnet lignende indgår ikke Andre investeringer (arten) 1600 Bygninger Kr Produktionsanlæg 1800 Ledningsnet 3

5 1900 Økonomi - Funktionsopdelte standardkontoplan 2000 Nettoomsætning 2100 Salg af varme Samlede salg af varme og el Salg af el Nettoomsætning i alt Det samlede salg skal beregnes og anføres i Felt-id 2300/konto Produktionsomkostninger 2500 Produktion Produktion og/eller køb af varme 2600 Køb af varme Transmission Udgifter til eget transmissions-system inkl. afskrivninger 2800 Vedligeholdelse af Posten indeholder tillige afskrivninger produktionsapparat på produktionsapparatet El Udgifter ved køb af el, herunder 3100 Driftsledelse afgifter samt udgifter til driftsledelse Øvrig styring og øvrig styring Overførsel af ledningstab Beregnes som brutto (Beløbet skal opgøres med et produktionsomkostninger før minus fortegn. F.eks ) ledningstab med fradrag af indtægt fra elsalg. Beløbet ganges med ledningstabet i, (der opgøres som forskellen mellem den producerede/købte mængde varme og den solgte mængde varme) og deles med den samlede varmeproduktion i. Eks: (Produktionsomkostninger * (Felt-id Felt-id 22500/Felt-id 20700*100) Det beregnede ledningstab overføres til Felt-id 4600, således at ledningstabet kommer ind under distributionsomkostninger i stedet for produktionsomkostninger Miljø forskning og udvikling

6 3400 Produktionsomkostninger i alt Sum af de samlede produktionsomkostninger. Felt-id 2500 til Felt-id Bruttoresultat Beregnes som: Felt-id 2300 Felt-id Specificering af afgifter ved brændselskøb og varmekøb (Fratrukket refusioner) og Afgifter forbundet med produktionen af varme. Beløbet skal fratrækkes diverse refusioner, f.eks. CO2. Beløbet opgøres særskilt og sammentælles ikke i de samlede omkostninger, da det allerede indgår (skjult) under produktionsomkostningerne Distributionsomkostninger Ledninger Brønde Brugerinstallationer Målerudgifter Måleraflæsning Driftsudgifter til ledninger, pumpe- /boosterstationer, brønde, målere m.v. inkl. afskrivninger og overførte omkoster til personale, lokaler og kørsel El Driftsledelse Øvrig styring Udgifter ved køb af el, herunder afgifter samt udgifter til driftsledelse og øvrig styring Ledningstegning Overførsel af ledningstab Beregnet ledningstab overført fra Feltid Miljø, forskning og udvikling Distributionsomkostninger i alt Sum af de samlede distributionsomkostninger. Felt-id 3700 til Felt-id Administrationsomkostninger Bestyrelse, generalforsamling mv Ledelse Forbrugerinformation Administration IT-udgifter Revision I øvrigt

7 5700 PSO/energibesparelser Administrationsomkostninger i alt Sum af de samlede administrationsomkostninger. Felt-id 5000 til Felt-id Andre driftsindtægter 6000 Andre driftsindtægter i alt Sum af andre driftsindtægter så som engangsindtægter, tilslutningsbidrag, udtrædelsesgodtgørelse, gebyrer og lignende Andre driftsomkostninger 6200 Andre driftsomkostninger i alt Sum af andre driftsudgifter så som lokale- og skorstensudgifter, entreprenørudgifter og lignende Renteindtægter 6400 Renteindtægter i alt Renteindtægter og kursgevinster 6500 Renteomkostninger 6600 Renteomkostninger i alt Renteudgifter og kurstab 6700 Resultat før skat og ekstraordinære poster 6800 Resultat før skat og ekstraordinære poster Nettoomsætning fratrukket de samlede driftsudgifter Ekstraordinære poster 7000 Ekstraordinære poster i alt Indtægter og udgifter, der ikke vedrører ordinære og sideordnede aktiviteter Skat af årets resultat 7200 Skat af årets resultat i alt Summen af skat af ordinært resultat, reguleringer vedr. tidligere år og udskudt skat, skat af ekstraordinært resultat samt andre skatter Årets resultat 7400 Årets resultat Balancen 7600 Aktiver 7700 Immaterielle anlægsaktiver Specifikation af aktiver ifølge 6

8 7800 Materielle anlægsaktiver årsregnskabsloven Finansielle anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver i alt Sum af aktiver 8200 Passiver 8300 Indskudskapital Specifikation af passiver Henlæggelser Akkumuleret driftsresultat Hensatte forpligtelser Gældsforpligtigelser Passiver i alt Sum af passiver 8900 Supplerende regnskabsoplysninger Varmekøb Varmekøb, transmission Vedligehold af ledningsnet, eksklusive afskrivninger Tab på fordringer Andre oplysninger Konstaterede tab 9400 Økonomi Artsopdelt kontoplan 9500 Indtægter 9600 Samlede indtægter ved salg af varme 9700 Indtægter ved salg af el 9800 Andre indtægter Driftsindtægter så som engangsindtægter, tilslutningsbidrag, udtrædelsesgodtgørelse, gebyrer, sideordnede aktiviteter og lignende Renteindtægter Renteindtægter, kursgevinster m.v Sekundære indtægter Sekundære indtægter Indtægter der ikke vedrører ordinær og sideordnede aktiviteter Indtægter i alt Sum af alle indtægter Udgifter Forbrug af brændsler inkl. afgifter Mineralolie Udgifter til brændsel 7

9 Bioolie Genbrugsolie Naturgas Træpiller Halm Flis Biogas Andet, arten anføres Typen af brændsel anføres Andet, i kr. Udgiften til andet brændsel anføres Køb af CO₂-kvoter Udgifter til køb af CO₂-kvoter Køb af varme Kraftvarme Køb af varme fra andre anlæg Varme fra forbrændingsanlæg Varme fra biomasseanlæg Industrioverskudsvarme Andet, arten anføres Type af anlæg hvorfra der modtages varme Andet, i kr. Udgiften til køb af varme Driftsudgifter i øvrigt Samlede personaleomkostninger, drift og administration Omkostninger til lønninger, kurser, bestyrelsen, personaleudgifter, administrationsomkostninger og driftsudgifter vedrørende EDB m.v Forbrugsmaterialer (El, vand, kemikalier, olie mv) Udgifter til materialer m.v. medgået til fremstilling af varme Vedligeholdelse af central Reparations- og vedligeholdelsesudgifter vedrørende centralen Vedligeholdelse af øvrige produktionsanlæg Reparations- og vedligeholdelsesudgifter vedrørende kedler, maskiner og lignende Vedligeholdelse af ledningsnet Drifts og vedligeholdelse af målere Drifts og vedligeholdelse af transmissionsledninger Forsikringer og ejendomsskatter 8

10 13100 Diverse driftsudgifter (Biler, værktøj mv.) Småanskaffelser og vedligeholdelsesudgifter vedrørende værktøj, småaktiver og biler Omkostninger til PSO/energibesparelser Diverse administrationsudgifter Husleje, revision, kontingenter, porto, forbrugerinformation og lignende Afskrivninger i alt Samlede afskrivninger på bygninger og driftsmidler efter årsregnskabsloven Renteudgifter Renteudgifter og kurstab Selskabsskatter Sekundære udgifter Tab på debitor Overskud/underskud ifølge årsrapporten Et overskud tillægges mens et underskud fratrækkes. Over- /underskud beregnes som indtægter i alt med fradrag af de samlede driftsudgifter jf. årsrapporten Henlæggelser Henlæggelser ifølge varmeforsyningsloven Andet Udgifter der ikke er indeholdt i andre poster Udgifter i alt Udgifter i alt skal være lig med indtægter i alt (Felt-id = Felt-id 10200) FELT-ID BETEGNELSE ENHED VEJLEDNING Teknik Antal forbrugsmålere Stk Antal centraler i alt Stk Centralernes samlede max. ydeevne, varme MW Tilsluttet BBR-areal m² Antallet af egne anlæg der leverer varme ind på nettet. Eks. produktionsanlæg og veksler. Værkets samlede output effekt i MW. Det samlede areal der ligger til grund for det faste bidrag. 9

11 14800 Hovedledningslængde Alder på hovedledningsnet Stikledningslængde Areal af forsyningsområde Centralernes højeste varmeydelse i regnskabsåret km År km km² MW Såfremt BBR-areal ikke er kendt, omregnes fra m³ til m² med faktoren 2,5. F.eks. 100 m³/2,5 = 40 m ² Omregnes fra m²-hedeflade, bruges faktoren 1 Mcal/h = 50 m² BBR-areal. F.eks. 3 Mcal/h * 50 = 150 m² BBRareal Hovedledningen er forsyningsenheden til stikledningerne. Den vægtede gennemsnitlige alder på ledningsnettet. Alderen beregnes ud fra fremgangsmåden beskrevet sidst i vejledningen. Stikledninger forsyner typisk kun en enkelt ejendom. Omregnes fra hektar til km², hvor 100 ha = 1 km² Peak-load varmeproduktion. Årets højeste effekt an net, timegennemsnit, summen af eksterne såvel som egne produktionsenheders højeste effekt inden for den samme time i regnskabsåret Cirkuleret vandmængde Årlig vandgennemstrømning jf. m³/år aflæsning af hovedmåleren Vandvolumen i fjernvarmenettet Beløbet beregnes ud fra m³ vandmængden i rørsystemet Samlet forbrug af spædevand i regnskabsåret m³/år Temperatur an net: Sommer Fremløbstemperatur om sommeren. grader Angives som et gennemsnit for perioden 1. maj 31. okt Temperatur ab net: Sommer Tilbageløbstemperatur om sommeren. grader Angives som et gennemsnit for perioden 1. maj 31. okt Temperatur an net: Vinter grader Fremløbstemperatur om vinteren. 10

12 Angives som et gennemsnit for perioden 1. nov 30 apr Temperatur ab net: Vinter Tilbageløbstemperatur om vinteren. grader Angives som et gennemsnit for perioden 1. nov 30 apr Elforbrug, total for hele Værkets totale forbrug af el til fjernvarmeværket kwh/år belysning, drift af maskiner m.v. jf. værkets hovedmålere Værkets eget forbrug af varme (inkl. stilstandsvarme.) Angivelse af egetforbrug til stilstandardsvarme, opvarmning af olietanke, administrationslokaler, tab ved akkumuleringstanke og interne rør mv Varmeproduktion anlæg i Den samlede varmeproduktion i selve (afstemmes i forhold til anlægget (ab Monduler) i og/eller nedenstående spørgsmål) køb af varme til ledningsnettet jf. feltid16000 til felt-id Varmeproduktion på egne varmecentraler (ikke kraftvarmeværker) Mineralolie Bioolie Genbrugsolie Naturgas Træpiller Produceret varme i på baggrund af varmekilde. Ved omregning af energienheden fra GJ til divideres med 3, Halm Flis Biogas Sol Geotermi El Kedel Varmepumpe Andet, art anføres Betegnelsen for den anvendte brændsel/varmekilde anføres Andet, i Angivelse varme produceret i på baggrund af anden brændsel Varmeproduktion på egne kraftvarmeanlæg Kul Produceret varme i på baggrund 11

13 Mineralolie Naturgas Træpiller af varmekilde. Ved omregning af energienheden fra GJ til divideres med 3, Halm Flis Biogas Andet, art anføres Betegnelsen for den anvendte brændsel anføres Andet, i Angivelse af forbrug af andet brændsel i Køb af varme fra ekstern leverandør Køb af varme fra varmeproduktion Mineralolie Bioolie Genbrugsolie Naturgas Træpiller Halm Mængde varme i på baggrund af varmekilde. Ved omregning af energienheden fra GJ til divideres med 3, Flis Biogas Solvarme Geotermi El Kedel Varmepumpe Forbrændingsanlæg Industrioverskudsvarme Andet, art anføres Betegnelsen for den anvendte brændsel/varmekilde anføres Andet, i Angivelse af forbrug af andet brændsel i Varmen leveres an net (ja/nej) Angiv om varmeproducenten betaler Ja/nej pumpeudgifterne til at få varmen ind på ledningsnettet Køb af varme fra kraftvarmeproduktion Kul Produceret varme i Mineralolie Naturgas Ved omregning af energienheden fra GJ til divideres med 3,6. 12

14 Træpiller Halm Flis Biogas Forbrændingsanlæg Andet, art anføres Betegnelsen for den anvendte brændsel anføres Andet, i Angivelse af forbrug af andet brændsel i Varmen leveres an net (ja/nej) Angiv om varmeproducenten betaler Ja/nej pumpeudgifterne til at få varmen ind på ledningsnettet Levering og produktion Levering af varme til Mængde varme leveret til nettet (an ledningsnettet Net) i Levering af køling til Selvstændig opgørelse over leveret ledningsnettet. køling Elproduktion, på eget decentralt Egen elproduktion på kraftvarmeværk kraftvarmeværk Brændselsforbrug ved produktion på eget værk Kul Mineralolie Bioolie Naturgas: Mængde Biogas: Mængde Biogas: Energiindhold Halm: Mængde Halm: Brændværdi Træpiller: Mængde Træpiller: Energiindhold Flis: Mængde Flis: Energiindhold Andet: Arten anføres Andet: Mængde Andet: Brændværdi Ton Liter Liter Nm3 Nm3 NWh/Nm3 Ton /t Ton /t Ton /t - Ton /t Forbrug af brændsel ved egen produktion angives i både mængder samt ved angivelse af brændværdi Bortkøling af varme Bortkøling af varme fra f.eks. biogaskraftvarmeanlæg. 13

15 22400 Salg til forbrugere Afregnet med forbrugere med energimåler Som følge af tab i ledningsnettet vil felt-id 22500: afregnet med forbrugere være mindre end eller lig med felt-id 20700: levering til ledningsnettet Afregnet med forbrugere med volumenmåler m³ Antal beskæftigede (Antallet af ansatte kan angives med decimaler. En deltidsansat angives som 0,5.) Ufaglært/tillært Stk Faglært, kort videregående Smed, elektriker, maskinarbejder, Stk. uddannelse kontorassistent Mellemlang videregående Tekniker, ingeniør, maskinmester Stk. uddannelse Længerevarende videregående Universitetsuddannelse eller lignende Stk. uddannelse Andet Stk Antal beskæftigede i alt Summen af antal beskæftigede. Sum af Stk. felt-id til felt-id Beregning af alder på ledningsnet jf Alderen på hovedledningsnettet i kanalmeter (dvs. den ene vej) beregnes ved at gange alderen med kanalmeter og dividere med summen af kanalmeter. Beregningen kan f.eks. se således ud: 14

16 År Meter Alder Vægtet alder (Meter x alder) Samlet Den vægtede gennemsnitlige alder er dermed ( / ) = 16,40 år 15

17 Husk! Denne vejledning er tilgængelig på dansk fjernvarmes hjemmeside, sammen med en masse andre informationer om andre indberetninger. Find det på: Log ind på medlemsdelen af hjemmesiden og vælg herefter menupunktet Indberetninger. Indberetningstidspunkter for årsstatistikken: Afhængig af hvornår værket har regnskabsafslutning, skal der således indberettes til årsstatistikken på følgende tidspunkter: Regnskabsafslutning mellem den 1. juni og 30. november. Indberetning senest den 15. marts. Regnskabsafslutning mellem den 1. december og 31. maj. Indberetning senest den 15. september. Nyheder fra Dansk Fjernvarme Tilmeld dig på vores hjemmeside eller på telefon og få vores daglige nyhedsbrev pr mail. 16

18 17

19 Ved dine forbrugere nok om fjernvarme? Henvis dem til for masser af information om fjernvarme. 18