1. Påtegning. Det tilkendegives hermed:

Transkript

1 Årsrapport 2016

2 Indholdsfortegnelse 1. Påtegning Beretning Præsentation af SFI Det Nationale Forskningscenter for Velfærd Mission Vision Opgaver Ledelsesberetning Faglige opgaver Årets økonomiske resultater Hovedkonti Kerneopgaver og ressourcer Målrapportering Målrapportering 1. del: Oversigt over årets resultatopfyldelse Målrapportering 2. del: Uddybende analyser og vurderinger Forventninger til det kommende år Regnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse mv Resultatopgørelse Resultatdisponering Balancen Egenkapitalforklaring Likviditet og låneramme Opfølgning på lønsumsloft Bevillingsregnskabet Bilag Noter til resultatopgørelse og balance Note 1 Immaterielle anlægsaktiver Note 2 Materielle anlægsaktiver Note 3 Overført overskud og reserveret bevilling Note 4 Hensatte forpligtelser og periodiseringsposter Indtægtsdækket virksomhed Tilskudsfinansieret aktivitet

3 1. Påtegning Årsrapporten omfatter den hovedkonto på finansloven, som SFI Det Nationale Forskningscenter for Velfærd, CVR-nummer , er ansvarlig for: SFI Det Nationale Forskningscenter for Velfærd og herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. København, den 7. marts 2017 Sophus Garfiel Departementschef 2

4 2. Beretning 2.1. Præsentation af SFI Det Nationale Forskningscenter for Velfærd SFI er et uafhængigt nationalt forskningscenter under Økonomi- og Indenrigsministeriet (frem til november 2016 under Social- og Indenrigsministeriet). SFI er det største danske forskningsmiljø på sit felt og samarbejder tæt med de stærkeste faglige miljøer ved danske og udenlandske universiteter og forskningsinstitutioner. SFI skal være Danmarks stærkeste anvendelsesorienterede forskningsmiljø inden for velfærd samt bringe sin viden i spil på rette tid og sted. Der er tale om en dobbeltambition om, at forskningen har en høj faglig kvalitet og samtidig bringes i anvendelse som politisk beslutningsgrundlag samt som grundlag for udvikling af praksis på velfærdsområderne. SFI s forskning foregår inden for rammen af et flerårigt forskningsprogram godkendt af bestyrelsen Mission SFI s mission er at være hele Danmarks institut for velfærdsforskning. Gennem relevant forskning af højeste kvalitet leverer SFI vidensgrundlaget for velfærdssamfundets udvikling Vision SFI vil være Danmarks stærkeste anvendelsesorienterede forskningsmiljø og bringe vores viden i spil på rette tid og sted. Det betyder at: Vi er anerkendt for vores brede og dybe viden om de væsentligste udfordringer på velfærdsområdet. Vi bruger vores faglige viden og internationale udsyn til at kaste lys over aktuelle og fremtidige velfærdsudfordringer. Vores viden bliver brugt af centrale beslutningstagere og praktikere Opgaver SFI arbejder med at realisere sin strategi ved en kombination af nedenstående opgavetyper: Anvendt samfundsforskning Forskningsbaserede undersøgelser af konkrete politikker og problemstillinger Indsamling af data til forskning og analyse Systematiske forskningsoversigter Formidling og rådgivning 2.2 Ledelsesberetning Faglige opgaver Det er SFI s overordnede vurdering, at der i 2016 er opnået en tilfredsstillende målopfyldelse og ydet et tilfredsstillende bidrag til udførelsen af SFI s opgaver og dermed realiseringen af SFI s strategi. Et særligt fokusområde i 2016 har været at styrke kvaliteten af SFI s forskning og udredningsopgaver. Omdrejningspunktet for arbejdet er SFI s forskningspro- 3

5 gram, som i sin helhed skal sikre, at forskning- og analyser leverer svar på de mest centrale samfundsmæssige udfordringer. Det kræver høj kvalitet, og derfor har SFI etableret nye arbejdsgange for forskningsledelse- og understøttelse, som har bidraget til årets positive resultater for forskningsproduktionen. SFI har ligeledes gjort en særlig indsats for at sikre høj kvalitet af udredningsopgaver. I 2016 har SFI derfor arbejdet konkret med at optimere kvalitetssikring, gennem nye arbejdsgange og kvalitetssikringsprocesser for udarbejdelse af tilbud og gennemførelse af rekvirerede opgaver. Det er en del af SFI s vision, at viden skal bringes i spil og blive brugt af centrale beslutningstagere og praktikere. I 2016 har SFI arbejdet med at konkretisere anvendeligheden af SFI s forskning. I den forbindelse er der blevet arbejdet med, hvordan impact bedst fremmes, og dermed hvordan SFI sikrer levering af relevant viden, der bringes i spil af centrale aktører. SFI formidler forskningsbaseret viden om indsatser, der virker, ved at gøre den nyeste viden inden for et givet område tilgængelig for beslutningstagere og praktikere. I 2016 har SFI derfor arbejdet med nye produkter, der syntetiserer og formidler forskning. Med de nye formidlingstiltag leverer SFI et vigtigt bidrag til at sikre, at design og udmøntning af socialpolitiske initiativer baseres på den nyeste forskningsbaserede viden. Data indgår som et centralt element i løsningen af SFI s kerneopgave, og i 2016 har SFI arbejdet målrettet med at styrke informationssikkerhed. Dette fokus på data- og informationssikkerhed understøtter god forskningspraksis. Økonomisk har året været præget af væsentlige udfordringer, idet SFI har stået over for et større fald i finanslovsbevillingen fra 2017, udløst af ophør af bevilling til forskning på velfærdsområdet givet i , af fald i øremærket satspuljebevilling samt af generelle rammereduktioner som følge af omprioriteringsbidrag og effektiviseringsbesparelser. I foråret 2016 har ledelsen gennemført væsentlige besparelser, der bl.a. omfattede opsigelse af medarbejdere. Reduktionerne medførte et stigende arbejdspres på SFI s medarbejdere og en generel usikkerhed i forhold til fremtiden. Ledelsen har i den forbindelse arbejdet målrettet på at opsøge nye finansieringskilder til forskningen, sådan at det fremtidige indtægtsgrundlag sikres. I forbindelse med regeringsomdannelsen i november 2016 blev SFI ressortoverført til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Ligeledes i november blev der i forbindelse med den politiske aftale om finanslov 2016 truffet aftale om en sammenlægning af SFI med KORA Det Nationale Institut for Kommuners og Regioners Analyse og Forskning fra sommeren De sidste måneder af året er således gået med i samarbejde med KORA s ledelse at lægge rammerne for fusionen, så størst mulig tryghed og gennemsigtighed for medarbejderne sikres. 4

6 Årets økonomiske resultater Tabel 1.1. SFI s økonomiske hoved- og nøgletal Hovedtal (mio. kr.) * 2017 Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter -124,0-119,1-102,0 Heraf indtægtsført bevilling -40,8-41,5-35,2 Heraf eksterne indtægter -83,2-77,6-66,8 Ordinære driftsomkostninger 129,3 119,7 103,9 Heraf løn 76,5 72,0 59,9 Heraf afskrivninger 1,7 1,7 1,4 Heraf øvrige omkostninger 51,1 46,0 42,6 Resultat af ordinær drift 5,3 0,6 1,9 Resultat før finansielle poster 4,6 0,0 0,8 Årets resultat 4,8 0,3 0,9 Balance Anlægsaktiver 3,1 2,4 Omsætningsaktiver 48,9 36,0 Egenkapital -8,8-8,5 Langfristet gæld -2,8-2,8 Kortfristet gæld -69,1-46,8 Låneramme 7,4 7,4 Træk på lånerammen (FF4) 3,2 2,4 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen 41% 32% Negativ udsvingsrate 0,7 0,7 Overskudsgrad -3,9% -0,3% -0,9% Bevillingsandel 32,9% 34,8% 34,5% Soliditetsgrad** 10,5% 14,0 % Personaleoplysninger Antal årsværk *** ,3 105,7 Årsværkpris 0,52 0,52 0,57 Lønomkostningsandel 62% 60% 59% Lønsumsloft 30,2 31,5 27,3 Lønforbrug under lønsumsloft 32,4 28,0 27,3 * Grundbudget 2017 ** Opgjort som egenkapital i forhold til værdien af de samlede aktiver som de er anført i tabel 8. Beregningen er foretaget med nøjagtige regnskabstal. *** Antal årsværk i 2015 og 2016 inkluderer udover medarbejdere også honorarer. Der budgetteres ikke på årsværk for honorarer i 2017-budgettet. Note: Anlægsaktiver er i tabellen opgjort eksklusiv statsforskrivning, og omsætningsaktiver er opgjort uden likvide beholdninger. Den fulde balanceopgørelse findes i tabel 8. SFI s økonomiske resultat i 2016 blev en smule dårligere end forventet, idet der hele året har været budgetteret med et regnskab i balance, og resultatet blev et lille underskud på 0,3 mio. kr. Underskuddet finansieres af tidligere opsparet 5

7 overskud og skyldes hovedsageligt enkelte tabsgivende projekter, ændringer i projektforløb samt omkostninger forbundet med tilpasning af medarbejderstab og aktivitetsniveau fra midt-2016 udløst af faldet i finanslovsbevillinger fra Underskuddet i 2016 dækker over et overskud (mindreforbrug i forhold til bevilling) på de satspuljefinansierede aktiviteter under underkonto 60 på 0,7 mio. kr. og et underskud i den øvrige aktivitet på 1,0 mio. kr. Ved tilpasningen af medarbejderstaben blev der taget hensyn til at opretholde en personalesammensætning og et forskningsmiljø, som kan understøtte SFI s strategi bedst muligt. De medarbejdere, som har forladt SFI i forbindelse med medarbejderreduktionen, havde i gennemsnit en lavere løn end gennemsnittet for alle medarbejdere, og som konsekvens heraf er den budgetterede årsværkspris i 2017 steget til 0,57 mio. kr. fra en realiseret årsværkspris i 2016 på 0,52 mio. kr. Lønomkostningsandelen forventes ikke at ændres væsentligt i 2017 i forhold til tidligere år. Det skyldes, at reduktionen i lønomkostninger i 2017 forventes at ledsages af en reduktion i den forventede omsætning. Reduktionen i medarbejderstaben fra 2016 medfører en reduktion i den forventede aktivitet og omsætning. Som det fremgår af tabel 1.2., er omsætningen i den indtægtsdækkede virksomhed i ,0 mio. kr. lavere end forventet i grundbudgettet for året, svarende til en reduktion på 11 %. Omsætningen af tilskudsfinansieret forskning er reduceret 4,0 mio. kr., svarende til 12 % i forhold til grundbudgettet. Tabel 1.2. Udvikling og specifikation af eksterne indtægter (mio. kr.) Omsætning (indtægter) Regnskab 2015 Grundbudget 2016 * Regnskab 2016 Grundbudget 2017 * Indtægtsdækket virksomhed -47,0-54,7-48,7-36,2 Tilskudsfinansieret forskning -34,1-32,2-28,2-30,6 * Specifikation af omsætningstype fra SFI's interne grundbudget De faldende finanslovsbevillinger gør, at der fremover forventes en gradvis reduktion i omsætningen fra tilskudsfinansieret forskning. Som det fremgår af tabel 1.2., forventes omsætningen i 2017 i den tilskudsfinansierede forskning reduceret med ca. 10 % i forhold til Der forventes større reduktioner i omsætningen i den indtægtsdækkede virksomhed; i 2017 forventes omsætningen at være ca. 20 % lavere end i Dette skyldes, at der allerede er indgået aftaler om medfinansiering til større projekter under tilskudsfinansieret forskning, som gør, at aktiviteten er mere konstant over flere år, end tilfældet er for den indtægtsdækkede virksomhed. Over en længere tidshorisont forventes den relative fordeling mellem indtægter fra tilskudsfinansieret forskning og indtægtsdækket virksomhed at stabilisere sig, så balancen bedst muligt understøtter virksomhedens strategi. 6

8 Hovedkonti SFI er ansvarlig for en enkelt hovedkonto, Tabel 2. Hovedkonto Driftsbevilling (mio. kr.) Bevilling (FL+TB) Regnskab Overført overskud ultimo 2016 I alt Udgifter 129,9 120,0 Indtægter -88,4-78,2-3,4 Note: Regnskab udgifter i tabellen er afrundet, jf. tabel 6. Den samlede bruttoaktivitet i 2016 er noget lavere, end hvad der er bevilget på finansloven. Det skyldes primært tilpasning af virksomheden fra medio 2016 som følge af faldende finanslovsbevillinger fra Der er realiseret nettoudgifter på 41,8 mio. kr., svarende til 0,3 mio. kr. mere end nettobevillingen. Overforbruget reducerer det overførte overskud fra 3,7 mio. kr. primo 2016 til 3,4 mio. kr. ultimo Kerneopgaver og ressourcer SFI s opgaver og ressourceforbrug fremgår af tabel 3. Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for SFI s opgaver Opgave (mio. kr.) 0. Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration 1. Anvendt velfærdsforskning (underkonto 10, 30, 40, 50, 60 og 95) 2. Forskningsbaserede undersøgelser af konkrete politikker og problemstillinger (underkonto 90) 3. Systematiske forskningsoversigter (underkonto 20) Bevilling (FL + TB) Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud 0,0 1,0 34,2 33,2-31,8-27,4 49,6-9,6 0,0-48,6 28,5-20,1-6,2 0,0 3,0-3,2 4. Generel formidling og rådgivning -3,5-1,2 4,7 0,0 I alt -41,5-78,2 120,0 0,3 Note 1: Opgørelsen af opgave 0 er ændret i forhold til tidligere årsrapporter, jf. krav fra Moderniseringsstyrelsen til registrering af generelle fællesomkostninger fra Note 2: Omkostninger i tabellen er afrundet, jf. tabel 6. Opgave 0. Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration vedrører aktiviteter, der er fælles for hele SFI, og som ikke kan relateres til nogle af de øvrige finanslovsformål. Som noget nyt og som følge af krav fra Moderniseringsstyrelsen om registrering af generelle fællesomkostninger i regnskabet, er opgørelsen af opgave 0 uden finanslovsbevilling. De samlede omkostninger udgør 34,2 mio. kr., og der er indtægtsført indtægter for 1,0 mio. kr. Underskuddet på 33,2 mio. kr. er finansieret af det overhead, som er opkrævet for de øvrige opgaver, hvor de optræder som et overskud. For at understøtte SFI s formål bedst muligt er der stort fokus på udgifterne i fællesfunktionerne. 7

9 Opgave 1. Anvendt velfærdsforskning vedrører forskning finansieret af finanslovsmidler (herunder satspuljemidler) og tilskud fra fonde mv. De samlede direkte omkostninger udgør 49,6 mio. kr., og er finansieret af finanslovsbevillinger på 31,8 mio. kr. og indtægtsførte tilskud på 27,4 mio. kr. Overskuddet på 9,6 mio. kr. bruges til at finansiere fællesomkostninger (overhead), som i tabellen er opgjort under opgave 0. Opgave 2. Forskningsbaserede undersøgelser af konkrete politikker og problemstillinger vedrører SFI s indtægtsdækkede virksomhed. De samlede direkte omkostninger udgør 28,5 mio. kr., og der er indtægtsført 48,6 mio. kr. Overskuddet på 20,1 mio. kr. fordeler sig mellem finansiering af opgave 0 (overhead) med 16,5 mio. kr. og et reelt overskud fra den indtægtsdækkede virksomhed på 3,6 mio. kr. Opgave 3. Systematiske forskningsoversigter vedrører aktiviteter finansieret af en løbende satspuljebevilling (SFI Nordic Campbell Center). De samlede direkte omkostninger udgør 3,0 mio. kr., finanslovsbevilling til opgaven udgør 6,2 mio. kr., og overskuddet på 3,2 mio. kr. er i sin helhed brugt til at finansiere fællesomkostninger (overhead, opgave 0). Opgave 4. Generel formidling og rådgivning vedrører bl.a. afholdelse af faglige seminarer, udarbejdelse af informationsmateriale og løbende dialog med interessenter, som ikke er udløbere af konkrete forskningsprojekter og undersøgelser. De samlede direkte omkostninger i 2016 udgjorde 4,7 mio. kr., som blev finansieret med 3,5 mio. kr. finanslovsbevilling samt 1,2 mio. kr. indtægtsførte indtægter Målrapportering SFI har aftalt en mål- og resultatplan med Social- og Indenrigsministeriet for Afsnit rummer en skematisk oversigt over opfyldelsen af de enkelte mål. I afsnit er anført en række uddybende kommentarer til SFI s mål og resultater Målrapportering 1. del: Oversigt over årets resultatopfyldelse Mål- og resultatplan 2016 er indgået på grundlag af SFI s strategi og forskningsprogram, hvor SFI s produkter i forskellige kombinationer bidrager til opnåelsen af målene. Den følgende gennemgang af mål og resultater er struktureret i forhold til strategiske, kernefaglige og økonomiske mål. 8

10 Tabel 4. Årets resultatopfyldelse Mål (point) Delmål Resultatkrav Opnåede resultater Målopfyldelse Strategisk mål 1: Bedre brug af data. SFI skal udvikle en strategi for bedre brug af data, der gør SFI i stand til at bidrage til ministeriets overordnede datastrategi. Der skaludarbejdes en datastrategi for SFI i første halvdel af Strategien var på plads i første halvår af Opfyldt Strategisk mål 2: SFI skal være en konkurrencedygtig leverandør af analyse og forskning. I forbindelse med deltagelse i udbudsrunder er det ambitionen at opnå så høj en succesrate som muligt med indsats af netop de rette ressourcer i udbudsprocessen. Andel af vundne udbud skal være min. 30 %. Succesraten i 2016 er 43,6 %. Opfyldt Strategisk mål 3: Tilfredsheden blandt SFI s kunder skal fastholdes på et højt niveau Der gennemføres løbende undersøgelser blandt SFI s eksterne kunder, hvori kundernes tilfredshed med rekvirerede opgaver løst på kontrakt vurderes. Der anvendes et mål for kundens tilfredshed, som angives på en skala fra 1 til 5, hvor 5 er udtryk for den højeste grad af tilfredshed. Den gennemsnitlige kundetilfredshed skal være min. 4,0 i Resultat for 2016: 4,1 Opfyldt Strategisk mål 4: Kommunerne skal finde SFI s forskning anvendelig. SFI har en ambition om, at de dele af SFI s forskningsvirksomhed, der angår kommunernes praksis, skal opleves som anvendelig og relevant i kommunerne. Mål 4.a: Kommunerne skal opleve SFI s forskning som anvendelig. Derfor skal SFI udvikle en ny metode til måling af impact i kommunerne. Mål 4.b: Kommunerne skal opleve SFI s forskning som anvendelig Metode til måling aftales med departementet i 1. halvdel af 2016 I 2. halvår af 2016 måles kommunernes opfattelse af SFI s forsknings anvendelighed ved metode aftalt med departementet. Metode til måling er aftalt med Social- og Indenrigsministeriet i juni Casebeskrivelse af anvendelighed af et konkret SFI-projekt er udarbejdet, og baselinetal for overvågning af kommunernes brug af SFI-dokumenter er opgjort. Opfyldt Opfyldt Kernefagligt mål 5: SFI leverer forskning af høj kvalitet Det er vigtigt, at SFI s forskere publicerer i anerkendte videnskabelige tidsskrifter. Publicering i højt rangerede tidsskrifter er således et centralt element i kvalitetssikringen af forskningen. Forskningsproduktiviteten på SFI opgøres fra 2016 som den samlede produktion af videnskabelige artikler, antologibidrag og videnskabelige bøger målt ved den bibliometriske forskningsindikator set i forhold til forskerårsværk (eksklusiv videnskabelige assistenter og ph.d. er). Den bibliometriske forskningsindikator (BFI) opgjort ift. antal forskerårsværk skal være min. 2,5 Måltallet blev 2,57 i 2016 Opfyldt Kernefagligt mål 6: Styrket forskningskvalitet SFI har en ambition om yderligere at styrke den forskningsmæssige kvalitet af udredningsog analyseopgaver. SFI s analyse-/udredningsopgaver skal have en kvalitet, der gør det muligt at bruge disse til forskningsformål. Min. 10 % af SFI s rekvirerede opgaver, har ført til artikel/- antologibidrag mv., som er indsendt til international peer review med henblik på publicering i tidsskrift, anerkendt forskningsforlag ol. I 2016 har SFI fået publiceret 6 forskningsartikler i anerkendte tidsskrifter, hvor artiklerne er udsprunget af analyse-/udredningsprojekter på SFI. Ift. gennemsnitligt 31 årlige nye analyse-/udredningsopgaver er andelen, der har ledt til forskningspublicering, 19,4 %. Opfyldt 9

11 Kernefagligt mål 7: Effekter af indsatser på centrale socialpolitiske områder. SFI formidler forskningsbaseret viden om indsatser, der virker. Det sker blandt andet ved at gøre den nyeste viden inden for et givet område tilgængeligt for praktikere og policyudviklere på området gennem forskningsoversigter og policy briefs. Økonomisk mål 8: SFI s budget overholdes. Som et led i at sikre en sund økonomistyring på SFI skal institutionen overholde sit budget. Afvigelsen i forhold til SFI s grundbudget for 2016 må maksimalt være på 2,0 pct., og afvigelsen i forhold til 2. udgiftsopfølgning må maksimalt være på 1,0 pct. Mål 7.a. Forskningsoversigter: Der måles på antallet af inkluderede studier i de forskningsoversigter, herunder Campbell reviews, der indsendes til peer review. Mål 7.b. Policy briefs: Der måles på antallet af policy briefs, som SFI offentliggør. Et policy brief præsenterer den gældende forskningsbaserede viden inden for et konkret afgrænset policy-relevant emne eller spørgsmål. Mål 8.a. Afvigelse mellem budgettering og faktisk forbrug Mål 8.b. Afvigelse mellem budgettering og faktisk forbrug Der indgår min. 200 inkluderede studier i årets forskningsoversigter. Der udgives min. 3 årlige policy briefs Den maksimale afvigelse mellem grundbudget og årsregnskab er 2 %. Den maksimale afvigelse mellem 2. udgiftsopfølgning og årsregnskab er 1 %. Der er indgået 131 inkluderede studier i de to forskningsoversigter, der blev indsendt til peer review i SFI har udgivet 3 policy briefs i 2016 Bruttoafvigelsen mellem grundbudget og årsregnskab er 10,3 %. Bruttoafvigelsen mellem 2. udgiftsopfølgning og årsregnskab er 11,5 %. Ikke opfyldt Opfyldt Ikke opfyldt Ikke opfyldt Målrapportering 2. del: Uddybende analyser og vurderinger Af de otte mål for 2016 er de seks opfyldt. Det er vurderingen, at årets aktiviteter har givet et tilfredsstillende bidrag til realiseringen af SFI s strategi. Mål 1: Bedre brug af data Målet er nået, idet SFI i fællesskab med Social- og Indenrigsministeriet har udviklet en datastrategi i første halvår af Strategien beskriver rammer og sigtelinjer for en effektivisering af arbejdet på SFI med at udvikle og opbevare forskningsdata samt principper for SFI s samarbejde med ministeriets departement om en bedre nyttiggørelse af SFI-indsamlede spørgeskemadata. I forhold til effektivisering af dataindsamling introducerer strategien to principper i arbejdet med etablering af nye spørgeskemadata, som SFI skal arbejde efter; det skal tilstræbes dels, at spørgeskemadata komplimenterer eksisterende registerdata, dels at SFI s mange enkelte dataindsamlinger så vidt muligt tænkes som en kumulativ proces, hvorefter det samlede databeredskab hele tiden forbedres. Mål 2: SFI skal være en konkurrencedygtig leverandør af analyse og forskning Målet er nået. Det er SFI s mål at blive anset som en konkurrencedygtig leverandør af analyser og forskning inden for velfærdsområderne, og SFI har ambitioner om en mere sammenhængende og effektiv håndtering af rekvirerede opgaver. I forbindelse med deltagelse i udbudsrunder er det målet at opnå så høj en succesrate som muligt med indsats af netop de rette ressourcer i udbudsprocessen. Ud af de udbudsinitierede tilbud, SFI har afgivet i 2016, har SFI vundet 43,6 %. 10

12 Mål 3: Tilfredsheden blandt SFI s kunder skal fastholdes på et højt niveau Målet er nået. En forudsætning for at SFI kan være konkurrencedygtig som leverandør af forskning er, at kunderne er tilfredse med den faglige og formidlingsmæssige kvalitet samt med dialogen omkring konkrete projekters gennemførelse. Derfor skal kundetilfredsheden fastholdes på et højt niveau. Efter hvert afsluttet projekt sender SFI et evalueringsskema til kunden. Kundens tilfredshed måles på en skala fra 1-5, hvor den gennemsnitlige tilfredshed i 2016 blev opgjort til 4,1 på baggrund af 15 modtagne kundeevalueringer. Dette resultat anses for tilfredsstillende. Den anvendte skala er ny fra 2016, hvorfor det ikke er muligt at sammenligne kundetilfredshedsmålingen i 2016 med tidligere års. Mål 4: Kommunerne skal finde SFI s forskning anvendelig. Målet er nået. I juni 2016 aftalte SFI en metode til måling af anvendeligheden i kommunerne af SFI s forskning med Social- og Indenrigsministeriet: SFI skulle i anden halvdel af 2016 udarbejde en case-beskrivelse af anvendelighed af et konkret SFI-projekt (impact-case). Beskrivelsen blev udarbejdet på baggrund af projektet Evaluering af Fast tilknyttede læger på plejecentre og gav så nyttigt et resultat, at SFI planlægger at iværksætte to nye impact-målinger ved samme metode i Endvidere skulle SFI iværksætte optælling af omtaler i offentlige dokumenter (fx i dagsordner for kommunalbestyrelser og udvalg eller i mødereferater) fra kommunale hjemmesider. Optællingen er gennemført via et medieovervågningsværktøj, og de foreløbige erfaringer med værktøjet er gode. SFI har valgt at fortsætte med brug af værktøjet i Mål 5. SFI leverer forskning af høj kvalitet Målet er nået. SFI har som målsætning at øge forskningsproduktion af høj kvalitet og dermed i stigende omfang at opnå publicering af forskningsresultater i tidsskrifter og på forlag mv. med uafhængig videnskabelig bedømmelse (peer review). I 2015 har SFI iværksat en omlægning af den systematiske forskningsregistrering på centeret og er overgået til at opgøre den løbende forskningspublicering ved den bibliometriske forskningsindikator (BFI) fra Indikatoren, der er bredt anvendt i forskningsverdenen, måler på antallet af forskningspublikationer, hvor de publikationer, der publiceres i de mest anerkendte kanaler inden for faget, vægtes højest. I 2016 er SFI s forskningspublicering opgjort til 121 BFIpoint, som i opgørelsen af målopfyldelsen holdes op mod SFI s 47,0 forskerårsværk (ekskl. videnskabelige assistenter og ph.d.-studerende) i Det kræver stor ledelsesmæssig opbakning at fastholde forskningsproduktionen på så højt niveau, og SFI s forskningsledelse vil også i de kommende år understøtte forskernes muligheder for at publicere i internationale tidsskrifter. Mål 6: Styrket forskningskvalitet Målet er nået med i alt 6 forskningspubliceringer i 2016, der har taget udgangspunkt i analyse-/udredningsopgaver, hvoraf der i gennemsnit har været 31 årligt nystartede opgaver over de seneste 4 år. Det er en ambition på SFI yderligere at styrke den forskningsmæssige kvalitet af udrednings- og analyseopgaver. Det vil i praksis sige, at SFI s analyse-/udredningsopgaver som typisk er rekvirerede opgaver skal have en kvalitet, der gør det muligt at bruge disse til forskningsformål. SFI s videnskabelige publikationer undergår peer review i overensstemmelse med de internationale normer for kvalitetssikring ved publicering i internationale tidsskrifter mv. I forhold til analyse- og udredningsopgaver som typisk er rekvirerede opgaver, hvor resultaterne offentliggøres i SFI s egne rapporter har SFI en kvalitetsikringsprocedure, der omfatter både intern og ekstern kvalitetssikring. Med denne opgørelse af omfanget af forskning, der baserer sig 11

13 på analyse-/udredningsopgaver, er der givet en god indikation på, at den rette sammenhæng er etableret mellem de to typer output på SFI. Mål 7: Effekter af indsatser på centrale socialpolitiske områder. Målet er ikke nået. SFI formidler forskningsbaseret viden om indsatser, der virker. Det sker blandt andet ved at gøre den nyeste viden inden for et givet område tilgængeligt for praktikere og policy-udviklere på området gennem forskningsoversigter og policy briefs (nu: SFI Temaer ). Derved leverer SFI et vigtigt bidrag til at sikre, at design og udmøntning af socialpolitiske initiativer baseres på den nyeste forskningsbaserede viden. SFI udarbejder forskningsoversigter både med fokus på meget specifikke indsatser, hvor der ofte vil være meget få inkluderede studier, og om mere generelle indsatser eller målgruppe-problematikker, hvor omfanget af inkluderede studier typisk er væsentligt højere. I 2016 er submittet to reviews med henholdsvis 115 og 16 inkluderede studier. Målet om 200 inkluderede studier (delmål 7.a.) er således ikke nået. Årsagen er, at arbejdet i 2016 med et tredje review har vist sig at være væsentligt mere omfattende end forventet. Reviewet forventes at ville inkludere ca. 150 studier og submittes i første kvartal Det skal i øvrigt bemærkes, at der her er tale om en konsekvens af den turbulens, der naturligt opstår i kølvandet på opsigelser og besparelser. Ledelsen har således aktivt prioriteret, at andre mere centrale opgaver blev løst, fremfor at bruge de sparsomme ressourcer på, at det pågældende review blev indsendt før årsskiftet fremfor umiddelbart efter. SFI udgav i 2016 tre numre af SFI Tema (tidl. policy briefs), svarende til målet herfor i 2016 (delmål 7.b.). De tre temaer er alle offentliggjort på SFI s hjemmeside og sendt til centrale beslutningstagere og interessenter på de respektive områder. De opsummerer hver især den væsentligste forskningsviden på et område, suppleret med nye analyser fra SFI. Mål 8: SFI s budget overholdes. Målet er ikke nået der er konstateret større afvigelser mellem de forventede bruttoindtægter hhv. bruttoudgifter og de faktisk realiserede bruttostørrelser i SFI s årsregnskab for 2016 end fastsat i mål- og resultatplanen (10,3 % s bruttoafvigelse mellem regnskab og grundbudget hhv. 11,5 % s bruttoafvigelse mellem regnskab og 2. udgiftsopfølgning). Det skal hertil bemærkes, at afvigelsen mellem det forventede nettoresultat og det faktiske nettoresultat i 2016 er på 0,3 mio. kr. ift. en samlet omsætning i året på 119,7 mio. kr. en afvigelse på 0,3 % ift. både forventningen til nettoresultatet i grundbudgettet for 2016 og ved 2. udgiftsopfølgning medio året. SFI s økonomi er dynamisk, og budgettet og aktivitetsniveauet tilpasses henover året de tilbud, der vindes, og de forskningsansøgninger, der hentes hjem. Det er derfor meget vanskeligt at forudse årets bruttoomsætning før langt henne i året, og årets nettoresultat er det mest centrale måltal i økonomistyringen på SFI. 2.5 Forventninger til det kommende år I 2017 vil der være fokus på den forestående fusion mellem SFI og KORA og dermed på etableringen af Det Nationale Forsknings- og Analysecenter for Velfærd. I lyset af den planlagte fusion har SFI i samarbejde med Økonomi- og Indenrigsministeriet udarbejdet en mål- og resultatplan, der har fokus på første halvår

14 Der vil i foråret 2017 blive lagt særligt vægt på at fastholde fokus på produktion og kvalitet af SFI s forskning og udredningsopgaver. Der vil blive arbejdet videre med at forankre de initiativer, SFI har taget i 2016 for at sikre høj kvalitet i fusionsfasen. Det vil kræve en særlig indsats fra både ledelse og medarbejdere på SFI. For at sikre både produktion og kvalitet på SFI vil der i foråret 2017 være en målrettet indsats for at fastholde nøglemedarbejdere på SFI. SFI vil i foråret 2017 arbejde videre med at sikre informationssikkerheden på SFI. SFI vil derfor implementere en række initiativer, der skal understøtte informationssikkerhed på SFI, herunder bl.a. opdatering af SFI s risikovurdering og en afsluttende sikring af implementeringen af Digitaliseringsstyrelsens anbefalinger vedrørende logning og overvågning samt it-sikkerhed. Økonomisk er SFI fortsat udfordret, idet det er en forudsætning for den forestående fusion med KORA, at der vil ske væsentlige reduktioner af finanslovsbevillingen for den sammenlagte institution fra 2018 målt i forhold til SFI s og KO- RA s nuværende bevillinger. Reduktionerne er forudsat modsvaret af besparelser på ledelse, administration og husleje ved sammenlægningen af de to institutioner. Tabel 5. Forventninger til det kommende år. (mio. kr.) Regnskab 2016 Budget 2017 * Bevilling og øvrige indtægter -119,7-103,1 Udgifter 120,0 104,0 Resultat 0,3 0,9 * Grundbudget 2017 Note: Regnskab (udgifter) i tabellen er afrundet, jf. tabel 6. 13

15 3. Regnskab 3.1. Anvendt regnskabspraksis SFI følger den regnskabspraksis, som er beskrevet i bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen og de gældende retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. SFI har ikke i øvrigt ændret regnskabspraksis i forhold til Det finansielle regnskab er udarbejdet på baggrund af data fra Navision Stat, og kvalitetssikret ved udtræk fra SKS. Der er ikke konstateret differencer mellem de to systemer Resultatopgørelse mv Resultatopgørelse SFI s resultatopgørelse for 2016 fremgår af tabel 6. 14

16 Tabel 6. Resultatopgørelse Note Resultatopgørelse (mio. kr.) Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Regnskab 2015 Regnskab 2016 Budget 2017 * - Bevilling -39,3-41,5-35,2 3 - Reserveret af indeværende års bevillinger 3 - Anvendt af tidligere års bevillinger -1,5 Indtægtsført bevilling i alt -40,8-41,5-35,2 Salg af varer og tjenesteydelser -49,7-49,4-36,2 Tilskud til egen drift -33,5-28,2-30,6 Ordinære driftsindtægter i alt -124,0-119,1-102,0 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre Forbrugsomkostninger - Husleje 8,7 5,3 6,8 Forbrugsomkostninger i alt 8,7 5,3 6,8 Personaleomkostninger - Løn 70,5 65,4 - Pension 10,6 10,1 - Lønrefusion -4,0-3,7 - Andre personaleomkostninger -0,5 0,3 Personaleomkostninger i alt 76,5 72,0 59,9 1,2 Af - og nedskrivninger 1,7 1,7 1,4 Andre ordinære driftsomkostninger 42,3 40,6 35,8 Ordinære driftsomkostninger i alt 129,3 119,7 103,9 Resultat af ordinær drift 5,3 0,6 1,9 Andre driftsposter - Andre driftsindtægter -0,7-0,6-1,1 Resultat før finansielle poster 4,6 0,0 0,8 Finansielle poster - Finansielle omkostninger 0,2 0,2 0,1 Resultat før ekstraordinære omkostninger 4,8 0,3 0,9 Årets resultat 4,8 0,3 0,9 * Grundbudget 2017 Note: Der forekommer enkelte afrundingsdifferencer i tabellen De samlede ordinære driftsomkostninger er reduceret med 9,7 mio. kr. fra 129,3 mio. kr. i 2015 til 119,6 mio. kr. i Det skyldes tilpasning af virksomheden til et lavere aktivitetsniveau som følge af reduceret grundbevilling på finansloven fra Tilpasningen forklarer reduktionen i løn (5,1 mio. kr.) og reduktionen i andre øvrige driftsomkostninger (1,7 mio. kr.) fra 2015 til I 2017 forventes af samme grund en yderligere reduktion i de samlede ordinære driftsomkostninger på 15,8 mio. kr. 15

17 Reduktionen i omkostningerne til husleje fra 2015 til 2016 med 3,4 mio. kr. skyldes en fejl i periodiseringen af husleje for 1. kvartal En korrekt periodisering ville have medført huslejeomkostninger på 7,2 mio. kr. i 2015 og 6,8 mio. kr. i For yderligere uddybning henvises til tabel 8 og tabel 11. Årets resultat blev et underskud på 0,3 mio. kr., som er sammensat af et overskud i delregnskab 60 (satspuljefinansieret aktivitet) på 0,7 mio. kr. og et underskud i den øvrige virksomhed på 1,0 mio. kr. Overskuddet i delregnskab 60 skyldes forsinkelser i levering af data fra eksterne samarbejdspartnere, som er udenfor SFI s kontrol. Efter aftale med departementet er overskuddet disponeret i På tidspunktet for udarbejdelsen af grundbudget 2017 var det forventede overskud i ,9 mio. kr., svarende til det budgetterede underskud i Resultatdisponering Resultatdisponering 2016 for SFI fremgår af tabel 7. Tabel 7. Resultatdisponering Note Disponering (mio. kr.) Beløb Disponeret til bortfald Disponeret til udbytte til statskassen Disponeret til overført overskud 0,3 Årets resultat overføres til det overførte overskud under egenkapitalen. 16

18 3.3. Balancen SFI s balance ultimo 2016 fremgår af tabel 8. Tabel 8: Balance Note Aktiver (mio. kr.) Note Passiver (mio. kr.) Anlægsaktiver Egenkapital 1 Immaterielle anlægsaktiver Reguleret egenkapital -5,1-5,1 Færdiggjorte udviklingsprojekter 1,5 1,5 Opskrivninger 0,0 0,0 Erhvervede koncessioner, patenter m.v. 0,0 0,0 Reserveret egenkapital 0,0 0,0 Udviklingsprojekter under opførelse 0,1 0,0 Bortfald af årets resultat 0,0 0,0 Immaterielle anlægsaktiver i alt 1,6 1,5 Udbytte til staten 0,0 0,0 2 Materielle anlægsaktiver Overført overskud -3,7-3,4 Grunde, arealer og bygninger 0,3 0,5 Egenkapital i alt -8,8-8,5 Infrastruktur 0,0 0,0 Transportmateriel 0,0 0,0 4 Hensatte forpligtelser -3,5-2,9 Produktionsanlæg og maskiner 0,0 0,0 Inventar og it-udstyr 1,2 0,4 Gæld Igangværende arbejder for egen regning 0,0 0,0 Langfristede gældsposter Materielle anlægsaktiver i alt 1,5 0,9 FF4 Langfristet gæld -2,8-2,8 Finansielle anlægsaktiver Donationer 0,0 0,0 Statsforskrivning 5,1 5,1 Prioritetsgæld 0,0 0,0 Øvrige finansielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Anden langfristet gæld 0,0 0,0 Finansielle anlægsaktiver i alt 5,1 5,1 Langfristet gæld i alt -2,8-2,8 Anlægsaktiver i alt 8,2 7,5 Omsætningsaktiver Varebeholdninger 0,0 0,0 Kortfristede gældsposter Tilgodehavender 47,8 35,0 Leverandører af varer og tjenesteydelser -9,8-10,9 4 Periodeafgrænsningsposter 1,1 1,1 Anden kortfristet gæld -15,5-8,4 Værdipapirer 0,0 0,0 4 Skyldige feriepenge -10,7-9,2 Likvide beholdninger 3 Reserveret bevilling 0,0 0,0 FF5 Uforrentet konto 34,8 27,4 Igangværende arbejder for fremmed FF7 Finansieringskonto -7,7-9,9 regning -31,6-17,1 Andre likvider 0,0 0,0 4 Periodeafgrænsningsposter -1,5-1,2 Likvide beholdninger i alt 27,1 17,5 Kortfristet gæld i alt -69,1-46,8 Omsætningsaktiver i alt 76,0 53,5 Gæld i alt -71,9-49,6 Aktiver i alt 84,2 61,0 Passiver i alt -84,2-61,0 Noter: - Der forekommer enkelte afrundingsdifferencer i delsummer i tabellen - Der er foretaget en korrektion til fordelingen mellem immaterielle og materielle anlægsaktiver i tabellen. I årsrapporten for 2015 er alle anlægsaktiver opført som materielle anlægsaktiver. Balancen er reduceret med 23,2 mio. kr. fra 2015 til 2016, hvor den udgør 61,0 mio. kr. På aktivsiden dækker reduktionen i omsætningsaktiver over et fald i likvide beholdninger på 9,6 mio. kr. og et fald i tilgodehavender på 12,8 mio. kr. Anlægs- 17

19 aktiver er mindsket 0,7 mio. kr. på grund af tilgang og afskrivninger på hhv. 1,0 mio. kr. og 1,7 mio. kr. På passivsiden er egenkapitalen reduceret med årets resultat, -0,3 mio. kr. Igangværende arbejder for fremmed regning, der udtrykker forudbetaling for endnu ikke leverede ydelser, er reduceret med 14,5 mio. kr. til 17,1 mio. kr. Anden kortfristet gæld er reduceret med 7,1 mio. kr. til 8,4 mio. kr. Reduktionen skyldes især nedbringelse af ikke-afstemte indbetalinger, som hovedsageligt bestod af forudbetalinger for endnu ikke leverede ydelser primo året. Dette skal ses i sammengæng med at SFI i 2016 har haft et forhøjet fokus på rettidighed i udfaktureringen. Nedgangen skyldes også det noget lavere aktivitetsniveau på SFI i 2016 end i 2015, jf. afsnit og Øvrige forklaringer til balancen fremgår af noterne til regnskabet, jf. afsnit SFI har ikke eventualforpligtelser uden for balancen Egenkapitalforklaring Af tabel 9 fremgår forklaring på SFI s egenkapital. Tabel 9: Egenkapitalforklaring (mio. kr.) Egenkapital primo -13,6-8,8 Startkapital primo -5,1-5,1 + Ændring i startkapital 0,0 0,0 Startkapital ultimo -5,1-5,1 Overført overskud primo -8,5-3,7 + overført fra årets resultat 4,8 0,3 Overført overskud ultimo -3,7-3,4 Egenkapital ultimo -8,8-8,5 SFI s egenkapital blev i 2016 kun påvirket af årets underskud på 0,3 mio. kr., der overføres til egenkapitalen Likviditet og låneramme Af tabel 10 fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen. Tabel 10. Udnyttelse af låneramme (mio. kr.) 2016 Sum af materielle og immaterielle anlægsaktiver 2,4 Låneramme 7,4 Udnyttelsesgrad i pct. 32,3 % 18

20 3.6. Opfølgning på lønsumsloft Af tabel 11 fremgår en opgørelse af forbrug af lønsum under lønsumsloftet på hovedkonto SFI - Det Nationale Forskningscenter for Velfærd. Tabel 11. Opgørelse af lønsumsloft Hovedkonto (mio.kr.) Lønsumsloft FL ,5 Lønsumsloft inkl. TB/Aktstykker 31,5 Lønsumsloft inkl. konverteret øvrig drift til løn 31,5 Lønforbrug under lønsumsloft 28,0 Difference 3,5 Akk. opsparing ultimo ,4 Akk. opsparing ultimo ,9 Lønsumsloftet udtrykker den samlede lønsumsbevilling på hovedkonto bortset fra underkonto 90. Indtægtsdækket virksomhed og 95. Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed. Lønsumsbevillingen for 2016 var 31,5 mio. kr. Med et lønforbrug på 28,0 mio. kr. under lønsumsloftet i året udgjorde den akkumulerede, opsparede lønsum 68,9 mio. kr. ved udgangen af Lønforbruget under lønsumsloftet er reduceret med 4,4 mio. kr. i 2016 ift pga. lavere aktivitet i den almindelige virksomhed (DR 10) end i Bevillingsregnskabet Bevillingsregnskabet fremgår af tabel 12. Tabellen viser indtægter og udgifter på hovedkontoniveau som opgjort i SFI s bevillingsafregning. Tabel 12. Bevillingsregnskabet for Bevillingstype (mio. kr.) Bevilling Regnskab Afvigelse Driftsbevilling Indtægter -88,4-78,2 10,2 Udgifter 129,9 120,0-9,9 Note: Beløb i tabellen er afrundet, jf. tabel 6. 19

21 4. Bilag 4.1. Noter til resultatopgørelse og balance SFI s noter til balancen fremgår af de påfølgende afsnit Note 1 Immaterielle anlægsaktiver I tabel 13 specificeres balanceposten immaterielle anlægsaktiver. Tabel 13. Specifikation af immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver (mio. kr.) Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner m.v. Kostpris, primo ,1 6,1 Primokorrektion og flytning ml. bogføringskredse Tilgang 0,7 0,7 Afgang Kostpris pr ,7 6,7 Akkumulerede afskrivninger -5,1-5,1 Akkumulerede nedskrivninger -0,2-0,2 Akkumulerede af- og nedskrivninger -5,3-5,3 Regnskabsmæssig værdi pr ,5 1,5 Årets afskrivninger -0,7-0,7 Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger -0,7-0,7 I alt (mio. kr.) Udviklingsprojekter under udførelse Primosaldo pr. 1. januar ,1 Tilgang 0,6 Nedskrivninger Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter 0,7 Kostpris pr ,0 Note: Der forekommer enkelte afrundingsdifferencer i delsummer i tabellen 20

22 Note 2 Materielle anlægsaktiver I tabel 14 specificeres balanceposten materielle anlægsaktiver. Tabel 14. Specifikation af materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver (mio. kr.) Grunde, arealer og bygninger Transportmateriel IT-udstyr og Inventar I alt Kostpris, primo ,6 21,0 22,6 Primokorrektion og flytning ml. bogføringskredse Tilgang 0,4 0,0 0,4 Afgang Kostpris pr ,1 21,0 23,0 Akkumulerede afskrivninger -1,5-20,6-22,1 Akkumulerede nedskrivninger Akkumulerede af- og nedskrivninger -1,5-20,6-22,1 Regnskabsmæssig værdi pr ,5 0,4 0,9 Årets afskrivninger -0,1-0,9-1,0 Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger -0,1-0,9-1,0 Note: Der forekommer enkelte afrundingsdifferencer i delsummer i tabellen Note 3 Overført overskud og reserveret bevilling Som det fremgår af tabel 15.1., havde SFI primo 2016 ikke reserveret bevilling. Afvikling af reserveret bevilling på balancen (jf. Finansministeriets Budgetvejledning 2016 punkt I.2) har derfor ikke betydning for SFI s overførte overskud. Tabel Note 3 vedr. sammenlægning af overført overskud og reserveret bevilling Kr. Reserveret bevilling Overført overskud Beholdning primo Overførsel af reserveret bevilling 0 0 Årets øvrige bevægelser Beholdning ultimo Note: Tabellen er afrundet til nærmeste hele kr Note 4 Hensatte forpligtelser og periodiseringsposter I tabel ses en oversigt over samtlige tilbageførte hensættelser i 2016 samt de periodiseringsposter, hvor skønnet har ændret sig med mere end kr. over året. Forudbetalte udgifter vedrører softwarelicenser, som er forudbetalt for Hensættelsen til forpligtelser vedrørende åremålsansatte er reduceret som følge af udløb af to medarbejderes åremålskontrakter. Forpligtelser vedrørende resultatløn er reduceret som følge af færre medarbejdere med resultatlønskontrakt. Bevægelsen i øvrige hensætteler vedrører forpligtelse til reetablering af lejemål. Periodiseringsposten feriepenge er reduceret med 1,5 mio. kr. Det skyldes, at antallet af årsværk på SFI er reduceret i Feriepengeforpligtelsen er, som sidste år, beregnet på baggrund af model 2 i Moderniseringsstyrelsens vejledning Beregning og bogføring af feriepengeforpligtelser (2012). Reduktionen i 21

23 skyldigt merarbejde skyldes ændring af forskningsmedarbejdernes arbejdstidsaftale. Skyldige omkostninger gælder varer og tjenesteydelser, der er leveret i 2016, men hvor der ikke er modtaget faktura pr. 31/12, samt løn posteret i 2017, som vedrører Tabel Note 4 Periodeafgrænsnings- og periodiseringsposter samt hensættelser (mio. kr.) Primo 2016 Bevægelser 2016 Ultimo 2016 Forudbetalte udgifter for varer og tjenesteydelser 1,1 0,0 1,1 Periodeafgrænsningsposter tilgodehavender 1,1 0,0 1,1 Forpligtelser vedr. åremål -2,1 0,6-1,5 Forpligtelser vedr. resultatløn -1,3 0,2-1,1 Øvrige hensættelser -0,1-0,2-0,3 Hensættelser -3,5 0,6-2,9 Feriepenge -10,7 1,5-9,2 Skyldigt merarbejde -0,4 0,4 0,0 Skyldige omkostninger -1,8-1,2-3,0 Periodiseringsposter gæld -12,9 0,7-12, Indtægtsdækket virksomhed Af tabel 16 fremgår en opgørelse over SFI s indtægtsdækket virksomhed i de seneste år. Tabel 16. Indtægtsdækket virksomhed (mio. kr.) Indtægtsdækket virksomhed, resultat 7,8 7,7 2,2 3,6 Akkumuleret resultat for regnskabsåret og de tre foregående år 12,0 19,0 17,8 21,3 I 2016 havde SFI et overskud fra indtægtsdækket virksomhed på 3,6 mio. kr Tilskudsfinansieret aktivitet Af tabel 19 fremgår en oversigt over SFI s tilskudsfinansierede aktiviteter i Tabel 19. Tilskudsfinansieret aktivitet (mio. kr.) Overført overskud* Årets Tilskud Årets udgifter Årets resultat Overskud til videreførelse* Tilskudsfinansieret forskning 18,9 18,2 28,2-10,0 8,9 * Specificeret på balancen som igangværende arbejder for fremmed regning Note: Tabellen er ændret i forhold til tidligere årsrapporter og viser nu specifikation af overført overskud og overskud til videreførelse. SFI s tilskudsfinansierede forskningsaktivitet modtager hovedsageligt tilskud fra statslige forskningsråd og ministerier, private fonde samt fra EU og øvrige udenlandske aktører. De modtagne tilskud til forskning i 2016 er reduceret med 5,9 mio. kr. i forhold til Der er stort ledelsesmæssigt fokus på tilvejebringelse af ekstern finansiering af SFI s forskning, men det skal bemærkes, at der altid vil være betydelige udsving mellem årene. 22