Å r s r a p p o r t f o r C h a r l o t t e n b o r g U d s t i l l i n g s b y g n i n g

Transkript

1 Å r s r a p p o r t f o r C h a r l o t t e n b o r g U d s t i l l i n g s b y g n i n g

2 Oversigt over tabeller, noter og bilag 3 1. Beretning Præsentation af virksomheden Årets faglige resultater Årets økonomiske resultat Forventninger til kommende år Målrapporteringens første del skematisk oversigt Målrapporteringens anden del uddybende analyser og vurderinger Redegørelse for reservation Regnskab Anvendt Regnskabspraksis Balancen Egenkapitalforklaring Opfølgning på likviditetsordningen hen over året Bevillingsregnskabet Påtegning af det samlede regnskab Noter til regnskabet og bilag til årsrapporten 17-2-

3 -3- Oversigt over tabeller, noter og bilag Beretning og Målrapportering Figur 1: Indtægter og omkostninger Figur 2: Balancens sammensætning Figur 3: Egenkapitalens sammensætning Figur 4: Låneramme og SKB-gæld Tabel 2: Reservation Regnskabstabeller Tabel 3: Resultatopgørelse Tabel 4: Resultatdisponering Tabel 5: Balancen Tabel 6: Egenkapitalforklaring Tabel 7: Inddækning af merforbrug Tabel 8: Bevillingsregnskab Obligatoriske noter Note 1: Personaleomkostninger Note 2: Immaterielle anlægsaktiver Note 3: Materielle anlægsaktiver Obligatoriske bilag Bilag 1: Andre tilskudsfinansierede aktiviteter (u.k. 97) Bilag 2: Nøgletal

4 -4-1. Beretning 1.1. Præsentation af virksomheden Charlottenborg Udstillingsbygning er en statsinstitution på Kulturministeriets område. Charlottenborg Udstillingsbygning er, jf. resultatkontrakt , overgået til at bruge betegnelsen Kunsthal Charlottenborg. Kunsthallen anvendes, jf. BEK / som udstillingssted for dansk og international kunst inden for alle kunstarter samt afholder en årlig forårsudstilling i Charlottenborg Fondens regi. Målet er at give alle gode oplevelser gennem møde med samtidskunsten. Der er i 2007 indgået en resultatkontrakt mellem Kunsthal Charlottenborg og Kulturministeriet dækkende perioden Kunsthallen har grundet ombygning holdt lukket det meste af 2007, hvorfor der ikke har været formuleret resultatkrav for året. Kunsthallens mission Kunsthal Charlottenborg tjener som et nonkommercielt udstillings- og mødested for kunsten. Kunsthallen skal favne sine brugere med lige dele åbenhed og udfordring. Med udgangspunkt i samtidens problemstillinger og gennem udstilling og udveksling med internationalt arbejdende kunstnere, danske som udenlandske, skal Kunsthal Charlottenborg skabe nærværende debat og refleksion. Kunsthallens vision Kunsthal Charlottenborg sigter mod at komme på omdrejningshøjde med internationale kunsthaller og skal have for øje at udnytte og optimere stedets enorme potentiale til gavn for alle slags kunstinteresserede brugere. Kunsthallens opgave: Udstillinger og kunstnerisk mødested Kunsthal Charlottenborg skal være et udstillingssted som skaber dialog mellem dansk og international samtidskunst inden for alle kunstarter. Fokus skal være på samtidskunsten, men i opgaven ligger også at agere forbindelsesled mellem samtidskunsten og den historiske dimension. Udstillingsprogrammet er det centrale element i kunsthallens virksomhed. Udstillingsprogrammet skal være kuratorisk nytænkende og fokus skal være på aktuelle spørgsmål inden for kunsten og samfundet. God formidling til børn og unge er også prioriterede områder.

5 Årets faglige resultater Kunsthal Charlottenborg har i 2007 ikke været omfattet af en resultatkontrakt, hvorfor der ikke har været formuleret resultatkrav for kunsthallens virksomhed. Tabel 1: Omkostninger og resultatkrav Produkt/opgave Omkostninger Opfyldte resultatkrav Delvist opfyldte resultatkrav 1000 kr. Antal Antal Antal Ikke opfyldte resultatkrav Udstillinger og kunstnerisk mødested* , I alt , *Anm. Heraf ombygning 2.5 mio har været et overgangsår for Kunsthal Charlottenborg. Grundlaget for kunsthallens virksomhed er blevet ændret i 2007, kulminerende med indgåelsen af ny resultatkontrakt for perioden Kunsthal Charlottenborg har som følge af denne udviklingsaktivitet samt ombygninger ikke produceret egne udstillinger i 2007, men har dog været vært for tre gæsteudstillninger. Der er tillige planlagt fuldt program for Grafisk identitet Kunsthal Charlottenborg har fået ny grafisk profil, der er udarbejdet af Rasmus Koch Studio. Al materiale som kommunikerer mellem Kunsthal Charlottenborg og omverdenen har fået et sammenhængende grafisk udtryk, hvad angår skifttype, logo og farveholdning. Det omfatter alt fra visitkort, brevpapir og konvolutter til annoncer, plakater, bannere, skiltning, handouts, kataloger og hjemmeside. Kommunikation Hjemmesiden er enkel at opdatere og skal løbende ajourføres af ansatte som et centralt element i kommunikationen med omverdenen, herunder pressen. I løbet af året har en konsulent fra Bysted været tilknyttet som konsulent, med den opgave at træne direktøren og bestyrelsesformanden i optimal kommunikation med medierne, især de elektroniske. Den offentlige præsentation af kunsthallens fremtidige virksomhed fandt sted den 27. april under eventen Komplex i samarbejde med Danmarks Kunstbibliotek og Det Kgl. Kunstakademi. Formidling En central del af kunsthallens virksomhed er formidlingen af kunst til de besøgende. I løbet af året er der udarbejdet et koncept for fremtidens formidling på Kunsthal Charlottenborg. Det mest nyskabende i den henseende har været etableringen af et korps af kunstværter, som dels har opsyn med kunsten og dels har formidlingsopgaver overfor kunsthallens gæster. Alle kunstværterne har en kunstfaglig baggrund og kvalificerede formidlingskompetencer. De arbejder dels i receptionen,

6 -6- hvor de modtager og informerer gæsterne, og dels i udstillingssalene i åbningstiden, hvor de står til rådighed for/eller selv indleder dialog om kunsten med gæsterne. I løbet af året har vi også etableret et samarbejde med Skoletjenesten, som har resulteret i et antal seminarer og samarbejde omkring formidling af kunst for børn og unge. I et tæt samarbejde med Rasmus Koch Studio har vi udviklet et pædagogisk instrument i form af en handout, som er en guide til udstillingen med korte introducerende tekster om de enkelte værker eller temaer i udstillingerne. Mezzanin I løbet af året har vi udarbejdet den konceptmæssige baggrund for Mezzanin. Lokalet befinder sig på mellemdækket mellem stueetagen og 1. sal med udstillingssalene.. Alle interesserede i det danske og internationale kunstliv er velkomne til at bruge Mezzanin. Man booker sig ind via hjemmesiden og efter godkendelse af kunsthallen fagpersonale tilrettelægger man selv sit arrangement i Mezzanin og markedsføringen af det. Mezzanin kan bruges til så forskellige arrangementer som et bestyrelsesmøde, releaseparty eller en performance, men ikke udstillinger. Der betales ikke leje for brug af Mezzanin, der dog ikke kan bruges til kommercielle formål. På denne måde håber vi, at kunne etablere en alternativ virksomhed til kunstlivet, såvel udøvende kunstnere, som studerende, undervisere og forskere m.v., - en virksomhed som ikke har et institutionelt præg. Interessen for dette selvadministrerende kunstnerinitiativ har været meget stor, men kommer først i gang i 2008, Kunsthallen fysiske rammer I løbet af året er kunsthallens fysiske rammer blevet omdefineret og har fået delvist nye funktioner. Kunsthallen entréplan har bibeholdt garderobe og toiletter, mens receptionsdisken er flyttet til 1. salen, hvorved der er bedre udsyn til udstillingssalene, og dermed større sikkerhed. Det er vigtigt, at personalet kan overskue udstillingssalene fra receptionsdiske. Det er tanken på sigt at etablere caféaktiviteter og læse-/hvile pladser i stueetagen. Mellemdækket har fået ny funktion gennem etableringen af Mezzanin. I løbet af året har kunsthallen gennemgået en grundlæggende renovering, både når det gælder udstillingsarealerne, mellemdækket og de offentlige områder i stuetagen.. Det er dog kun de offentligt tilgængelige områder, der har gennemgået en forbedring. Tilbage står en gennemgribende renovering af personaleområderne. Den arkitektoniske struktur er blevet forbedret og nye permanente vægge i stålkonstruktioner og gips, har erstattet de midlertidige vægge. Også i de allerede eksisterende permanente vægge er vægoverfladerne blevet behandlet. Arbejdet har bestået i en afrensning af væggene indtil murværket, og er derefter blevet spartlet op, væv er blevet lagt på og herefter er det malet. Dette har givet særligt holdbare vægoverflader, som kan klare de mange forandringer under de forskellige udstillingsophængninger.

7 -7- Samtidig med renoveringen af vægfladerne er elinstallationer blevet lagt ind i væggene og antallet af kontakter er minimeret til et fåtal. Ligeledes er alarmsystemet blevet fornyet i denne proces, og blevet udskiftet med et tidssvarende system med bevægelesessensorer Også lyssætningen på Kunsthal Charlottenborg har været underkastet renovering og en fornyelse af det antikverede lyssystem med Charlottenborgpendlerne, som i lang tid har udgjort kunsthallens eneste lyskilde. I de fleste af udstillingssalenes lanterniner har vi nu installeret lysstofrør, som reflekteres i de hvælvede lofter, og dermed kaster indirekte lys på væggene. Denne lyssætning har desuden vist sig at være energibesparende i forhold til Charlottenborgpendlerne. Arbejdskraft I løbet af året har vi indarbejdet et nyt team af udøvende kunstnere, som både har stor kompetence, når det gælder opbygning af udstillinger og installation af digitale medier, video og lyssætning. De vil i fremtiden været tilknyttet kunsthallen som fast installationsteam, når nye udstillinger bygges op Årets økonomiske resultat Figur 1: Indtægter og omkostninger kr Bevilling Indtægter Afskrivninger Øvrige omkostninger Løn Årets resultat på kr vurderes som tilfredsstillende ikke mindst med tanke på at kr. er forudbetalte udgifter til udstillingen Danskjävlar, der er blevet afholdt i 2008.

8 -8- Figur 2: Balancens sammensætning 1000 kr Kortfristet gæld Omsætningsaktiver Langfristet gæld Finansielle anlægsaktiver Hensatte forpligtelser Materielle anlægsaktiver Egenkapital Immaterielle anlægsaktiver Aktiver Passiver Aktiver Passiver Aktiver Passiver Som det fremgår af figur 2 er omsætningsaktiver og kortfristet gæld ekstraordinært høje i Det skyldes regninger til ombygning i 2007, som først er forfaldne til betaling i Figur 3: Egenkapitalens sammensætning kr Overført overskud Startkapital Øvrige Samlet egenkapital Figur 3 viser at startkapitalen udgør mere end den totale egenkapital i 2007 fordi det overførte overskud er negativt. I 2008 vil hele egenkapitalen udgøres af startkapitalen da årets resultat forventes at blive positivt.

9 -9- Figur 4: Låneramme og SKB-gæld kr Kassekredit Bygge- og IT-kredit Langfristet gæld Låneramme Figur 4 viser at lånerammen næsten ikke bliver benyttet i I 2008 vil der blive problemer med at overholde lånerammen. Se kommentarer i pkt. 3.5 Opfølgning af likviditetsordningen hen over året Forventninger til kommende år Fremtiden rummer mange udfordringer for Kunsthal Charlottenborg. Udstillingspolitikken skal lægges fast og formidlingen udvikles og forfines. Det måske vigtigste område, der skal udvikles er personalet, hvis kompetencer skal udvikles til at matche de udfordringer kunsthallen står overfor. Det bliver nødvendigt med en omorganisering for at tilpasse personalets arbejdsopgaver til den virksomhed, som kunsthallen kommer til at drive i fremtiden. Ejendommen Trods det at vi har gennemgået et godt grundlæggende arbejde med renovering af ejendommen i det forløbne år, står der meget tilbage før at bygningen er klar til at tage imod de store moderne klassikerudstillinger. Sikkerheden skal forbedres, lysreguleringen i lanterninerne skal kunne reguleres bedre for at kunne lukke lyset ude og dermed også regulere sommervarmen i udstillingssalene. Det er betragtelige investeringer, som skal foretages, og vi har til hensigt at søge fondsmidler til denne udvikling af lyshåndteringen. En central aktivitet er etableringen af en cafévirksomhed som en del af kunsthallens serviceudbud. Tanken er at vi selv skal drive virksomheden. Det indebærer visse gennemførelsen af logistiske operationer. Det tidligere køkken skal flyttes til det nuværende personaleområde, og personalet skal installeres i det tidligere caféområde. Arbejdet med fondsansøgninger og sponsorering skal udvikles for at finde en mere konstant økonomisk basis for virksomheden, så den ikke udelukkende er afhængig af publikumstilstrømning.

10 Målrapportering 2.1. Målrapporteringens første del skematisk oversigt Tabel 2: Sammenfatning af økonomi for virksomhedens produkter/opgaver 1000 kr. Indtægtsført bevilling Øvrige indtægter Omkostninger Andel Andel opfyldte af årets resultatkrav overskud Udstillinger og kunstnerisk mødested , ,4 100 % 0/0 I alt , ,4 100 % 0/0 Da der ikke har været formuleret egentlige eksterne resultatkrav henvises der til beretningens afsnit 1.2 for information om opnåede resultater Målrapporteringens anden del uddybende analyser og vurderinger Da der ikke har været formuleret egentlige eksterne resultatkrav henvises der til beretningens afsnit 1.2 for information om opnåede resultater Redegørelse for reservation Tabel 4: Reservation, hovedkonto kr., løbende priser Reserveret år Reservation primo Forbrug i året Reservation ultimo Forventet afslutning Udstillinger 38,0 38,0 Opstart Skoletjeneste ,0 38, De reserverede midler til opstart af Skoletjeneste blev ikke anvendt i 2007 på grund af ombygning.

11 Regnskab 3.1. Anvendt Regnskabspraksis Regnskabspraksis tager udgangspunkt i de regnskabsregler og principper, som Økonomistyrelsen har opstillet for omkostningsregnskaber. Årsrapporten for 2007 er opstillet efter Økonomistyrelsens regnskabsprincipper. Der er anvendt uddata fra SKS i hele årsrapporten. Der kan forekomme mindre decimalfejl på grund af afrundinger af hele tal. Tabel 5: Resultatopgørelse 1000 kr., løbende priser Regnskab Regnskab Budget note: Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger Reserveret af indeværende års bevillinger Indtægtsført bevilling i alt Salg af varer og tjenesteydelser -731,4 Tilskud til egen drift Gebyrer Ordinære driftsindtægter i alt , Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre Forbrugsomkostninger Husleje 112,8 Forbrugsomkostninger i alt 112,8 1 Personaleomkostninger Lønninger 3.938,0 Andre personaleomkostninger Pension 471,9 Lønrefusion -346,2 Personaleomkostninger i alt 4.063,7 72,0 72, ,0 525,0-247, ,0 Af- og nedskrivninger 37,2 Andre ordinære driftsomkostninger 6.126,5 Ordinære driftsomkostninger i alt ,2 36, ,0 Resultat af ordinær drift 708,8 19,0

12 -12- Andre driftsposter Andre driftsindtægter -138,8 Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster 570,1-48,8-29,8 Finansielle poster Finansielle indtægter -17,5 Finansielle omkostninger 3,2 Resultat før ekstraordinære poster 555,7-0,2 3 Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære omkostninger Årets resultat 555,7 Tabel 6: Resultatdisponering 1000 kr., løbende priser Regnskab Regnskab Budget note: Disponeret til bortfald Disponeret til reserveret egenkapital Disponeret udbytte til statskassen Disponeret til overført overskud -555,7 Kunsthal Charlottenborg fik i 2007 forøget bevillingen på lov om tillægsbevilling for 2007 med 1 mio. kr. til styrkelse af Kunsthallens arbejde med internationale udstillinger. Beløbet 1 mio. kr. udmøntes i finansloven årligt i perioden Kunsthal Charlottenborg har indgået resultatkontrakt med Kulturministeriet for perioden , hvor kunsthallen i alt bliver tilført 1,2 mio. kr. fordelt over de 4 år. Årets underskud på 555,7 tkr. modsvares delvist af overført overskud fra tidligere år på 539,7 tkr. samt en primoregulering på 2,9 tkr. Det akkumulerede overskud ultimo 2008 bliver -13,2 tkr. Underskuddet vil blive elimineret i Se også tabel 8. Der er uoverensstemmelser regnskabsregistreringeren for Kunsthal Charlottenborg i SKS og i Navision. Disse uoverensstemmelser vil blive berigtiget i Balancen Tabel 7: Balancen, 1000 kr. Aktiver Primo Ultimo Passiver Primo Ultimo note: note: Anlægsaktiver: Egenkapital 2Immaterielle anlægsaktiver Startkapital 172,0 172,0

13 -13- Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter Opskrivninger Reserveret egenkapital m.v. Udviklingsprojekter under opførelse Immaterielle anlægsaktiver i alt Bortfald af årets resultat Udbytte til staten 3Materielle anlægsaktiver Overført overskud 539,7-13,2 Grunde, arealer og bygninger Egenkapital i alt 711,7 158,9 Infrastruktur Hensatte forpligtelser 25,0 85,0 Transportmateriel Produktionsanlæg og maskiner 45,9 35,3 Langfristede gældsposter Inventar og IT-udstyr 50,2 27,7 FF4 Langfristet gæld 96,0 62,8 Igangværende arbejder for egen FF6 Bygge og IT-kredit regning Materielle anlægsaktiver i alt 96,2 63,0 Donationer Statsforskrivning 172,0 172,0 Prioritetsgæld Øvrige finansielle anlægsaktiver Anden langfristet gæld Finansielle anlægsaktiver i alt 172,0 172,0 Langfristet gæld i alt 96,0 62,8 Anlægsaktiver i alt 268,2 235,0 Omsætningsaktiver: Varebeholdning Kortfristede gældsposter Tilgodehavender Leverandører af varer og 1.027, ,3 451,2 821,0 tjenesteydelser Værdipapirer Anden kortfristet gæld 109,4-63,5 Likvide beholdninger Skyldige feriepenge 374,8 501,8 FF5 Uforrentet konto 1.051,0 547,0 Reserveret bevilling 38,0 38,0 FF7 Finansieringskonto Igangværende arbejder for ,7 fremmed regning Andre likvider 71,8 42,6 Periodeafgrænsningsposter 0,2 Likvide beholdninger i alt 1.662, ,4 Kortfristet gæld i alt 1.549, ,6 Omsætningsaktiver i alt 2.114, ,3 Gæld i alt 1.645, ,4 Aktiver i alt 2.382, ,3 Passiver i alt 2.382, ,3 Likvide beholdninger Anm. Den store difference på FF7 på 1.3 mio. skyldes fakturaer vedr. ombygning i 2007 forfalden i Kortfristede gældsposter Differencen på 1.6 mio. på leverandører af varer modsvarer delvis FF7. Hensatte forpligtigelser dækker åremålsansættelser. Materielle aktiver I den tilpassede åbningsbalance 2007 er beløbet 45,9 angivet som transportmateriel.

14 -14- Forskellen på 0,1 tkr. mellem aktiver i alt og passiver i alt skyldes afrundinger Egenkapitalforklaring Tabel 8: Egenkapitalforklaring 1000 kr., løbende priser note: Egenkapital primo R-året 711,7 Startkapital primo 172,0 +Ændring i startkapital Startkapital ultimo 172,0 Opskrivninger primo +Ændringer i opskrivninger Opskrivninger ultimo Reserveret egenkapital primo +Ændring i reserveret egenkapital Reserveret egenkapital ultimo Overført overskud primo 539,7 +Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse 2,9 +Regulering af det overførte overskud +Overført fra årets resultat -555,7 - Bortfald af årets resultat - Udbytte til staten Overført overskud ultimo -13,2 Egenkapital ultimo R-året 158, Opfølgning på likviditetsordningen hen over året Kunsthal Charlottenborg har i hele 2007 overholdt likviditetsordningen. Kunsthal Charlottenborg forventer at få likviditetsproblemer i 2008 pga. den månedlige likviditetsrate. På grund af ombygning i 2007 har kunsthallen opbygget en stor kreditorgæld, der kommer til betaling i januar 2008, hvorved lånerammen bliver overskredet. Endvidere vil kunsthallen få store problemer i februar og juli da ejendomsskatten, delt i 2 rater, udgør 87 % af kunsthallens likviditetsrate i begge måneder. Endvidere vil måneder, hvor der opbygges til nye udstillinger kræve mere kapital end andre måneder. Problemstillingen er videregivet til ministeriet. Tabel 9: Inddækning af merforbrug 1000 kr., løbende priser Akk. opsparing 2007 ultimo 2006 Lønsumsloft 4.40 Lønforbrug 3.938,0

15 -15- Difference 742,9 462, Bevillingsregnskabet Tabel 10: Bevillingsregnskab kr., løbende priser Budget 2007 Regnskab 2007 Difference Budget 2008 Nettoudgiftsbevilling Nettoforbrug af reservation Indtægter -672,0-887,7 215,7-749,0 Indtægter i alt -9572,0-9787,7 215, ,0 Udgifter 9572, ,4-771, ,0 Årets resultat 555,7-555,7 Udgifter Differencen på 771 t.kr i forhold til budget skyldes at udgiften til ombygningen på 2.5 mio. kr. var 550 t.kr større end forventet. Endvidere var der ikke budgetteret med website og nyt logo 200 t. kr. Indtægter Modtaget tilskud til udstillingen Fantom fra Mondrian på 14 t. kr. samt fra Kunstrådet til Danskjävlar på 125 t. kr. Endvidere salg af kataloger i løbet af året. Lejeindtægter fra sammenslutninger på 678 t. kr. bliver delvist modsvaret af direkte bogførte lønomkostninger på 393 t.kr. Desuden havde vi 17,5 t.kr i renteindtægter.

16 Påtegning af det samlede regnskab Årsrapporten omfatter: Årsrapporten omfatter hovedkonto på finansloven som Charlottenborg Udstillingsbygning (Kunsthal Charlottenborg), CVR er ansvarlig for, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for Påtegning Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstilling og målrapportering i årsrapporten er fyldestgørende 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.

17 Noter til regnskabet og bilag til årsrapporten Note 1: Personaleomkostninger årsværk/antal Regnskab 2004 Regnskab 2005 Regnskab 2006 Regnskab 2007 Budget 2008 Antal årsværk 12,0 11,0 11,0 1 11,0 Tilgang af medarbejdere 4,0 2,0 2,0 1,0 Afgang af medarbejdere 4,0 3,0 Det forventes at, der vil blive ansat en kommunikationsmedarbejder primo Nedgangen i antal årsværk i 2007 skyldes, at ansatte timelønnede har arbejdet færre timer en normalt på grund af ombygningen, fordi udstillingsaktiviteten har været nedsat. Note 2: Immaterielle anlægsaktiver Kunsthallen har ingen immaterielle anlægsaktiver Note 3: Materielle anlægsaktiver 1000 kr. Grunde, arealer og bygninger Infrastruktur Produktionsanlæg og maskiner Transportmateriel Inventar og ITudstyr I alt Primobeholdning 1344, ,7 1593,7 Opskrivning Kostpris pr (før afskr.) 1344, ,7 1593,7 Tilgang 3,9-1340,1 Afgang -1344,0 Kostpris pr (før afskr.) ,6 253,6 Akk. afskrivninger 84,7 106,0 190,7 Akk. nedskrivninger Akk. af- og nedskrivninger ,7 106,0 190,7 Regnskabsmæssig værdi pr ,3 27,7 63,0 Årets afskrivninger 10,6 26,5-1306,8 Årets nedskrivninger -1344,0 Årets af- og nedskrivninger -1344,0 10,6 26,5-1306,8 Afskrivningsperiode/år 0 10 år 10 år 1,3 år I 2007 blev der oprettet en ny hovedkonto til anlæg, da Kunsthal Charlottenborgs bygning er national ejendom. Derfor er bogført værdi af ejendom noteret som afgang og nedskrevet (se årsrapport 2007 for Kunstakademiets Billedkunstskoler for yderligere forklaring). Kunsthal Charlottenborg vil investere for kr. 30 tkr til opdatering af IT arbejdspladser.

18 -18- Bilag 9: Oversigt over nøgletal 1000 kr Negativ udsvingsrate -7,6% 2 Akkumuleret overskudsgrad -0,1% 3 Udnyttelsesgrad af låneramme 9,0% 4 Overskudsgrad -5,8% 5 Bevillingsandel 92,4% 6a Ekstraordinære poster, udgifter % 6b Ekstraordinære poster, indtægter % 7 Tab på debitorer % 8 Kapitalandel -13,5% 9 Nedskrivningsratio % 10 Opretholdelsesgrad 102,5% 11 Gennemsnitlig årsværkspris (tkr.) Soliditetsgrad 4,6% 13 Reservationsflow % 14 Reservationsandel % 15 Akk. reservationsandel 0,4%