Alternative finansieringsmuligheder

Transkript

1 Alternative finansieringsmuligheder Kapital til vækst Tirsdag den 19. november, kl Børssalen, Børsen, 1217 København K Statsautoriseret revisor Ole Skou Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stockholmsgade København Ø T: M: E: [email protected]

2 Dagens program Præsentation Finanskrisen og kreditklemmen Arbejdskapital og likviditetsforbedringer Factoring Leasing Sådan får du mere ud af skat og moms

3 Arbejdskapital og likviditetsforbedringer Likviditetsmangel sæt fokus på arbejdskapital Få mindre og mellemstore virksomheder arbejder aktivt med optimering af deres arbejdskapital Sæt fokus på området overvej belønningssystemer Kort fortalt består arbejdskapitalen af: - debitorer (kundetilgodehavender) - lager + kreditorer (leverandører)

4 Arbejdskapital og likviditetsforbedringer Debitorer hvor gode er dine kunder (analyser/bonitet etc.)? hvordan er din faktureringsprocedure? hvordan er dine betalingsbetingelser (dage, renter etc.)? hvordan er din rykkerprocedure? følges de fastlagte procedurer i praksis? en konsekvent og fast opfølgning forbedrer betalingsmønstret effektiv styring reducerer debitortab!

5 Arbejdskapital og likviditetsforbedringer Varelager Ofte er der bundet meget likviditet i varebeholdninger Er sammensætningen rigtig? Er der sammenhæng med salg, produktion og indkøb? Kunne konsignationslager overvejes, hvorved der: - undgås ukurans - opnås sikkerhed for priser - betales kun for forbrug af varer - opnås forbedring af kredittiden

6 Arbejdskapital og likviditetsforbedringer Kreditorer Er der forhandlet betalingsbetingelser? Er der forhandlet indkøbsbetingelser? Er der undersøgt alternativer?

7 Factoring Overvej factoring som alternativ finansiering Factoring er lig belåning af fakturaer Du får frigjort likviditet øjeblikkeligt, dvs., når faktura er udstedt Outsourcing af debitorbogholderi frigiver personaleressourcer Overgang til factoring giver typisk en bedre betalingsrytme hos dine kunder Ofte billigere finansieringsrente end kassekredit

8 Leasing Overvej leasing som alternativ finansiering, uanset om der er tale om firmabiler, maskiner, it-løsninger eller lastbiler. Hvorfor leasing: Frigør likviditet til andre formål En stor anskaffelsessum bliver til månedlige ydelser Finansiel spredning Op til 100% finansiering Lette budgettering og økonomistyring Bedre udskiftningsmuligheder af udstyr Ingen større momsudlæg Ved større bilflåder kan al management overgå til leasingselskab

9 Sådan får du mere ud af skat og moms Flere af nedennævnte muligheder overses ofte: 1. Eksportmomsordningen Forskudsvis udbetaling Løbende likviditet Etablering Administration Afregningsperioder fra Fremrykket tilbagebetaling af energiafgifter Afregningsperioder fra Fremskyndet udbetaling Energitunge virksomheder

10 Sådan får du mere ud af skat og moms 3. Skattekreditordning vedr. underskud fra forskningsog udviklingsomkostninger Kredit 2013 og 2014, maks. kr. 1,25 mio. Kredit > skatteværdi af kr. 25 mio. Modregning i underskud 4. Forhøjet afskrivningsgrundlag på nyanskaffelser 115 % fabriksnyt, ej personbil m.m. 115 % ved salg frem til 2017 Overførsel saldo fra 2018 Ordning udløber 2013

11 Sådan får du mere ud af skat og moms 5. Indbetaling af acontoskat (frivillig og rater) Aktuelt, sidste chance 20/11 for 2013 Overvej frivillig indbetaling Overvej acontorate til næste år Eksempler på før-skat-renter