Ejerforeningen Grönings Have. Årsregnskab 2015

Transkript

1 Ejerforeningen Grönings Have Årsregnskab januar december 2015 Årsregnskabet er godkendt på ejerforeningens generalforsamling den / Dirigent: Udarbejdet den 21. januar 2016 af Thomas Ulrich Larsen, Kundecenter D

2 Indholdsfortegnelse Ejerforeningen Grönings Have Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 3 Revisors påtegning 4 Foreningsoplysninger 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter

3 Ledelsespåtegning Ejerforeningen Grönings Have Bestyrelsen og administrator har dags dato aflagt årsregnskab for 2015 for Ejerforeningen Grönings Have Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik for ejerforeninger og vedtægternes bestemmelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af ejerforeningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København 10. marts 2016 Bestyrelsen: Jan Hyttel (formand) Lars Jepsen (næstformand) Bjørn Petersen Flemming Grandal Martin Christensen Administrator: Ulrik Hjort Chefkonsulent Thomas Ulrich Larsen Økonomisk konsulent 3

4 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Ejerforeningen Grönings Have Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Grönings Have for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik for ejerforeninger og foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik for ejerforeninger og foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med god regnskabsskik for ejerforeninger og foreningens vedtægter. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Foreningen har i overensstemmelse med god regnskabsskik for ejerforeninger som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 10. marts 2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr René Hattens statsautoriseret revisor 4

5 Foreningsoplysninger Ejerforeningen Grönings Have Navn Beliggenhed Ejerforeningen Grönings Have CVR-nr Erik Eriksensgade 2-12, Axel Heides Gade 5A - 5B og J.C. Christensensgade 1-7, 2300 København S. Matr. nr. 560, ejerlejl. 1-54, Amagerbros Kvarter, København Formål Foreningens formål er at administrere ejendommene og at varetage medlemmernes fælles interesser som ejerlejlighedsejere. Hjemstedskommune København Regnskabsår 1. januar december 2015 Ejerlejlighedsejere Ejerlejlighed nr. 1 Boligselskabet AKB, København, afd Ejerlejlighed nr. 2 Boligselskabet AKB, København, afd Ejerlejlighed nr. 3 Andelsboligforeningen Ejerlejlighed nr. 4 Lejerbo, afd Ejerlejlighed nr. 5 Lejerbo, afd Ejerlejlighed nr Ejerlejligheder Ejerlejlighed nr. 7 Parkeringskælder Administrator KAB Vester Voldgade København V Bestyrelse Jan Hyttel (formand) Lars Jepsen (næstformand) Bjørn Petersen Flemming Grandal Martin Christensen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr René Hattens statsautoriseret revisor 5

6 Regnskabspraksis ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS: Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik for ejerforeninger og vedtægternes bestemmelser. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Om anvendt regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Generelt Sammenligningstal er anført i hele tusinder kroner. Resultatopgørelsen og balancen er klassificeret efter ejerforeningens art og aktiviteternes omfang samt ejerforeningens ønsker med hensyn til præsentation af tallene. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er opstillet i beretningsform. Indtægter og udgifter er periodiseret. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi, idet der foretages hensættelser til imødegåelse af tab. Gæld Gældsposter optages til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver og passiver omfatter afholdte udgifter og indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Fordelingsnøgler Fordelingstallene for henholdsvis udgifter og indtægter oplyses som en særskilt note. Andre oplysninger Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammentællingen. 6

7 Resultatopgørelse Noter Budgetterne er ikke underlagt revision Resultat 2015 Budget kr. Budget 2016 INDTÆGTER # 1 Indbetalt til fællesudgifter Drift af møde og selskabslokaler Diverse indtægter INDTÆGTER I ALT UDGIFTER # 3 Skatter, afgifter og forsikringer # 4 Administrative udgifter m.v # 5 Renholdelse # 6 Almindelig vedligeholdelse # 7 Planlagt og periodisk vedligeholdelse Dækket af henlæggelser um # 8 Henlæggelser # Forbrugsregnskaber fraflyttede ejere UDGIFTER I ALT RESULTAT FØR RENTER OG SKAT # 9 Renteindtægter ÅRETS RESULTAT Overskuddet overføres til kapitalkonto 7

8 Balance Noter Balance pr. 31/ kr. Balance pr. 31/ AKTIVER OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender 10 Tilgodehavende bidrag Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvider AKTIVER I ALT PASSIVER EGENKAPITAL 13 Kapitalkonto EGENKAPITAL I ALT HENLÆGGELSER Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Forbrugsregnskaber fraflyttede ejere HENSÆTTELSER I ALT EGENKAPITAL OG HENSÆTTELSER I ALT KORTFRISTET GÆLD 15 Anden gæld Uafsluttede forbrugsregnskaber x Afsluttede forbrugsregnskaber, varme 0 1 KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT

9 Noter Noter Resultat 2015 Budget 2015 Budgetterne er ikke underlagt revision kr. Budget Indbetalt til fællesudgifter Parkeringskælder Andelsboligforeningen AKB, afdeling Lejerbo, afdeling AKB, afdeling Lejerbo, afdeling Ejerlejligheder Ejerlejlighedsejere Andre indtægter Drift af møde- og selskabslokaler Diverse indtægter Skatter, afgifter og forsikringer Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Miljøafgifter Forsikringer El Målerpasning Administrative udgifter m.v. Valgfrie ydelser Varmeregnskab ejerforening Vandregnskab ejerforening Administrationsbidrag til KAB Administrationsudgifter i alt til KAB Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Mødeudgifter Diverse Diverse gebyrer Gaver og blomster Generalforsamling, bestyrelsesmøde Advokatbistand Konsulentbistand Revision Diverse Andel Gårdlaug

10 Noter Noter Resultat 2015 Budget 2015 Budgetterne er ikke underlagt revision kr. Budget Renholdelse m.v. Lønninger m.v. Ejendomsfunktionærer Løn ejendomskontor Ekstern ejendomsfunktionærhjælp Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: PC-pakke ansatte Desinfektion Drift af ejendomskontor Arbejdstøj og sikkerhedsudstyr Almindelig vedligeholdelse Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Dækket af henlæggelser Henlæggelser Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Renteindtægter Girokonto/bankkonti

11 Noter Noter Balance pr. 31/ kr. Balance pr. 31/ Tilgodehavende bidrag Tilgodehavende leje inkl. varme Afsluttede forbrugsregnskaber: Antenneregnskab Vandregnskab 0 2 Tilgodehavende fra KAB Andre tilgodehavender Uafsluttet varmeregnskab Uafsluttet antenneregnskab Uafsluttet vandregnskab Andre debitorer Forudbetalte udgifter Likvider Arbejdernes Landsbank reg kontonr Diverse små kassebeholdninger Kapitalkonto Saldo primo Årets overskud Saldo pr Henlagt 2015 Anvendt 2015 Saldo pr Henlæggelser til vedligeholdelse og fornyelser Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser og fornyelser Forbrugsregnskaber fraflyttede ejere

12 Noter Noter Balance pr. 31/ kr. Balance pr. 31/ Anden gæld Skyldig A-skat mv Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Mellemværende med blokråd, rådighedsbeløb Diverse reservationer 0 19 Mellemværende med fraflyttede ejere Forudbetalte boligafgifter og leje (aconto bidrag) Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter Uafsluttede forbrugsregnskaber Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Indtægter Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Servicekontrakt Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter Forudbetalte antenneudgifter Ejerforeningens netto tilgodehavende

13 Fordelings opgørelse AKB, afd Lejerbo, afd AKB, afd Lejerbo afd Fordelt til: Noter Resultat 2015 Parkeringskælderen Andelsboligforeningen Ejerlejligheder 18 Fordelings nøgle INDTÆGTER Summen af indbetalingerne stemmer ikke overens med total beløbet 201 Indbetalt til fællesudgifter Beboere aktiviteter F1 Drift af møde og selskabslokaler Diverse F1 Diverse indtægter Renteindtægter F2 203 Renteindtægter UDGIFTER Skatter, afgifter og forsikringer F1 107 Vandafgift (inkl. miljøafgift) F1 109 Renovation F1 109 Miljøafgifter F1 110 Forsikringer F1 111 El F3 111 Målerpasning Administrative udgifter m.v. F1 112 Administrationsbidrag, Ejerforening F1 119 Revision Renholdelse F1 114 Ejendomsfunktionærer F1 114 Løn ejendomskontor F1 114 Ekstern ejendomsfunktionærhjælp F1 114 Rengøring F1 114 PC-pakke ansatte F1 114 Desinfektion F1 114 Drift af ejendomskontor F1 114 Arbejdstøj og sikkerhedsudstyr Almindelig vedligeholdelse F1 115 Terræn F1 115 Bygning, klimaskærm F1 115 Bygning, bolig- / erhvervsenhed F1 115 Bygning, fælles F1 115 Bygning, tekniske installationer F1 115 Materiel

14 Fordelings opgørelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse F1 116 Terræn F1 116 Bygning, klimaskærm F1 116 Bygning, bolig- / erhvervsenhed F1 116 Bygning, fælles F1 116 Bygning, tekniske installationer F1 116 Materiel F2 116 Dækket af henlæggelser Henlæggelser F2 120 Henlæggelser Udgifter ved fraflytning F3 130 Afregning vand/varme Årets resultat Der opsplittes således: Saldo primo Årets udgifter Saldo ultimo

15 Fordelings opgørelse Fordelingsnøgler F1 SystemNavn pr. m² F4 Systemnr. Navn pr. m² Parkerings-kælderen 642 4,03% #DIV/0! Andelsbolig-foreningen ,90% #DIV/0! AKB, afd ,02% #DIV/0! Lejerbo, afd ,23% #DIV/0! AKB, afd ,34% #DIV/0! Lejerbo afd ,02% #DIV/0! Ejerlejlig-heder ,45% #DIV/0! ,00% 0 100,00% F2 SystemNavn pr. m² F5 Systemnr. Navn pr. m² Parkeringskælderen 642 7,70% #DIV/0! Andelsboligforeningen ,08% #DIV/0! AKB, afdeling ,00% #DIV/0! Lejerbo, afdeling ,00% #DIV/0! AKB, afdeling ,00% #DIV/0! Lejerbo afdeling ,00% #DIV/0! Ejerlejligheder ,22% #DIV/0! ,00% 0 100,00% F3 SystemNavn Lejligheder F6 Systemnr. Navn pr. m² Parkeringskælderen 0 0,00% #DIV/0! Andelsboligforeningen 33 19,30% #DIV/0! AKB, afdeling ,77% #DIV/0! Lejerbo, afdeling ,54% #DIV/0! AKB, afdeling ,54% #DIV/0! Lejerbo afdeling ,77% #DIV/0! Ejerlejligheder 48 28,07% #DIV/0! 0 0,00% #DIV/0! ,00% 0 100,00% 15