Grundejerforeningen Rønneholtparken

Transkript

1 Grundejerforeningen Rønneholtparken CVR-nr Resultatopgørelse for perioden 1. januar december 2011 og Balance pr. 31. december regnskabsår PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr Milnersvej 43, 3400 Hillerød T: , F: , pwc.dk

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsens godkendelse 1 Den uafhængige revisors erklæring 2 Anvendt regnskabspraksis 4-7 Resultatopgørelse for perioden 1. januar december Balance pr. 31. december Noter 11-16

3 LEDELSENS GODKENDELSE Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2011 for Grundejerforeningen Rønneholtparken. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med den af bestyrelsen vedtagne regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 og resultatet af foreningens aktiviteter. Allerød, den 28. februar 2012 BESTYRELSEN Henning Bastian Lars Bacher Jakobsen Lars Bloch formand næstformand kasserer Tina Sørensen Mie Christensen Hans H. Dyhl-Kristoffersen sekretær bestyrelsesmedlem forretningsfører Godkendt på generalforsamlingen den 29. marts 2012 dirigent

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til medlemmerne i Grundejerforeningen Rønneholtparken Vi har revideret årsregnskabet for Grundejerforeningen Rønneholtparken for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet er udarbejdet efter den af foreningens bestyrelse fastsatte regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med den fastsatte regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING - fortsat Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 i overensstemmelse med den af ledelsen valgte regnskabspraksis. Hillerød, den 28. februar 2012 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jesper Falk statsautoriseret revisor

6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Foreningens bestyrelse har fastsat regnskabspraksis, der er uændret i forhold til Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes uanset om indtægterne er betalt eller ej. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle udgifter eller omkostninger i form af afskrivninger, der vedrører leverancer i regnskabsåret. Ved første indregning af aktiver og forpligtelser sker dette til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost. Resultatopgørelsen Indtægter Kontingentindtægter og indskud Indregnes med de beløb, der vedrører året ud fra generalforsamlingsgodkendte satser. Renter Udgør de i årets løb tilskrevne renter. Andre indtægter af fælleshus Lejers betaling af vedligeholdelse mv. Udgifter Drift af fælleshus, legepladser og svømmebassin Omfatter udgifter til rengøring, opvarmning, el og vedligeholdelse knyttet til de enkelte faciliteter. I det omfang forbedringsudgifter på faciliteterne er blevet aktiveret og afskrives over en årrække er det årlige afskrivningsbeløb ligeledes medtaget som drift af pågældende facilitet. Drift af fællesareal Omfatter lønninger til servicemedarbejdere, drift af maskiner og bil samt øvrige udgifter, der knytter sig til arealet. Anskaffelser af biler og maskiner aktiveres og afskrives over en årrække. Det årlige afskrivningsbeløb medtages som drift af fællesareal.

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS - fortsat Øvrige fællesanliggender Omfatter udgifter til leje og tømning af containere, vedligeholdelse af vejanlæg, vedligeholdelse af tage, udgifter der knytter sig til grundydelsen til tv samt drift af arealet vest for Rønneholtparkvej. Administration Omfatter løn til regnskabsfører og honorar til bestyrelsen samt administrative udgifter. Hensættelser og forbrug af hensættelser Ved budgetlægningen og senere regnskabsaflæggelsen tages der stilling til behovet for at foretage opsparinger til fremtidige udgifter. Disse opsparinger sker i form af hensættelser til specifikke formål. Med virkning for 2011 er asfalt-, tag- og antennefondene vedrørende grundejerforeningen slået sammen, ligeledes er varmefond og fond til imødegåelse af rørskader på varmeanlæg slået sammen. Det drejer sig om følgende hensættelser: Grundejerforeningen: Asfalt-, tag- og antennefond er sammenlagt. Varmeregnskabet. Varmefond og fond til imødegåelse af rørskader på varmeanlæg er sammenlagt til varmefond. Hensættelserne sidestilles med udgifter, men fremtræder i resultatopgørelsen i særskilt afsnit. Samtidig med beslutning om gennemførelse af større investeringer i tilknytning til de henlagte formål, tages der stilling til i hvilket omfang udgifterne skal afholdes ved forbrug af foretagne hensættelser. I det omfang der besluttes forbrug af tidligere hensættelser indtægtsføres disse under samme afsnit i resultatopgørelsen som blev anvendt ved henlæggelsen.

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS - fortsat Balancen Materielle anlægsaktiver Bygninger, renovering af swimmingpool, bil og driftsmidler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Bygningsforbedringer af fælleshus 20 år Renovering af swimmingpool 15 år Bil 5 år Maskiner 5-8 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld til leverandører for ydelser leveret i regnskabsåret medtages til nominel værdi. Der afsættes beregnet feriepengeforpligtelse på for ansatte.

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS fortsat Varmeregnskab Varmeåret følger regnskabsåret, og opdeles i en variabel og fast del. Den variable del der vedrører den enkelte grundejers forbrug, udgør i ,1 % ( %) af det samlede varmeforbrug. Den faste del indbetales af beboerne med lige store beløb pr. boligenhed. Udgifterne omfatter det resterende energiforbrug, rabat til enderækkehuse fastsat til 12 % af disse huses variable varmeudgift, el- og vandafgift til varmeforsyning, lønninger vedrørende varmeforsyningen, vedligeholdelsesudgifter vedrørende varmeforsyningen og drift af bil. Desuden indgår som udgift foreningens forsikring til dækning af brand mv. samt rørskader. Et over- eller underskud for den faste del afregnes ikke til medlemmerne, men reguleres over en hensættelse på egenkapitalen benævnt varmefond. Hybridnet Beboere, der er med i tilvalgsordningen her benævnt hybridnet, betaler en afgift, der skal modsvare udgifterne til leverandør og Copy-Dan. Et over- eller underskud afregnes ikke til beboerne, men reguleres over en mellemregningskonto, der overføres til nyt år. Legepladsfond De enkelte legepladser skal inden for afsatte beløbsmæssige rammer vedligeholdes. I det omfang ikke alle planlagte udgifter afholdes i det enkelte år, bliver der for hver enkelt legeplads overført et beløb til senere afholdelse.

10 RESULTATOPGØRELSE Noter Indtægter Kontingentindtægter Indskud nye medlemmer Ejendomsoplysninger Renteindtægter Andre indtægter fælleshus Leje af fælleshus mv Indgået på tidligere afskrevne fordringer Udgifter Drift af fælleshus Drift af legepladser Drift af svømmebassin Drift af fællesarealer Øvrige fællesanliggender Administrationsudgifter Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter Resultat før hensættelser m.m Hensættelser og forbrug af hensættelser Årets resultat der foreslås anvendt således: Overført til næste år I alt

11 BALANCE pr. 31. december AKTIVER Noter Anlægsaktiver Fælleshus, bygningsforbedringer Renovering swimmingpool Driftsmidler Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavende grundejere, varmeregnskab Øvrige tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Kasse- og bankbeholdning Kasse- og bankbeholdning m.m., RAG Likvide midler Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 BALANCE pr. 31. december PASSIVER Noter Egenkapital Antennefond: Saldo 1/ Overført til ny fællesfond Asfalt-, tag- og antennefond: Saldo 1/ Overført fra Antennefond Henlæggelse Fond til imødegåelse af rørskader på varmeanlæg: Saldo 1/ Overført til Varmefond Varmefond: Saldo 1/ Forbrugt i Overført fra Fond til imødegåelse af rørskader på varmeanlæg: Kapitalkonto: Saldo 1/ Resultat ifølge resultatopgørelse Egenkapital i alt Gæld Skyldige omkostninger og hensættelser Skyldige varmeudgifter, E.ON Legepladsfond Nøgledepositum, tennisbaner m.m RAG Mellemværende, hybridnet Gæld i alt PASSIVER I ALT Sikkerhedsstillelser 15

13 NOTER Note 1. Fælleshus Rengøring m.m Vinduespolering m.m Varmeudgifter El- og vandudgifter Vedligeholdelse mv Mønttelefon Afskrivninger I alt Note 2. Legepladser Bord/bænkesæt Forplejning arbejdsdage Nyt sand mv Vedligeholdelse og nyanskaffelser Overført til legepladsfond I alt Note 3. Svømmebassin Løn livreddere Rengøringsmidler, kemikalier El- og vandudgifter Varmeudgift Vedligeholdelse mv Afskrivning I alt Note 4. Fællesareal Løn, feriepenge og personaleudgifter Maskiner Drift mv Forsikringer Bil Drift Forsikringer/vægtafgift Vedligeholdelse/anskaffelser Spulebrønde for dræn Regnvandsbrønde transport

14 NOTER Note 4. Fællesareal fortsat transport Drænpumper Kloakker Afskrivninger arbejdsmaskiner og bil, netto I alt Note 5. Øvrige fællesanliggender Container Tag, vedligeholdelse Sportsanlæg Antenneanlæg Signallevering, TV Arealet vest for Rønneholtparkvej I alt Note 6. Administration Løn, honorarer og personaleomkostninger Trykning og kontorudgifter PBS, Dataløn m.m Porto og gebyrer Forsikringer Bestyrelsesmøder og generalforsamling Telefon mv Abonnementer og gaver Advokat og teknisk bistand Revisionshonorar Annoncer Tab på debitorer Anskaffelser I alt

15 NOTER Note 7. Varmeregnskab, fast del Indtægter: Fast varmebidrag Øvrige indtægter Indgået: tidligere tab på debitorer Omkostninger: 19,9 % (2010: 20,9 %) af energiforbrug % rabat enderækkehuse Personaleomkostninger Administration Forsikringer Selvrisiko El- og vandafledningsafgift Abonnementer Vedligeholdelse og nyanskaffelser Varmemålere og blokventiler Tab på debitorer Drift bil Forsikringer/vægtafgift, bil Fjernvarmerør Konsulenthonorar Resultat fast del Resultat fast del Dækkes af varmefonden Ny saldo 0 0 Note 8. Henlæggelser Henlagt til asfalt-, tag- og antennefond I alt

16 NOTER Note 9. Anlægsaktiver Fælleshus Swimming- Driftsfacade pool midler I alt Anskaffelsespris Saldo pr. 1/ Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsespris pr. 31/ Afskrivninger Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Afgang i forbindelse med salg Afskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/ Derudover ejer grundejerforeningen fællesarealer, legepladser mv., varmeværk, svømmebassin og fælleshus. Ejendommene og arealerne er ved vurdering for 2009 den 17. januar 2010 ansat til kr. 0. Note 10. Varmeregnskab, Acontodel Indtægter: A conto, varmebidrag Fælleshuset % rabat enderækkehuse Omkostninger: 80,1 % (2010: 79,1 %) af energiforbrug For lidt opkrævet a conto

17 NOTER Note 12. Skyldige omkostninger og hensættelser Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldige feriepenge Feriepengeforpligtelse, funktionærer Sociale bidrag Hensat til forventede omkostninger Diverse kreditorer I alt Note 13. Legepladsfond Hensættelse primo Henlæggelse Årets forbrug Hensættelse ultimo Til rådighed, som kan specificeres for de enkelte legepladser således: Askevangen VEST Askevangen RUND Cedervangen VEST Cedervangen ØST Enevangen VEST Enevangen ØST Ligustervangen VEST Ligustervangen ØST Magnolievangen VEST Magnolievangen ØST Magnolievangen RUND Pinievangen VEST Pinievangen ØST Enevangen, ulige I alt

18 NOTER Note 14. Hybridnet Drift af hybridnet er ikke indeholdt i regnskabet. Akkumuleret drift af hybridnet andrager pr. 31/ et overskud på kr , der kan specificeres således: Indtægter: Indskud for mellem og stor TV pakke Skift til anden pakke Afgift (stor pakke) Afgift (mellem pakke) Indgået fra tidl. tab på debitorer Udgifter: Afgift Teledanmark og Copy-Dan Vedligeholdelse af kabelnet Tab, inkassosag Årets resultat Overført resultat fra tidligere år Der er finansieret således: Mellemværende med grundejerforeningen Note 15. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for foreningens engagement med Handelsbanken er der afgivet ejerpantebrev nom. t.kr mod pant i foreningens administrationsejendom matr. nr. 4 bd m.fl. Kollerød By, Lynge.