Efterlønsordningens Faldgruber

Transkript

1 Efterlønsordningens Faldgruber Velkommen til arrangement med Lederne København Nord Tirsdag den 6. oktober 2009 Oplægsholdere Ulrik Frese & Brian Kjøller fra Team Efterløn 1

2 EFTERLØN 1. Hvad er efterløn 2. Ret til efterløn 3. Efterlønsbevis 4. 2 års regel Udskydelse af efterlønnen 5. Overgang til efterløn 6. Satser 7. Præmieordningen 8. Fradrag for pension 9. Fradrag for arbejde 10.Fradrag for indtægter 11. Udlandsophold 12.Efterløn og selvstændig virksomhed 13. Spørgsmål Hvad er efterløn Mulighed for at trække sig helt eller delvist fra arbejdsmarkedet i op til 5 år før pensionsalderen Indført 1. januar 1979 som overbygning på dagpengerettighederne Baggrund: Var en periode med stor arbejdsløshed blandt unge Ca på ordningen, ca hos Lederne Koster statskassen netto ca. 20 mia. pr. år Ordningen har konstant politisk bevågenhed og berøringsangst 2

3 EFTERLØN EN SENIORORDNING Du kan bruge efterlønnen som din egen individuelle Seniorordning, når du skal til at planlægge din egen tilbagetrækning fra arbejdsmarkedet. Efterløn kan kombineres med andre seniorordninger, som du evt. har på din arbejdsplads. Du kan altså gå ned i arbejdstid og få efterløn for de manglende timer. Efterløn en seniorordning, fortsat En god aftale giver dig overblik. Når du overvejer at indgå i en seniorordning, er der mange forhold, du skal tage stilling til. Det er fx løn, arbejdstid (kontrollabel?), opsigelsesvarsler, pensionsindbetaling, fratrædelsesgodtgørelse, arbejdsopgaver, fri telefon, bil, pc mv. Lederne kan hjælpe dig med at gennemgå disse forhold, inden du skriver under. 3

4 Efterlønnens grundelementer Ret til efterløn Efterlønsbevis 2-årsreglen Skattefri præmie (65 år) Hovedbetingelser for ret til efterløn Skal være fyldt 60 år (stiger gradvist til 62+ år) Skal være medlem af en dansk a-kasse mindst 30 år og har betalt efterlønsbidrag i samme periode Der findes en række overgangsregler, samt begrænset mulighed for at medregne perioder og beskæftigelse fra udlandet Opfylde betingelserne for ret til dagpenge med dansk arbejde Fået indberettet værdien af pensionsformuen ved 60. år Have bopæl her i riget, EØS-området eller Schweiz 4

5 EFTERLØNSBEVIS - rettigheder Med beviset har du sikret dig: Ret til efterløn selv om du senere bliver syg Satsgaranti Ophør af betaling af efterlønsbidrag Du skal stadig opfylde de øvrige krav, herunder beskæftigelseskravet og det almindelige rådighedskrav, når du vil gå på efterløn. EFTERLØNSBEVIS hvad og hvordan Informationsbrev om efterlønsbevis sendes til alle medlemmer ca. 3 måneder før 60-års fødselsdagen. Blanket til indhentelse af oplysninger ca. 14 dage før 60 års dagen (hvis nødvendigt). Betingelser: du opfylder kravene for at få efterløn nødvendige oplysninger modtaget i a-kassen du skal sende oplysningerne inden 3 mdr.!! 5

6 2-ÅRSREGLEN 2-årsreglen er opfyldt når: overgang til efterløn sker tidligst 2 år efter efterlønsbevis, og arbejdet som lønmodtager i mindst timer i de 2 år (eller selvstændig i væsentligt omfang i 104 uger) Opfyldes 2 års reglen, har du ret til: Mulighed for højere sats Lempeligere pensionsmodregning Påbegynde optjening af skattefri præmie Beskæftigelseskrav efterløn, 2 års reglen og skattefri præmie Hvilket lønarbejde kan bruges til efterlønsret, 2 års regel og præmie? Normale løn- og arbejdsvilkår (ikke støttet arbejde) Fritstillingsperioder (op til normalt opsigelsesvarsels længde) Afholdt og betalt ferie Fratrædelsesgodtgørelse kan ikke bruges til 2 års regel eller præmie, og kan ikke konverteres til løn Ved fratrædelsesordninger bør du derfor altid kontakte Lederne, inden du indgår en aftale 6

7 EFTERLØN overgang til efterløn Du får ikke automatisk efterløn, fordi du har et efterlønsbevis Du skal SELV søge om efterløn, gerne en måned inden den ønskede dato De almindelige betingelser skal stadig være opfyldt EFTERLØNSSATSER sats dag uge år 91% 660 kr kr. ca kr. 100% 725 kr kr. ca kr. 91% satsen Efterløn, uden 2-årsregel 100% satsen Efterløn, med 2-årsreglen 7

8 HVOR MEGET UDGØR EFTERLØNNEN Efterløn ved 60 år: ,- kr. x 5 år = ,- kr. FØR fradrag for pension o.a. Efterløn efter 2 års reglen er opfyldt: ,- kr. x 3 år = kr. OG kun fradrag for løbende pensionsudbetalinger fra ans.forhold og andre indtægter. Ingen efterløn men i stedet fuld SKATTEFRI PRÆMIE ,- kr. (2009-værdi) hvis du arbejder på fuld tid i stedet for efterlønsordningen. SKATTEFRI PRÆMIE Kassen beregner præmiens størrelse, og udbetaler ved det 65. år. Gem lønsedler (og kontrakt) som dokumentation. Efterløn i f.eks timer Lønarbejde timer Max. præmieudbetaling timer (12 kvt.) Udbetaling: timer timers ydelse = timer Det vil sige 2 præmieportioner = kr. (2 x kroner) OBS: Der kan kun udbetales hele præmie puljer. 8

9 FRADRAG FOR PENSION Går du på efterløn uden at opfylde 2 års reglen, sker der fradrag for alle dine pensionsopsparinger: Fradrag for værdien af alle typer pensionsordninger, f.eks.: pensioner, der er led i ansættelsesforhold - løbende udbetaling (ratepensioner/livrente) - engangsbeløb (kapitalpensioner) private pensions- og indeksordninger udenlandske pensioner Lønmodtagernes Dyrtidsfond Der sker fradrag, selv om pensionen ikke udbetales EKSEMPEL Ikke-livsvarige pensioner (depotværdi) Depotværdi kroner 5 pct. af depotværdi kroner - bundfradrag kroner Beregningsgrundlag kroner 60 pct. af beregningsgrundlaget kroner Der fradrages kroner hvert år i efterlønnen. 9

10 FRADRAG FOR PENSION Hvis du opfylder 2 års reglen, når du går på efterløn, er det kun løbende udbetalinger af pensioner, der er opsparet som led i et ansættelsesforhold, som medfører fradrag Eksempel: kr. i årlig udbetaling fradrages med 55 %, varende til kr. årligt Du kan selv bestemme, om pensionen skal udbetales i efterlønsperioden, og dermed også, om den skal medføre fradrag i efterlønnen FRADRAG FOR ARBEJDE Lønarbejde uden begrænsning: Time for time fradrag (hvis kontrollabelt arbejde) Hvis ukontrollabelt sker fradrag efter omregning (195,05) Lempeligere fradrag hvis kontrollabelt arbejde og timelønnen er mindre end 195,05 kroner overskydende timer (hvis mere end 37 timer pr. uge) mindsteudbetaling (29,6 times regel) G-dage (hvis de udbetales) Når du er på efterløn er du IKKE omfattet af dagpengeregler om rådighed og selvforskyldt ledighed (karantæne) 10

11 Fradrag for andre indtægter Private og offentlige hverv Borgerlige ombud Feriepenge Fratrædelsesgodtgørelser Udbetalte G-dage Ikke fradrag for Renter Kapitalgevinster Forpagtningsafgift UDLANDSOPHOLD Du kan få udbetalt efterløn, selvom du bosætter dig eller tager ophold i et EØS-land, Schweiz, på Grønland eller Færøerne Maks 3 måneder uden for området Særlige regler hvis du påbegynder arbejde i et andet EØS-land i efterlønsperioden 11

12 SELVSTÆNDIG VIRKSOMHED Selvstændig uden at vide det? Du er selvstændig, hvis du fx: arbejder i en virksomhed, som du selv ejer arbejder i en virksomhed ejet af din ægtefælle deltager i et I/S er direktør eller bestyrelsesmedlem (gælder også ægtefællen) og samtidig ejer mindst 10% af aktie- eller anpartskapitalen benytter skatteregler for selvstændige udlejer lejligheder eller sommerhuse Det gælder, selvom du formelt er ansat med lønaftale og ved selskabskonstruktioner. Der gælder særlige regler ved drift af selvstændig virksomhed, eksempelvis kun timer til arbejdskrav, hvis selvstændig på fuld tid (væsentligt omfang) TYPISKE PROBLEMER På hvilket tidspunkt er det bedst, at gå på efterløn? Jeg har ikke lyst til at gå på dagpenge. Kan jeg holde fri for egne penge i fx 1 år, inden jeg går på efterløn? Er det et problem, hvis jeg går ned på fx 25 timer om ugen som 55 årig? Kan min fratrædelsesordning bruges til fx 2 års reglen? Kan jeg forlænge mit opsigelsesvarsel med min fratrædelsesgodtgørelse og dermed opnå flere timer? Kan jeg opfylde 2 års reglen delvist med dagpenge? 12

13 TYPISKE PROBLEMER, fortsat Hvorfor har a-kassen beregnet overskydende timer? Jeg har selv sagt op, hvorfor medfører fratrædelsesgodtgørelse fradrag i efterlønnen? Er min pension en arbejdsmarkedspension eller privat? Må jeg drive selvstændig virksomhed samtidig med efterløn? Hvad hvis jeg arbejder hjemmefra, hvordan sker fradraget? Medfører mine feriepenge fradrag i efterlønnen? HVOR KAN I FÅ MERE INFORMATION Kontakt Team Efterløn Søg information på