Almene boligorganisationer Regnskab for afdeling 6002 Boligselskabet Domea Horsens, afd. 2 Regnskabsperiode 01.04.2014 31.03.2015 Boligselskab Afdeling Tilsynsførende Kommune Landsbyggefonden Landsbyggefonden Boligselskabsnr.: Afdelingsnr.: Kommunenr.: 452 201 615 Navn: Navn: Navn: Boligselskabet Domea Horsens Boligselskabet Domea Horsens Kommune Horsens, afd. 2 Adresse: Adresse: Adresse: Silkeborgvej 239 BL, c/o Domea s.m.b.a. Smedebakken 1A5B, Postbox 119 Thorsgårdsvej 10 A16D, Oldenburg Allé 3 Vestergade 78AF Rådhustorvet 4 Postboks 251 8700 Horsens 8700 Horsens 2630 Taastrup Telefon: Telefon: 76 64 64 64 76 29 29 29 Epostadresse: domea@domea.dk CVRnr. (SEnr.): 17 67 81 08 Bruttoetageareal i alt m 2 Antal lejemål á lejemålsenhed Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 1 Almene ungdomsboliger 1 Almene ældreboliger 5.363 72 1 72 Boligoplysninger i alt 5.363 72 72 Boliger fordelt på antal rum Antal rum 1 2 5.363 3 4 5 6 Heraf plejeboliger (ældreboliger med tilknyttet serviceareal) Heraf enkeltværelser (uden selvstændigt køkken) Heraf bofællesskaber (Individuel/kollektiv) Erhvervslejemål 1 pr. påbeg. 60 m 2 Antenneplads 72 Institutioner 1 pr. påbeg. 60 m 2 Garager/carporte 1/5 Lejemålsoplysninger i alt 5.363 72 72,0 Matrikel nr. BBRejendomsnummer 7 i Torsted By, Torsted, 2 bv Lund By, Tamdrup, 31 aq, Hatting By, Hatting, 273 a m.fl. Horsens Bygrunde 144878, 256900, 256994, 257923 1
Almene boligorganisationer Regnskab for afdeling 6002 Boligselskabet Domea Horsens, afd. 2 Støtteart: Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Antal Lejemål Bruttoetageareal i alt m 2 Tilsagnsdato for offentlig støtte Regnskabsperiode 01.04.2014 31.03.2015 Skæringsdato, byggeregnskab/ drift eller overtagelsesdato eksisterende ejendom Opført/overtaget uden støtte 72 5.363 Byggeart: Boliger i etagebyggeri 38 2.961 Boliger i tæt/lavt byggeri 34 2.402 01.04.2010 Skriv ja/nej Skriv ja/nej Tekniske installationer m.v.: Beboerfaciliteter: Beboerhus Ja Køleskab: Ja Særskilte selskabs og mødelokaler Ja Komfur (el/gas): Ja Forbrugsmåling: Vandmåling, individuel Nej Bad: Ja Vandmåling, kollektiv Ja Varmemåling, individuel Ja Fællesantenneanlæg: Ja Varmemåling, kollektiv Nej Elmåling, individuel Ja Vaskeri: Elmåling, kollektiv Nej Vaskeinstallation, fælles Nej Vaskemask. I de enkelte boliger Nej Opvarmning: Fjernvarme Ja Vandinstallation: Centralvarme, eget anlæg Fst.br/olie Nej Tostrenget vandsys. (rent/gråt) Nej Centralvarme, eget anlæg naturgas Nej Regnvand, nedsivningsanlæg Nej Ovne Nej Regnvand, genanvendelse Nej Elpaneler Nej Spildevand, rodzoneanlæg Nej Solvarmeanlæg Nej Spildevand, bioværk Nej Varmepumpeanlæg Nej Biogasanlæg Nej Affald: Kildesort. af affald inde i boligen Kildesort. af affald uden for Nej boligen Nej Gennemsnitlig leje pr. m 2 bruttoetageareal på balancetidspunktet: 915,66 Der har ikke været lejeændring i regnskabsåret Regnskabet er fremstillet maskinelt. Beløbene er afrundet til hele kroner. Der kan derfor forekomme mindre differencer i subtotaler og notesammentællinger. 2
Vurdering af afdelingens økonomi 72 Almene ældreboliger. Økonomi: Afdelingen har behov for at styrke økonomien. Den fysiske tilstand bør forbedres ved en modernisering af køkkener og badeværelser. Dette kan ikke foretages via drift og vedligeholdelse planen, så der skal søges andre finansielle løsninger. Dette er tiltænkt når afdelingens økonomi tillader det. Årets resultat: Årets resultat udviser et overskud på kr. 238.789. Overskuddet er overført til resultatkonto (konto 407). Resultatkontoen udgør herefter en overskudsaldo på kr. 883.673, der budgetteres afviklet over 3 år. Overskuddet skyldes primært, at nettokapitaludgifterne samt udgifter til ejendomsskat, el og renholdelse har været lavere end budgetteret. Herudover er det i budgettet afsatte beløb til diverse udgifter ikke er anvendt fuldt ud. Endvidere er der indtægtsført overskydende B ordning. Modsat har udgifter til vand, varme og almindelig vedligeholdelse været højere end budgetteret. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: Der er i regnskabsåret foretaget vedligeholdelses og fornyelsesarbejder for kr. 267.909. Der var planlagt udført arbejde for i alt kr. 344.498. Afvigelsen skyldes primært at der ikke har været så stort behov for istandsættelse ved fraflytning som budgetteret, herunder også udskiftning af hårde hvidevarer. Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser udgør pr. 31. marts 2015 kr. 1.864.517 svarende til kr. 25.896 pr. lejemål. Henlæggelserne er ifølge langtidsplanen for drift og vedligeholdelse tilstrækkelige til at dække de kommende års udgifter. Det anbefales, at henlæggelserne løbende øges, indtil de udgør kr. 35.000 pr. lejemål. Istandsættelse ved fraflytning (A og Bordning konto 402/403): Årets forbrug til istandsættelse ved fraflytning udgør kr. 41.829, som er dækket af henlæggelser. Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning udgør pr. 31. marts 2015 kr. 725.804 svarende til kr. 10.081 pr. lejemål. Der er ikke budgetteret med henlæggelse hertil i indeværende år. Henlæggelsen vurderes ud fra tidligere års forbrug samt indeværende års budgetterede henlæggelse at være tilstrækkelig. 3
Vurdering af afdelingens økonomi Indvendig vedligeholdelse (Bordning konto 404): Årets forbrug til indvendig vedligeholdelse udgør kr. 72.120. Henlæggelse hertil udgør pr. 31. marts 2015 kr. 636.595 svarende til gennemsnitligt kr. 15.527 pr. lejemål. Der er ikke henlagt hertil i indeværende år. Tab ved lejeledighed og fraflytning: Årets lejetab udgør kr. 14.138, som er dækket af henlæggelser. Der forventes ingen udlejningsproblemer. Kommunen har anvisningsret til boligerne. Årets tab ved fraflytninger udgør kr. 38.837, som er dækket af henlæggelser. Saldo på tilgodehavende fraflytninger udgør pr. 31. marts 2015 kr. 81.666. Af disse er kr. 79.001 risikobehæftede, hvorfor der i regnskabsåret er foretaget en ekstraordinær henlæggelse, for at imødekomme et eventuelt tab herpå. Henlæggelse til tab ved lejeledighed og fraflytning udgør pr. 31. marts 2015 kr. 83.207. Indeværende års budgetterede henlæggelse hertil udgør kr. 23.000. Under hensyntagen til de her nævnte forhold og ud fra tidligere års udgifter hertil samt indeværende års budgetterede henlæggelse, vurderes henlæggelserne at være tilstrækkelige til at dække det kommende års udgifter. Forventninger til indeværende års budget: Det må forventes, at der vil forekomme besparelser på budgettet i indeværende regnskabsår især på nettokapitaludgifter og renholdelse. Til gengæld vil der være en overskridelse i forhold til budgettet på udgifter til renovation. Samlet set forventes budgettet at balancere. Likviditet: Der er en god likviditet i afdelingen. De likvide midler pr. 31. marts 2015 overstiger summen af saldi for henlæggelser. 4
Resultatopgørelse For perioden 1. april 2014 31. marts 2015 Resultat Budget Budget opgørelse 2014/2015 2015/2016 Konto Note Specifikation 2014/2015 (1.000 kr.) (1.000 kr.) (Ej revideret) (Ej revideret) UDGIFTER Ordinære udgifter 105.9 1 Nettokapitaludgifter 3.247.783 3.375 3.375 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 183.897 203 198 107 2 Vandafgift 128.527 64 124 109 3 Renovation 110.329 106 95 110 Forsikringer 69.982 78 77 111 Afdelingens energiforbrug: 1. El til fællesarealer 92.532 117 118 1. Varme fællesarealer 12.780 0 0 3. Målerpasning m.v. 40.845 37 37 Varmecentral 309 0 0 146.465 154 155 112 4 Bidrag til boligorganisationen: 1. Administrationsbidrag 333.310 352 351 2. Dispositionsfondsbidrag 39.528 40 40 3. Arbejdskapitalsbidrag 11.160 0 11 383.998 392 402 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 1.023.199 997 1.051 Variable udgifter 114 5 Renholdelse 382.749 410 419 115 6 Almindelig vedligeholdelse 84.088 50 50 116 7 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 117 1. Afholdte udgifter 267.909 344 350 2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser 267.909 344 350 0 0 0 Istandsættelse ved fraflytning m.v.: (A og Bordning) 1. Afholdte udgifter 113.949 0 0 2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser (konto 402) 41.829 0 0 2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser (konto 404) 72.120 0 0 0 0 0 118 8 Særlige aktiviteter: 3. Drift af møde og selskabslokaler 15.542 20 16 15.542 20 16 119 9 Diverse udgifter 15.761 70 69 119.9 Variable udgifter i alt 498.140 550 554 5
Resultatopgørelse For perioden 1. april 2014 31. marts 2015 Resultat Budget Budget opgørelse 2014/2015 2015/2016 Konto Note Specifikation 2014/2015 (1.000 kr.) (1.000 kr.) (Ej revideret) (Ej revideret) Henlæggelser 120 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser (konto 401) 210.000 210 360 123 Tab ved fraflytninger (konto 405) 80.000 10 23 124.8 Henlæggelser i alt 290.000 220 383 124.9 Samlede ordinære udgifter 5.059.121 5.142 5.363 Ekstraordinære udgifter 129 Tab ved lejeledighed 14.138 0 0 Dækket af henlæggelse 14.138 0 0 0 0 0 130 Tab ved fraflytninger 38.837 0 0 Dækket af henlæggelse 38.837 0 0 0 0 0 137.9 Ekstraordinære udgifter i alt 0 0 0 139 Udgifter i alt 5.059.121 5.142 5.363 140 Årets overskud, der anvendes til: 2. Overført til opsamlet resultat (konto 407) 238.789 238.789 150 Udgifter og evt. overskud i alt 5.297.911 5.142 5.363 6
Resultatopgørelse For perioden 1. april 2014 31. marts 2015 Resultat Budget Budget opgørelse 2014/2015 2015/2016 Konto Note Specifikation 2014/2015 (1.000 kr.) (1.000 kr.) INDTÆGTER Ordinære indtægter (Ej revideret) (Ej revideret) 201 Boligafgifter og lejer: 1. Almene familieboliger 4.910.688 4.911 5.052 Lejeindtægter i alt 4.910.688 4.911 5.052 202 10 Renter 78.763 32 29 203 Andre ordinære indtægter 8 3. Drift af møde og selskabslokaler 900 5 2 6. Overført fra opsamlet resultat 193.875 194 280 203.9 Ordinære indtægter i alt 5.184.226 5.142 5.363 Ekstraordinære indtægter 206 11 Korrektion vedr. tidligere år 44.830 0 0 208 12 Øvrige ekstraordinære indtægter 68.854 0 0 208.9 Ekstraordinære indtægter i alt 113.684 0 0 209 Indtægter i alt 5.297.911 5.142 5.363 Indtægter og evt. underskud i 220 alt 5.297.911 5.142 5.363 7
Balance Pr. 31. marts 2015 Indeværende år Sidste år 2014/2015 2013/2014 Konto Note Specifikation (1.000 kr.) AKTIVER Anlægsaktiver 301 Ejendommens anskaffelsessum 53.000.000 53.000 Kontantværdi pr. 1. oktober 2014 kr. 73.950.000 heraf grundværdi kr. 13.001.000 302.9 Anskaffelsessum 53.000.000 53.000 304.9 Anlægsaktiver i alt 53.000.000 53.000 Omsætningsaktiver 305 Tilgodehavender: 1. Boligafgifter/lejer inkl. varmebidrag 17.538 61 3. Uafsluttet varmeregnskab (udgift) 493.228 495 4. Fraflytninger 81.666 98 heraf risikobehæftet kr. 79.001 13 6. Andre debitorer 30.826 7 14 7. Forudbetalte udgifter 113.163 108 736.420 768 307 Likvide beholdninger: 1. Kassebeholdning 5.658 5 3. Boligorganisationen, indestående 4.885.576 4.972 4.891.234 4.976 309.9 Omsætningsaktiver i alt 5.627.654 5.744 310 AKTIVER I ALT 58.627.654 58.744 8
Balance Pr. 31. marts 2015 Indeværende år Sidste år 2014/2015 2013/2014 Konto Note Specifikation (1.000 kr.) PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 15 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1.864.517 1.922 402 16 Istandsættelse ved fraflytning (Aordning) 725.804 768 404 17 Indvendig vedligeholdelse (Bordning) 636.595 776 405 18 Tab ved fraflytninger (se konto 305.4) 83.207 56 406.9 Henlæggelser i alt 3.310.122 3.522 407 19 Opsamlet resultat (+/) 883.673 839 407.9 Henlæggelser inkl. opsamlet resultat (+/) 4.193.795 4.361 Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld 4. LR Realkredit 39.866.252 40.579 8. Nordea 7.020.702 7.827 411 Afskrivningskonto for ejendommen 6.113.046 4.594 412.9 Finansiering af anskaffelsessum i alt 53.000.000 53.000 414 Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 480.744 481 4. Forhøjet indskud for boligtagers retableringspligt 2.500 3 483.244 483 416 20 Anden langfristet gæld 306.075 235 417 Langfristet gæld i alt 53.789.319 53.719 Kortfristet gæld 419 0. Depositum vedr. forbrugsregnskaber 5.500 3 419 1. Uafsluttet varmeregnskab (indtægter) 492.744 516 421 21 Skyldige omkostninger 116.986 134 422 Mellemregning med fraflyttere 0 11 423 22 Forudbetalte boligafgifter og lejer inkl. varme 29.310 2 426 Kortfristet gæld i alt 644.540 665 430 PASSIVER I ALT 58.627.654 58.744 9
Faste noter For perioden 1. april 2014 31. marts 2015 Resultat Budget opgørelse 2014/2015 Konto Note Specifikation 2014/2015 (1.000 kr.) 101/105 1 Nettokapitaludgifter Prioritering ved nominallån: (Ej revideret) 101.1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag 1.519.197 3.375 (konto 411) 101.2 Prioritetsrenter (inkl. reservefondsbidrag m.v og 1.527.021 0 eventuel periodiseringsudgift o.lign. men ekskl. morarenter) 101.3 Administrationsbidrag 201.565 0 Nettokapitaludgifter i alt 3.247.783 3.375 107.0 2 Vandafgift Vandafgift 128.527 Vandafgift i alt 128.527 64 109 3 Renovation Fast renovation 95.841 Ekstra renovation 14.488 Renovation i alt 110.329 106 112.1 4 Bidrag til boligorganisationen Specifikation Enheder Gennemsnitlig sats Administrationsbidrag Grundbidrag 72 3.968 285.728 324 Menu/tillægspakker 72 19 1.379 0 Andre honorarer 13.583 14 Andel løn til administrativt arbejde 18.361 0 I alt 319.049 338 Administrationsbidrag, boligorganisation 7.000 7 Revisionsudgifter 7.261 7 Administrationsbidrag i alt 333.310 352 112.2 Dispositionsfondsbidrag 39.528 40 112.3 Arbejdskapitalsbidrag 11.160 0 Bidrag til boligorganisationen i alt 383.998 392 10
Faste noter For perioden 1. april 2014 31. marts 2015 Resultat Budget opgørelse 2014/2015 Konto Note Specifikation 2014/2015 (1.000 kr.) 114 5 Renholdelse (Ej revideret) Ejendomsfunktionærer: Løn/ejendomsfunktionærer 275.447 345 Feriepengeregulering 109 0 Pensionsbidrag m.v. 26.355 0 Telefon, arbejdsskadeforsikring m.m. 30.302 0 Løs medhjælp, løn m.v. 0 15 Udgifter vedr. ejendomskontor 16.531 15 Ejendomsfunktionærer i alt 348.744 375 Trappevask, rengøringsartikler 34.005 35 Renholdelse i alt 382.749 410 115 6 Almindelig vedligeholdelse 115.1 TERRÆN Konstruktion 4.073 Inventar 3.419 Beplantning 2.250 I alt 9.741 115.2 BYGNING, KLIMASKÆRM Døre, vinduer, porte luger og lemme 8.421 I alt 8.421 115.3 BYGNING, BOLIG OG ERHVERVSENHED Bolig / erhverv, konstruktion & inventar 5.178 Almindelig istandsættelse 9.613 Installationer 2.508 Bolig / erhverv, hårde hvidevarer 7.559 I alt 24.858 115.4 BYGNING, FÆLLES Indvendig 11.104 I alt 11.104 BYGNING, TEKNINSKE ANLÆG Afløbssystem 1.975 El og belysning 6.101 Gas 1.465 Tekniske anlæg, vand 802 Tekniske anlæg, varme 3.339 Øvrige 4.139 I alt 17.821 MATERIEL Kørende 2.962 Fællesudgifter materiel 6.415 Andet 2.765 I alt 12.142 Almindelig vedligeholdelse i alt 84.088 50 11
Faste noter For perioden 1. april 2014 31. marts 2015 Resultat Budget opgørelse 2014/2015 Konto Note Specifikation 2014/2015 (1.000 kr.) 116 7 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser (Ej revideret) 116.1 TERRÆN Konstruktion 17.183 4 Tekniske anlæg 0 11 Serviceaftaler kloak, brønd, faskine m.m 988 0 Inventar 14.448 0 Serviceaftaler terræn, inventar 0 3 Beplantning 3.125 6 I alt 35.743 24 116.2 BYGNING, KLIMASKÆRM Facade 0 11 Tag 0 11 Altaner og altangange 0 21 Døre, vinduer, porte luger og lemme 49.905 5 Serviceaftale bygninger m.m. 2.791 0 I alt 52.696 48 116.3 BYGNING, BOLIG OG ERHVERVSENHED Konstruktion og inventar 48.829 69 Istandsættelse fraflytning 9.929 32 Hårde hvidevarer 39.897 80 I alt 98.655 180 116.4 BYGNING, FÆLLES Indvendig 14.399 27 I alt 14.399 27 116.5 BYGNING, TEKNINSKE ANLÆG Afløbssystem 3.125 11 El og belysning 8.614 1 Gas 1.930 0 Serviceaftaler gas 3.290 0 Tekniske anlæg, vand 17.141 0 Tekniske anlæg, varme 5.764 18 Ventilation 4.718 2 Øvrige 5.010 22 Serviceaftaler elevator, alarm/sikring m.m 8.174 0 I alt 57.766 54 116.6 MATERIEL Kørende 0 12 Fællesudgifter materiel 8.024 0 Andet 625 0 I alt 8.649 12 Planlagt og periodisk vedligeholdelse i alt 267.909 344 dækket af tidligere henlæggelser 267.909 344 Kontogruppe 116 i alt 0 0 12
Faste noter For perioden 1. april 2014 31. marts 2015 Resultat Budget opgørelse 2014/2015 Konto Note Specifikation 2014/2015 (1.000 kr.) 118/203 8 Særlige aktiviteter (Ej revideret) 118.3 Drift af møde og selskabslokaler Rengøring 4.364 El, vand og varme 9.552 Diverse 1.626 Udgifter møde og selskabslokaler i alt 15.542 20 203.3 Indtægter drift af møde og selskabslokaler 900 5 I alt netto (udgift/indtægt) 14.642 15 119 9 Diverse udgifter Kontingent Boligselskabernes Landsforening 8.804 9 Afdelingsbestyrelsesudgifter 6.913 10 Diverse 43 0 Uforudsete udgiftsstigninger 0 51 Diverse udgifter i alt 15.761 70 202 10 Renteindtægter Rente af tilgodehavende hos boligorganisationen 78.763 Renteindtægter i alt 78.763 32 206 11 Korrektion vedr. tidligere år Tilbageført afsat rentesikring 2013/14 44.830 Korrektion vedr. tidligere år i alt 44.830 0 208 12 Øvrige ekstraordinære indtægter Parkeringsservice 1.755 Overskydende beløb Bordning 67.099 Øvrige ekstraordinære indtægter 68.854 0 13
Faste noter For perioden 1. april 2014 31. marts 2015 Indeværende år Sidste år 2014/2015 2013/2014 Konto Note Specifikation (1.000 kr.) 305.6 13 Andre debitorer Horsens vand opkræv dobbelt Vand opgørelse 2014 29.992 834 Andre debitorer i alt 30.826 7 305.7 14 Forudbetalte udgifter Thorsted Vandværk 3.095 Ejendomsskat og renovation 75.201 Forsikringer 34.866 Forudbetalte udgifter i alt 113.163 108 401.0 15 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Saldo primo 1.922.426 + budgetteret henlæggelse 210.000 årets forbrug 267.909 Saldo ultimo 1.864.517 1.922 Årets henlæggelse udgør 39,16 kr./m² for beboelse 402.0 16 Istandsættelse ved fraflytning (Aordning) Saldo primo 767.633 årets forbrug 41.829 Saldo ultimo 725.804 768 17 Istandsættelse ved fraflytning (Bordning) 404.0 Indvendig vedligeholdelse Saldo primo 775.814 årets forbrug 72.120 Indtægtsført 67.099 Saldo ultimo 636.595 776 405.0 18 Tab ved fraflytning Saldo primo 56.181 + budgetteret henlæggelse 10.000 andel af årets forbrug, tab ved lejeledighed 14.138 årets forbrug, tab ved fraflytninger 38.837 + ekstraordinær henlæggelse 70.000 Saldo ultimo 83.207 56 14
Faste noter For perioden 1. april 2014 31. marts 2015 Indeværende år Sidste år 2014/2015 2013/2014 Konto Note Specifikation (1.000 kr.) 407.0 19 Resultatkonto Saldo primo 838.758 + årets overskud (konto 140) 238.789 Budgetmæssig afvikling 193.875 Saldo ultimo 883.673 839 416.0 20 Anden langfristet gæld Andre deposita 306.075 Anden langfristet gæld i alt 306.075 235 421.0 21 Skyldige omkostninger Vand 01.01.1531.03.15 810 Skyldig revision 7.261 Skyldige feriepenge 31.459 Kreditorer 77.457 Skyldige omkostninger i alt 116.986 134 423.0 22 Deposita og forudbetalt leje mv. Boligafgifter mm. 29.310 Deposita og forudbetalt leje mv. i alt 29.310 2 15
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling Boligselskabet Domea Horsens, afd. 2, for regnskabsåret 1. april 2014 31. marts 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligorganisationers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 16
Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2015 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2014 31. marts 2015 i overensstemmelse med Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at der i regnskabet for afdelingen er medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noter. Disse budgettal og afsnittet omkring Vurdering af afdelingens økonomi har, som det også fremgår af resultatopgørelsen og noter, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. København, den 26. juni 2015 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Per Frost Jensen Statsautoriseret revisor 17
Afdelingsbestyrelsens påtegning Foranstående årsregnskab har været forelagt på afdelingsbestyrelsesmøde til påtegning. Afdelingsbestyrelsens underskrifter Tove Vittarp Formand 1 0 Anna Kristine Nielsen Medlem 1 Sonja Mønsted Medlem 1 6002R15.xls\CVA\ 240615 ( F ) 18
Resultatopgørelse For perioden 1. april 2014 31. marts 2015 Variable 10% Henlæggelser 6% Ekstraordinære udg. 0% Administration 6% Offentlige & faste udg. 14% Nettokapitaludgifter 64% 19