Økonomiske og budgetmæssige forhold vedrørende en samlet institution på campus Skanderborg. Indledning Meningen med dette notat er et forsøg på at tegne mulighederne og realiteterne for en kommende fælles institution. Hvilke muligheder er der og hvilke udfordringer ser vi. Hvordan vil den forventede fælles økonomi se ud og hvordan skal skolen samlet set sikre de rette synergier og rationaler der gør at vi sammen bedre kan imødegå og håndtere de økonomiske udfordringer som skolerne hver især står overfor (jf. fremskrevne budgetter her nedenfor) Vi har som udgangspunkt valgt ikke at samskrive de to fremskrivningsbudgetter da det med rimelig tydelighed fremgår at skolerne hver især har sammenlignelige udfordringer i forlængelse af primært 2%-omprioriteringsbidraget men også en vigende elevtilgang til enkelte uddannelser. Vi vil forsøge at kvalificere såvel som kvantificere mulige synergier til sidst i dette notat. Udbud af uddannelser og udvikling i elevtallet Det er svært at spå især om fremtiden. Udsagnet gælder også i denne sammenhæng. Vi har seriøse bud på hvordan ungdomsuddannelsesudbuddet i Skanderborg vil udvikle sig indenfor de nærmeste år, men meget afhænger selvfølgelig af politiske beslutninger for uddannelserne på lidt længere sigt. Det mest sikre bud er, at der altid vil være behov for en solid ungdomsuddannelse til unge i Skanderborg. Udviklingen og vedligehold af dette udbud er ansvaret for en ny fælles institution. Udviklingen i årselever for de to skoler kan ses herunder. På de gymnasiale områder er elevtallet rimelig stabilt, men udfordringerne på elevtallene særligt kan ses på erhvervsuddannelserne, hvor der er et betydeligt fald. Det samme gør sig gældende på ordblindeundervisningen (OBU) og den forberedende voksenundervisning (FVU). Fastholdelse af de små uddannelser er derfor også et fokuspunkt for fusionen. Skanderborg-Odder Center for Uddannelse 1
Den forberedende grunduddannelse (FGU) Ved etablering af den forberedende grunduddannelse (FGU) flyttet omkring 40% af aktiviteterne indenfor VUC-AVU, -FVU og -ordblindeundervisningen fra SCU til den nye FGU-institutionen. VUC-AVU elevtallet vil givetvis vokse i 2018 og måske også i 2019 pga. mange kursister med dansk som andetsprog, men derefter forventes tallet at falde betydeligt, da indvandringen til Danmark er stoppet og efterspørgslen på dansk som andetsprog derfor falder. I årene efter 2019 må det derfor også forventes at AVU vil blive mindre og dermed på lige fod med de andre små uddannelsesområder være svære at fastholde som et udbud på Campus. Skanderborg Gymnasium 2
Økonomi i forhold til udbud: Taksameter-tilskud og andre indtægter Skolens økonomi er bestemt af taksameter-tilskud primært baseret på antallet af elever på de forskellige uddannelser. Taksameter-tilskuddenes størrelse bestemmes hvert år via finanslov, men har en kerne i beregning af forventet omkostning for den enkelte uddannelse. Det enkelte taksameter bliver løbende, år for år, reduceret som følge af forventede omkostningsreduktioner, fx: IT, indkøb, ændrede vilkår for censur-rejser o.lign, og hævet som følge af forventede forøgede omkostninger som fx: inflation, overenskomst, nye opgaver m.v. 47.240 5.390 6.240 6.280-49.210 13.490 5.830 5.140 - Tillægstakst for A-niveau EUX* HHX 50.800 13.980 5.510 5.000-2-årigt HF 62.190 9.620 8.540 9.210 - Enkeltfag HF 59.960-10.460 9.390 - AVU 59.360-10.660 10.140 - FVU 64.860-9.070 10.150 - Ordblinde-uv. 169.370-16.530 23,070 - STX 52.400 13.470 6.670 8.010 10.540** Brobygning til gymnasiale uddannelser Brobygning til merkantile EUD Skolerne modtager følgende elevafhængige taksamter-tilskud i 2018: Takst pr. elev, kr. eksl. moms Undervisningstakst Færdiggørelsestakst Fællesudgiftstakst Merkantilt grundforløb* Merkantil Bygningstakst Introduktionskurser (8. kl.) 43.740-6.970 6.220-43.740 - - - - 42.430 - - 6.220 - *+ socialt taksameter takst 1: 4.360 kr pr. årselev ** A-fag: Fysik, kemi, biologi, musik, bioteknologi Årselev = 1 elev i 40 uger. Pædagogikumtaxameter: 289.800 kr. pr. lærer 3
Skolens grundlæggende økonomi SAMMENLIGNING af budgetfremskrivninger SCU og SG SCU BUDGETÅR 2018 2019 2020 2021 ÅRSELEVER 730 700 680 680 UVM takst/bevilling mv. 60.701.362 57.285.075 54.665.083 55.092.200 Andre driftsindtægter 8.938.410 8.938.410 8.938.410 8.938.410 Driftsoverenskomst 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 Indtægter i alt 71.139.772 67.723.485 65.103.493 65.530.610 Husleje 1.186.000 1.186.000 1.186.000 1.186.000 Lønninger/personale 48.934.676 47.196.105 46.426.712 47.642.702 Andre driftsomkostninger 15.398.167 15.398.167 15.398.167 15.398.167 Driftsoverenskomst 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 Udgifter i alt 67.018.843 65.280.272 64.510.879 65.726.869 Finansielle omkostn. 1.230.000 1.230.000 1.230.000 1.230.000 Afskrivninger 1.964.000 1.964.000 1.964.000 1.964.000 Øvrige omkostninger 3.194.000 3.194.000 3.194.000 3.194.000 Total 926.929-750.787-2.601.386-3.390.259 60.701.362 57.285.075 54.665.083 55.092.200 Løndel af UVM-takst 81% 82% 85% 86% Overskudsgrad: 1,3% -1% -4% -5% 4
SG BUDGETÅR 2018 2019 2020 2021 ÅRSELEVER 801 767 745 745 Undervisning 56.602.368 53.481.794 51.044.658 49.845.734 Bygningstaxameter 6.262.258 6.290.673 5.906.185 5.620.090 Tilskud i alt: 62.864.626 59.772.467 56.950.843 55.465.824 Lærerløn 42.500.000 41.700.000 39.500.000 40.200.000 Ledelsesløn 1.820.000 1.800.000 1.820.000 1.820.000 Aministrativt personale incl 2.200.000 1.920.000 1.940.000 1.980.000 IT-support Teknisk personale (2/3) 1.533.333 1.533.333 1.533.333 1.533.333 kantinepersonale 1.100.000 1.000.000 1.000.000 1.100.000 Elevhjælpere 90.000 90.000 90.000 90.000 Lønrefusioner -1.525.000-1.130.000-1.130.000-1.130.000 Lønomkostninger 47.718.333 46.913.333 44.753.333 45.593.333 Øvrige omkostninger 9.044.000 8.236.000 7.934.000 7.824.000 Bygningsomkostninger 5.786.667 5.256.667 5.281.667 5.156.667 C. ÅRETS RESULTAT 315.626-633.533-1.018.157-3.108.176 Løndel af UVM-takst 76% 78% 79% 82% Overskudsgrad 1% -1% -2% -6% Den samlede udfordring for såvel den enkelte institution som for en samlet institution er tydelig. Betydningen af en fortsættelse af omprioriteringsbidrag med 2% ekstra reduktion pr. år frem til og med 2021er en alvorlig nedsættelse af skolens muligheder. I forhold til skolernes økonomiske råderum i 2015 har vi, såfremt finanslovens fremskrivning fastholdes, mistet mere end 16% af de penge vi har til at lave skole for. 5
Fremtid og udvikling Kilde: Danmarks Statistik 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Mænd 404 466 459 491 492 487 446 468 463 Kvinder 467 428 420 467 444 456 463 429 437 Sum 871 894 879 958 936 943 909 897 900 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 Mænd 449 433 442 407 461 452 476 498 506 Kvinder 414 430 411 404 432 438 469 464 488 Sum 863 863 853 811 893 890 945 962 994 Fremskrivning af forventet optagelse af elever afspejler naturligvis, for skoler som vores i Skanderborg Kommune, af den samlede population af unge, her markeret som antallet af 16-årige. Med udgangspunkt i en alt-andet-lige betragtning vil det samlede antal elever jævnt hen følge populationsudviklingen. Det betyder et svagt stigende antal elever frem mod 2026, i forhold til 2018, hvorefter der vil være 4 år med lavere søgetal, hvorefter populationen stiger ganske betragteligt. I budgetfremskrivningerne for de to institutioner er disse tal medregnet ligesom forventet lærerbehov er medregnet. 6
Fremtidig økonomi: Den umiddelbare fælles økonomi inden 2021 er presset, men ikke uoverstigeligt. Men som tallene viser så er 2020 og 2021 særdeles bekymrende og vi vil (uanset fusionen) være nødsaget til alvorlige prioriteringer. En pointe er det, at en sammenlægning af institutionerne vil øge muligheden for at praktisere fælles løsninger og effektiviseringer på områder hvor vi hver for sig vil have sværere ved det. Det vurderes som en stor styrke, at det i en fusioneret større institution vil være nemmere at opnå kritisk masse på stabs- og teknisk-administrative områder således at der reelt kan fastholdes medarbejdere med stærke kompetencer for på den måde at få opgaverne på skolen løst bedre og med rationalitet for øje. Tilsvarende, om end måske i mindre omfang, vil der kunne udnyttes rationalemuligheder i læreransættelse og mindre behov vil kunne løses i kombination med større behov og kompetente lærere vil på den måde kunne fastholdes samtidigt med at vi samlet set får løst opgaverne. Det handler om hvordan opgave-porteføljer for en lærer kan sammensættes på hensigtsmæssig måde. Endelig vil en større institution muliggøre et økonomisk rationale på indkøb af eksterne ydelser eller lignende. Udover disse punkter vil der være følgende opmærksomhedspunkter ud fra et økonomisk perspektiv: Særlige fusionsudgifter: - Omlægning af administrative og systemiske forhold (IT, revision, serviceaftaler) - Særlige behov i forhold til medarbejdere og fællesskab - Omstilling af medarbejdere, efteruddannelse, kursus etc. - Åbningsbalance og økonomisk status - Præsentation, hjemmeside, PR. Særlige indtægter: - Fusions-støtte fra UVM. Indtægter: Kapacitetsstyring og optagelsesregler, jf. politisk opmærksomhed på dette område og politisk styrede ændringer. Elevudvikling på de enkelte uddannelser og løbende vurdering af mulighederne for at fastholde aktiviteterne. Andre indtægter koblet med aktiviteter skal være rentable. Udgifter: - Bortfald af ét grundtilskud (960.000 kr.) efter fire år. - Undervisning. Lærerløn svarende til behovet for undervisningen. - Administration svarende til behovet for administration - Ledelse svarende til behovet for ledelse. - Bygninger og drift heraf svarende til behovet for lokaler og bygningsfaciliteter generelt. 7
Rationale og effektiviseringer: Umiddelbare reduktioner i omkostninger skal findes ved: 1. En øverste leder i stedet for to = ca. -900.000 kr. Fulgt af en grundig samlet analyse af ledelsesbehov forventes at sikre at der ikke er behov for store justeringer i den nuværende samlede ledelseskraft. Ledelse forstået bredt idet begge institutioner har ledelseskraft fordelt på mange forskellige opgaveløsere. Det er en styrke at inddrage mange i organisationen i ledelsesbeslutninger og det er en fleksibel måde at justere ledelseskraft efter aktuelle muligheder og aktuelle behov 2. Stabsfunktioner og administrative funktioner gennemgås og udvikles så vi udnytter eksisterende kompetencer og i den proces forventer vi bestemt at finde et betydeligt rationale. 3. Bygningsdrift optimeres yderligere. Fokus på vedligehold og fokus på effekten af dygtige pedeller med solidt fokus på rationalitet. Reduktioner på lidt længere sigt, 2021-udfordringen, skal findes ved: Udover effektiviseringerne på ledelse, administration og bygninger bliver det nødvendigt at se på undervisningstilbud og lærerbehov. Lærerbehov i forhold til undervisningsbehov samt andre opgaver de enkelte afdelinger skal løse. Der skal findes et reelt bidrag til økonomien fra lærerlønnen. Behovet afhænger af udviklingen af uddannelsernes udbud og fagsammensætning samt naturligvis af udviklingen af taksametre og hvorvidt omprioriteringsbidrag o. lign. forhold på de gældende finanslove fordrer yderligere besparelser eller om skruen løsnes. Opsummering Kort opsummeret er der følgende udfordringer i den nære fremtid for uddannelserne hos SCU og SG på Campus Skanderborg: 1. Økonomisk robusthed i forhold til kvalitet i uddannelsestilbuddene på Campus Skanderborg. 2. Fastholdelse af erhvervsuddannelser, AVU, FVU og OBU som uddannelsestilbud på Campus Skanderborg. De ovenstående udfordringer vil på den i notat beskrevne måde kunne afhjælpes ved en fusion af SG og SCU. 8