Foreløbigt budget Århus Statsgymnasium

Transkript

1 Århus Statsgymnasium 1. december 2016 j.nr. 2241/CE Foreløbigt budget 2017 Århus Statsgymnasium 1. Indledning I det følgende beskrives udkast til foreløbigt budget 2017 for Århus Statsgymnasium. Det er bestyrelsen, der efter indstilling fra rektor træffer endelig beslutning om skolens budget. Bestyrelsen tager normalt stilling til et foreløbigt budget i november måned forud for budgetåret og godkender det endelige budget i marts i budgetåret, hvor både den aktuelle finanslov og regnskabsresultatet for det foregående år kendes. Udkast til foreløbigt og endeligt budget drøftes i samarbejdsudvalget forud for bestyrelsens behandling. Alle ordinære undervisningsaktiviteter på Århus Statsgymnasium finansieres efter Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillings regler om taxameterstyring, og de enkelte taxametre fastlægges på de årlige finanslove. Der er et undervisningstaxameter, et færdiggørelsestaxameter, et taxameter til fag på A-niveau, et taxameter for fællesudgifter og et taxameter for bygningsdrift samt et pædagogikumtaxameter og flere taxametre for brobygning. Taxametrene udløses pr. elev, og suppleres med et institutionstilskud og et uddannelsesgrundtilskud, der er uafhængig af antal elever. Alle indtægter indgår i skolens samlede budget, og der er ingen bindinger på anvendelsen af de enkelte taxameterindtægter. 2. Forslag til finanslov for 2017 Finanslovforslaget for 2017 afspejler og viderefører de aftaler, som blev indgået i forbindelse med finanslovaftalen for Desuden indgår en række initiativer i medfør af Aftale om styrkede gymnasiale uddannelser fra juni De væsentligste elementer og konsekvenser for de almene gymnasier er følgende: Omprioriteringsbidraget, som ungdomsuddannelserne blev omfattet af fra 2016, videreføres med et effektiviseringskrav på 2 pct. i 2017, 4 pct. i 2018, 6 pct. i 2019 og 8 pct. i 2020 og frem. 1

2 Opgørelsestidspunktet for elever på 1. semester ændres fra den 20. undervisningsdag til den 60. undervisningsdag. Det betyder, at der fremover kun ydes tilskud til elever, som gennemfører grundforløbet. Opgørelsestidspunktet for det fleksible klasseloft ændres ligeledes fra den 20. undervisningsdag til den 60. undervisningsdag. Som følge heraf nedsættes undervisningstaxameret med 0,2 pct. i 2017, 0,4 pct. i 2018, 0,5 pct. i 2019 og 0,6 pct. i 2020 og frem. Finansiering af forhøjede taxametre til hhx, jf finanslovaftalen fra Undervisningstaxameteret for stx nedsættes med 3,3 pct. i Ligeledes i henhold til finanslovaftalen fra 2016 foretages en tilpasning af bygningstilskud. Bygningstaxameteret reduceres med 8,4 pct. fra 2017 og frem. Effektivisering i medfør af udbudsloven effektiviseringen forventes af bestå i lavere administrative omkostninger ved udbud og lavere priser på grund af styrket konkurrence. Fællesudgiftstaxameteret reduceres med 0,2 pct. i Fællesudgiftstaxameteret reduceres endvidere med 0,1 pct. i 2017 som følge af udvikling af en samlet integrationsplatform, som skal understøtte en ensartet og effektiv indberetning fra skolernes studieadministrative systemer. Fase 10 og tidligere faser af statens indkøbsprogram medfører reduktion af fællesudgiftstaksten med 1,8 pct. i Fase 11 af statens indkøbsprogram forventes at medføre en yderlige takstreduktion, som vil blive udmøntet på ændringsforslag til finanslovforslag for Som ændringsforslag til finanslovforslaget for 2017 forventes Barselsfonden omlagt fra en bevillingsfinansieret til en bidragsfinansieret ordning, hvilket forventes at medføre en takstreduktion på den endelige finanslov for De beskrevne initiativer indgår i det finanslovforslag, som regeringen fremsatte i august Finanslovforhandlingerne er endnu ikke afsluttede, og det skal derfor understreges, at der kan komme ændringer, som i givet fald skal indregnes i det forslag til endeligt budget for 2017, som skal godkendes af bestyrelsen i marts Taksterne på forslag til finanslov for 2017, som alle udviser fald i forhold til finansloven for 2016, vises nedenfor. Takster for 2018 og følgende finansår kendes først, når finanslovene for de pågældende år vedtages. Takstoversigt: Finanslov 2017 og 2016 Takster i kroner: FL2017* FL2016 Undervisningstaxameter Færdiggørelsestaxameter Tillægstakster til fag på A-niveau Taxameter til fællesudgifter Bygningstaxameter

3 Pædagogikumtaxameter Grundtilskud Uddannelsesgrundtilskud *Taksterne på FFL 2016 er opregnet til det forventede løn- og prisniveau Undervisnings-, færdiggørelses- og fællesudgiftstakster er opregnet med 1,1 pct. og bygningstakster er opregnet med 2,4 pct. Grundtilskud og uddannelsesgrundtilskud reguleres ikke. Det fremgår af oversigten, at alle takster inkl. grundtilskud trods pris- og lønregulering er faldet fra finanslov 2016 til forslag til finanslov Danske Gymnasier har beregnet, at der for stx er tale om et fald i taksterne på kr. pr. elev, når der tages højde for pris- og lønudviklingen. Denne beregning giver for Århus Statsgymnasium en reel bevillingsreduktion på mere end 3,7 mio. kr., svarende til godt 5,5 pct., fra 2016 til Budgetrammen for 2017 og forventninger til Budgetrammen for 2017 kan med udgangspunkt i forslaget til finanslov for 2017 beregnes til 63,4 mio. kr. (før eventuelt pædagogikumtilskud og tilskud til brobygning). Beregningen forudsætter, at der oprettes 10 nye 1. g. klasser pr. 1. august 2017, og at frafald i løbet af året holder sig indenfor det forventede. Det bemærkes, at vurderingen af frafald efter 1. august 2017 er mere usikker end sædvanligt, idet konsekvenserne af den senere tælledato alt andet lige vil være et faldende elevtal på opgørelsesdagen. Den tilsvarende budgetramme for 2016 udgjorde 66,8 mio. kr. Som beskrevet ovenfor må der forventes yderligere stramninger i 2018 og følgende budgetår. I oversigten nedenfor vises en overslagsberegning over forventede budgetrammer for perioden 2018 til 2020, under de aktuelt kendte forudsætninger. Der er tale om modelberegninger, og såvel kommende finanslove som ikke forudsete aktivitetsændringer mv. kan ændre estimatet betydeligt. Oversigt: Forventede budgetrammer i perioden 2016 til 2019 Budgetår Mio. kr.* 63,4 61,6 57,8 54,8 * Pris- og lønniveau svarende til budget Tilskud til uddannelse af pædagogikumkandidater og brobygning mv. er ikke indregnet. Oversigten viser alene et overordnet overslag over de kommende års budgetrammer ud fra den aktuelt forventede virkning af finanslovforslaget for 2017 og forventet elevudvikling, herunder nedgang 3

4 i antal klasser fra 31 til 30, når den ekstra klasse fra 2015 bliver studenter i Skolens overordnede muligheder for at opnå budgetbalance i de kommende år skal udover udviklingen i statstilskud også ses i sammenhæng med den konkrete udgiftsudvikling på centrale udgiftsområder som personale, øvrige udgifter og bygningsdrift. Også implementeringen af den kommende gymnasiereform kan få betydning. For budgetårene 2017 og 2018 kan der foreløbigt skitseres følgende om statstilskud og udgifter: Forventet budgetramme: 2017 Kroner 2018 Kroner Forventet tilskud Udgiftsbudget*: Løn Øvrige driftsudgifter Bygningsdrift Difference *Det skitserede udgiftsbudget afspejler som udgangspunkt et udgiftsniveau svarende til udkast til foreløbigt budget 2017 med tidligere besluttede besparelser og effektiviseringer indregnet. Opstillingen viser, at der med det foreliggende finanslovforslag for 2017 skulle findes besparelser og effektiviseringer for 1,9 mio. kr. i 2017 for at opnå balance mellem forventet tilskud og forventede udgifter, samt at det tilsvarende tal for 2018 foreløbigt vurderes til 3,5 mio. kr. I forbindelse med bestyrelsens godkendelse af budgettet for 2016 blev der iværksat en foreløbig tilpasningsplan for budgetårene 2016 og Denne tilpasningsplan er indarbejdet i det foreliggende udkast til foreløbigt budget 2017, idet det dog bemærkes, at en forudsat besparelse på årsvikarer ikke er realiseret fuldt ud, idet det på grund af barsler mv. har været nødvendigt at ansætte lidt flere årsvikarer end oprindeligt vurderet. Tilpasningsplanen for 2016 og 2017 vises nedenfor: Tilpasningsplan for budget 2016 og budget 2017: Besparelse Besparelse Tekst Bortfald af årsvikarstillinger Fratræden I alt løn Bibliotek Ejendomsskat Faggruppeture Forplejning

5 Idræt ud af huset Idræt, lejeindtægt hal IT-området Julefrokost Kopiering Psykologordning Studieretningspulje SubUniversity I alt Bestyrelsen har i budgetarbejdet omkring budget 2016 givet tilsagn til, at der som led i en langsigtet økonomisk tilpasning kan budgetteres med et mindre driftsunderskud i budgettet for Der er på nuværende tidspunkt indregnet kendt fratræden svarende til en enkelt medarbejder. Uden yderligere fratræden vil der pr. 1. august 2017 være 5 medarbejdere, som er 65 år eller ældre, 5 medarbejdere, som er mellem 63 år og 65 år samt 12 medarbejdere over 60 år. Det er med en så forholdsvis stor gruppe af seniormedarbejdere sandsynligt, at der kommer aldersbetingede fratrædelser både i 2017 og efterfølgende år. Ledige stillinger som følge af fratræden vil som udgangspunkt ikke blive genbesat, idet der dog for enkelte faggrupper kan gøre sig særlige forhold gældende. Da det ikke er muligt at forudsige omfang og tidspunkt for kommende aldersbetingede fratrædelser er de mulige økonomiske besparelser endnu ikke indarbejdet i udkastet til foreløbigt budget Foreløbigt budget 2017 Dette afsnit indeholder en kort beskrivelse af foreløbigt budget Forventede indtægter Opgørelsen af forventede indtægter i budgetåret 2017 er baseret på finanslovforslaget for Eventuelle ændringer på den endelige finanslov i forhold til det fremsatte forslag vil få betydning for opgørelsen af forventede indtægter i 2017, og skal i givet fald indarbejdes i det endelige budget for Det er antallet af elever og elevfrafald, der afgør skolens samlede indtægter. Der er i prognosen for indtægterne i 2017 taget udgangspunkt i det aktuelle antal elever og prognoser for det nye skoleår, hvor der er forudsat oprettelse af 10 nye 1.g. klasser. Der forventes samlet set 31 klasser i 2017, idet der blev oprettet en ekstra klasse i Med udgangspunkt i taxametrene på forslag til finanslov for 2017 og en forventning om optag af 10 nye klasser pr. 1. august 2017 kan der opstilles følgende prognose for skolens indtægtsgrundlag i

6 Forslag til finanslov for 2017 Kroner Undervisningstaxameter Færdiggørelsestaxameter Tillægstakster til fag på A-niveau Taxameter til fællesudgifter Bygningstaxameter Institutionstilskud Uddannelsesgrundtilskud I alt* * Eventuelle indtægter vedrørende pædagogikum, brobygning og introduktionskurser samt eventuelle andre mindre bevillinger til særlige forsøg og projekter indgår ikke i opgørelsen. Det fremgår af oversigten, at med det foreliggende forslag til finanslov kan forventes en samlet taxameterindtægt på 63,4 mio. kr. i Forventede lønudgifter Størstedelen af skolens budget medgår til løn, hvor lønnen til det pædagogiske personale udgør hovedparten. Undervisningsaktiviteter, medarbejdersammensætning, overenskomstmæssige ændringer og udvikling med hensyn til anciennitet, alder, pension, barsel og sygefravær mv. har stor betydning for den samlede lønomkostning, og der vil derfor altid være usikkerhed knyttet til vurderingen af det kommende års udgift til lærerløn. Der er i vurderingen af lønudgifterne i 2017 taget udgangspunkt i Silkeborg Datas (skolens lønbureau) forventninger til lønudgifter, tillagt skøn over overenskomstmæssige lønstigninger, merarbejde, engangsvederlag og flexjobordning mv. Det er forudsat, at der i alt væsentlighed ikke ansættes vikarer i skoleåret 2017/18, at ledige stillinger ved fratræden ikke genbesættes, og at der ikke sker afskedigelser af budgetmæssige årsager. Skolens lønudgift i 2017 kan herefter budgetteres som følger: Lønbudget 2017 kroner Løn til pædagogisk personale* Løn til øvrigt personale** Lønudgift i alt

7 *Løn til pædagogisk personale omfatter lønudgifter forbundet med gennemførelse af undervisningen, udgifter til gennemførelse af pædagogikum mv. samt løn til rektor, vicerektor og uddannelsesledere. **Løn til øvrigt personale omfatter løn til administration, servicemedarbejdere og pedeller mv. Øvrige driftsomkostninger Der er i budgettet for 2017 afsat 9,2 mio. kr. til øvrige driftsomkostninger. Budgettet tager udgangspunkt i det tilsvarende budget for 2016, med den ovenfor beskrevne tilpasningsplan fra 2016 fuldt indregnet. Der er endvidere ud fra konkrete vurderinger af udgiftsudviklingen foretaget mindre reguleringer for en række budgetposter. Det afsatte beløb til undervisningsmidler (fagkonti og reserve) fastholdes på samme niveau som sidste år (hhv kr. og kr.). Der er på sigt ønske om at genetablere et større budget til undervisningsmidler, og dette kan nødvendiggøres, hvis der sker store ændringer i de enkelte fags læreplaner som følge af reform Fordelingen af det samlede budget til øvrige driftsudgifter i 2017 fremgår af bilag 1, som også omfatter udgifter til løn og bygningsdrift mv. Det er i bilaget muligt at sammenligne budgetposterne med de tilsvarende poster for Det fremgår af bilag 1, at der alt i alt forventes et driftsunderskud på 1,9 mio. kr. i Efter dette driftsunderskud vil egenkapitalen skønsmæssigt udgøre ca. 12,5 mio. kr. med udgangen af Ordinær bygningsdrift Skolens forvaltning og drift af bygninger, dvs. lånoptagelse, ejendomsskatter, moderniseringer og vedligehold mv. finansieres dels over den økonomi og de vilkår, der blev aftalt med Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling i forbindelse med bygningsovertagelsen i 2010 og dels gennem bygningstaxametre, der fastlægges på de årlige finanslove. Bygningstaxameteret er, jf. ovenfor, nedsat med 8,4 pct. fra og med Der er i udkast til foreløbigt budget for 2017 afsat 5,2 mio. kr. til den ordinære bygningsdrift. Beløbet skal, jf. bilag 1, dække udgifter til indvendig og udvendig vedligehold, renteudgifter, ejendomsskat og afskrivninger på bygninger. Det samlede budget til vedligehold er sat ned fra 2,0 mio. kr. i 2016 til 1,5 mio. kr. i 2017, hvilket vurderes at være realistisk, da hele bygningsmassen er enten nyopført eller nyrenoveret og dermed i god stand. 5. Renovering af forplads og idræt mv. Projektet med renovering af forplads og idrætsfaciliteter samt opførelse af ny hal er i al væsentlighed afsluttet. Der kan dog i 2017 blive tale om enkelte opfølgende arbejder samt færdiggørelse af udearealer mv. 7

8 6. Foreløbigt budget 2017 investeringer Investeringer og anskaffelser over kr. indgår i henhold til statens og Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillings regnskabsregler ikke i det ordinære driftsbudget, men afskrives i stedet over en årrække. Det er derfor nødvendigt at arbejde med et særligt investeringsbudget for denne type anskaffelser. Nederst i bilag 1 fremgår et summarisk investeringsbudget for 2017, som omfatter samlede investeringer på 0,6 mio. kr., fordelt med investeringer i inventar mv. på 0,4 mio. kr. og investeringer i bygninger/installationer mv. på 0,2 mio. kr. I bilag 1 er desuden medtaget oplysning om kapitalbevægelser i form afdrag på realkreditlån. De anførte beløb udgør forventede afdrag på omlagt lån og nyt lån. Renteudgifter indgår i budgettet til øvrige driftsudgifter. 7. Foreløbigt budget 2017 samlet budget Det samlede budget 2017 kan med de ovenfor beskrevne forudsætninger og forslag opsummeres på følgende måde: Århus Statsgymnasium foreløbigt budget 2017 Ordinær drift: Tekst mio. kr. Indtægter 63,4 Lønudgifter 50,9 Øvrige driftsudgifter 9,2 Bygningsdrift 5,2 Driftsresultat/underskud -1,9 Investeringsbudget 0,6 Afdrag på gæld 1,4 Samlede afskrivninger 2,0 8

9 FFL 2017: foreløbigt udkast til budget 2017: Budget 17 Budget 16 Indtægtsført bevilling i alt Personaleomkostninger i alt Resultat efter løn Andre ord driftsomkostninger Reserve Rejser og befordring Repræsentation Husleje AES Varme El Vand Renovation Køb af IT-varer til forbrug Køb af IT-tjenesteydelser Revisor Køb af tjenesteydelser Alarmer Rengøring og lign Kompetenceudv. kurser Telefon og abonnement Porto Konsulentbistand Inventar under Kontorartikler Bøger og pjecer Avis, tidsskrift, kontingent Studieretningspulje Uvmidler, fagene Undervisning, andre udgifter Undervisningsmidler/reserve Varekøb Pedeller Diverse Statens selvforsikring Andre ord. drifts.omk. I alt Husleje/leasing Af- og nedskrivning Andre driftsindt Renteindtægter 0 0 Skatter og afgifter I alt I ALT

10 Resultat efter ordinær drift Bygningsdrift Vedligehold Renteudgifter Renteudgifter, ny lånoptagelse Ejendomsskat Afskrivninger bygning Afskrivninger investering 0 0 Bygningsdrift i alt Resultat efter bygningsdrift Investeringsbudget: IT Inventar Bygninger/Installationer 0 0 I alt investering Afdrag på gæld Afdrag realkreditlån Afdrag ny lånopagelse I alt afdrag Afskrivninger i alt

11 11

12 12