0 0 Bordings Friskole Øster Søgade 86-88 2100 København Ø. Årsrapport 2015 Skolekode 101086
Indhold Skoleoplysninger 1 Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3-4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5-8 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 9-10 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2015 11 Aktiver pr. 31. december 2015 12 Passiver pr. 31. december 2015 13 Pengestrømsopgørelse 14 Noter 15-20 Særlige specifikationer 21 Side
Skoleoplysninger Skolens navn Bordings Friskole Øster Søgade 86-88 2100 København Ø. Skolekode: Telefon: Telefax: Hjemmeside: E-mail: CVR-nr.: Domicil: Regnskabsår: 101.086 35 38 69 08 35 43 31 80 www.bordings.dk kontor@bordings.dk 23 17 66 10 København 1. januar - 31. december 2015 Skolens formål Institutionens formål er at drive en Grundtvig-Koldsk friskole for børn i den undervisningspligtige alder, med tilknyttet børnehaveklasse samt eventuelt 10. klassetrin, efter de til enhver tid gældende love og andre retsregler for friskoler og private grundskoler mv. Bestyrelse Formand Næstformand Christian Dahlager Dea Nyrop Nielsen Jens Juelsgade 29 Taffelbays Allé 12 2100 København Ø 2900 Hellerup Øvrig bestyrelse Jesper Prip Sindberg Claus Peschardt Østergaard Birkegade 4, 5.th. Rømersgade 25, 1. th. 2200 København N 1362 København K Stine Skytte Østergaard Tine Damsholt Peblinge Dossering 28, 4. Pile Allé 19B, 2 tv. 2200 København N 2000 Frederiksberg Laura Olsen Jesper Prip Sindberg Overgaden Oven Vandet 96 Birkegade 4, 5.th. 1415 København K 2200 København N Daglig ledelse Skoleleder Mogens Krabek Revision BRANDT STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Limfjordsvej 42 7900 Nykøbing Mors 90016 Bordings Friskole 1
Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for Bordings Friskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler mv. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet og pengestrømme. Skolen har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Vi erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 stk. 8 og 9, i lov om friskoler og private grundskoler mv. København, den 17. marts 2016 Ledelse Mogens Krabek Skoleleder Bestyrelse Christian Dahlager formand Dea Nyrop Nielsen Jesper Prip Sindberg Claus Peschardt Østergaard Stine Skytte Østergaard Tine Damsholt Laura Olsen 90016 Bording Friskole 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Bordings Friskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Bordings Friskole for perioden 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter bek. nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bek. nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt bek. nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler mv. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 90016 Bordings Friskole 3
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til bek. nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing Mors, den 17. marts 2016 BRANDT STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Søren Yde statsaut. revisor 90016 Bordings Friskole 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Skolens formål er i øvrigt at udøve skolevirksomhed på følgende grundlag: at bygge på et forpligtende fællesskab og samarbejde mellem forældre og lærere at virke for børnenes personlige, sociale og kulturelle udvikling gennem alsidig tilegnelse af faglige og almene kundskaber at stimulere børnenes evner og lyst til at udfolde og udtrykke sig at dyrke det levende ord gennem fortælling, sang og samtale at værne om børnenes ret til at være børn at udvikle elevernes forståelse for fællesskabers værdi og nødvendighed Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse: 2015 2014 2012 2011 2010 t. t. t. t. t. Indtægter i alt 27.027 26.162 26.006 25.947 25.239 Heraf statstilskud 18.890 18.272 18.374 18.591 18.332 Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster 26.265 25.412 24.665 24.498 24.239 762 750 1.341 1.449 1.000 Finansielle poster i alt -499-575 -888-502 -500 Driftsresultat før ekstraordinære poster 263 175 453 947 500 Ekstraordinære poster i alt 0 0 0 0 0 Årets resultat 263 175 453 947 500 Balance: Anlægsaktiver i alt 30.066 30.550 31.200 23.493 23.937 Omsætningsaktiver i alt 888 1.019 1.738 4.018 1.592 Balancesum 30.954 31.569 32.939 27.511 25.529 Egenkapital ultimo 14.353 14.090 13.915 13.462 12.515 Hensatte forpligtelser i alt 0 0 0 0 0 Langfristet gæld i alt 11.065 11.582 12.084 7.984 8.170 Kortfristet gæld i alt 5.536 5.897 6.939 6.066 4.844 Pengestrømsopgørelse: Driftens likviditetsvirkning i alt 760-276 1.829 1.744 1.296 Investeringers likviditetsvirkning i alt -100 61-8.132 0-1.230 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -502-488 4.052-177 -184 Pengestrøm, netto 158-703 -2.252 1.567-119 90016 Bordings Friskole 5
Hoved- og nøgletal 2015 2014 2013 2012 2011 Regnskabsmæssige nøgletal: Overskudsgrad 1,0% 0,7% 1,7% 3,6% 1,9% Likviditetsgrad 16,1% 17,3% 25,1% 66,3% 32,9% Soliditetsgrad 46,4% 45,0% 42,2% 48,9% 49,0% Finansieringsgrad 36,8% 37,9% 38,7% 34,0% 34,1% Antal elever i grundskolen pr. 5. september Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september 413 413 402 399 395 164 165 160 161 158 Antal årselever i regnskabsåret 413,0 406,6 400,3 396,7 392,1 Antal årselever i skolefritidsordning Skolepenge pr. årselev inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge 164,6 162,1 160,6 159,2 155,6 16.046 15.833 15.518 15.148 14.244 Antal lærerårsværk 31,5 33,0 31,2 31,3 30,9 Antal årsværk for øvrigt personale 10,7 10,6 12,1 11,8 12,2 Antal årsværk i alt 42,2 43,6 43,3 43,1 43,1 Heraf % andel ansat på særlige vilkår Årselever pr. lærerårsværk. 3,1% 2,0% 4,6% 4,6% 5,8% 13,1 12,3 12,8 12,7 12,7 Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev 38.708 40.293 37.985 38.058 37.150 10.809 9.852 10.274 9.843 10.483 49.517 50.145 48.259 47.901 47.633 Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årslev 43.100 44.217 42.254 42.333 41.445 10.336 8.738 9.411 9.850 10.220 4.705 4.878 4.935 4.760 5.083 90016 Bordings Friskole 6
Hoved- og nøgletal Beskrivelse af eventuel usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld mv. Der er efter styrelsens vurdering ikke knyttet usikkerhed til værdiansættelsen af skolens aktiver og gæld. Beskrivelse af usædvanlige forhold, der kan have påvirket beregningen, så vidt muligt med angivelse af beløb. Der er efter styrelsen vurdering ikke usædvanlige forhold, som kan have påvirket beregningen af skolens værdier. Bestyrelsens beskrivelse af skolens aktiviteter i året, samt en redegørelse, der supplerer tallene i årsrapporten, herunder kommenterer skolens resultat, økonomi, likviditet og udvikling i antal årselever. Årets resultat for 2015 er et overskud på 262.873, mens driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster er på 761.932. Det samlede resultat må betragtes som et rimeligt tilfredsstillende udtryk for et normalt driftsår. Skolens virksomhed har i det forløbne år været gennemført i god og positiv overensstemmelse med grundlaget og med det fastsatte driftsbudget. Året har ikke i den ordinære drift givet anledning til særlige eller uforudsete begivenheder, som på væsentlig måde har haft betydning for økonomi og resultat. Af forhold med betydning for årets drift kan nævnes: Årselevtallet har været det, som styrelsen har bestemt som max., istandsættelse af de 3 lokaler til børnehaveklasserne er gennemført, efter ophør af leasingordning for kopimaskiner er nye maskiner indkøbt, følge af langvarig sygdom for flere pæd. medarbejdere har været flere lønudgifter. I forbindelse med årsregnskabet har styrelsen evalueret skolens økonomiske drift mht. styring, sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. I undersøgelsen og vurderingen er indgået sammenligning mellem budget og regnskab samt resultater fra foregående år, jævnføring med hoved- og nøgletal fra 2 sammenlignelige friskoler samt overvejelser om skolens udviklingsmål og handleplaner for de kommende år. Det er styrelsens konklusion, at skolens virksomhed på alle områder har været disponeret hensigtsmæssigt og tilfredsstillende, således at driften også fremover kan bygge på et sundt og solidt grundlag - med passende råderum til at kunne iværksætte nye initiativer. En redegørelse for, hvad skolen har modtaget i inklusionstilskud, og for tilskuddenes anvendelse, herunder: Skolen har for 2015 modtaget 314.720 i inklusionsstøtte. Hvilke inklusionsforanstaltninger skolen har iværksat Med henblik på at integrere elever med særlige behov og forudsætninger i den almindelige undervisning har skolens foranstaltninger været iværksat over en bred skala af støttende initiativer af både indgribende og forebyggende karakter dels med direkte fokus på elever og dels med mere indirekte fokus gennem rådgivning til elevers lærere og forældre. Derudover er løbende foregået en vejledning til alle lærere og pædagoger om opgaver og metoder i inklusionsarbejdet med henblik på at kvalificere skolens samlede pædagogiske indsats for at fremme rummeligheden og styrke integrationen af alle elever. Hvor mange elever der har deltaget heri Den samlede indsats har gennem 2015 omfattet mere end 40 elever. 90016 Bordings Friskole 7
Hoved- og nøgletal Hvorledes inklusionsaktiviteterne har været organiseret i forhold til skolens øvrige aktiviteter Skolens inklusionsarbejde forestås af skolens resourcecenter, som initierer, gennemfører og evaluerer indsatsen i forhold til elever med særlige behov. Dette gælder også for tilrettelæggelse af specialundervisningen for elever med behov for særlig faglig- og specialpædagogisk støtte. Skolens inklusionspædagogik bygger på, at indsatsen foregår i tilknytning til deltagelse i den almindelige undervisning, dog også i mindre grad som supplerende støtte i tillæg til den almindelige undervisning. En generel redegørelse om skolens evaluering af sine inklusionsforanstaltninger De iværksatte inklusionsaktiviter evalueres løbende i resourcecentret og i samarbejde med de involverede lærere, PPR-medarbejdere, forældre samt skolens ledelse og styrelse. Bestyrelsens redegørelse for væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Skolen har ikke i årets løb haft økonomiske forbindelser med institutioner, der modtager offentlige tilskud. Bestyrelsens redegørelse for betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning. Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen, der har væsentlig betydning for vurdering af årsregnskabet. Bestyrelsens vurdering af og forventning til såvel elevtilgang og aktiviteter som økonomiske forhold i det (de) kommende år. Skolens elevtal har været højt og stabilt året igennem, hvilket er muliggjort gennem en fortsat meget stor søgning til skolen. Elevtallet pr 5. september 2015 var 413, hvilket var det samme som d. 5. september 2014. Det er skolens forventning, at adgangen til fremover at kunne fastholde det nuværende elevtal fortsat er til stede, og at der på alle områder fortsat fremover er stabile og gode forudsætninger for at kunne forvente en positiv økonomi for skolens drift og udvikling. Da statstilskuddet i de kommende år til drift og særlige formål må forventes at stagnere, mens personaleløn må forventes fortsat at stige med ca. 2 % årligt, vil der fortsat være behov for økonomisk forsigtighed ved disponering af lærertimeforbrug og udgifter på øvrige områder. For at kunne sikre grundlag for en fortsat sund og positiv økonomisk udvikling i driften har styrelsen vedtaget at fastholde elevtallet til min. 414 fra skoleåret 2016 17. Styrelsen er sindet på, at skal der fremover være det fornødne råderum for udvikling af skolens pædagogik og af bygninger og tekniske anlæg, bør budget og drift fremover sigte mod et årsresultat på min. 500.000. Skolens ledelse og lærerkreds arbejder tillige løbende med planer for kvalitetsudvikling af skolens undervisning og pædagogiske virksomhed, idet vi dog forudsætter, at ændringer i undervisningsplan primært skal ske som omfordeling inden for aktuel ramme for lærertimeforbrug. Resultatdisponering Årets overskud på 262.873 overføres til egenkapitalen 90016 Bordings Friskole 8
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder med de fravigelser som fremgår af regnskabsbekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 for frie grundskoler og private skoler mv. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Statstilskud Statstilskuddet omfatter den samlede bevilling for kalenderåret inkl. reguleringen, som bliver opgjort på baggrund af indberetningen pr. 5. september i regnskabsåret. Afskrivninger Anlægsaktiver afskrives over deres forventede brugstid. Afskrivningsperioden er beskrevet under de enkelte anlægsaktiver. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages liniære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50-60 år Inventar 3-10 år Småanskaffelser under 18.750 udgiftsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. 90016 Bordings Friskole 9
Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indgåede indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer er indregnet til anskaffelsessum. Finansielle gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle- og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger mv. 90016 Bordings Friskole 10
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december 2015 Note 2015 2014 t. INDTÆGTER 1 Statstilskud 18.889.657 18.272 2 Skolepenge (elevbetaling mv.) 7.923.819 7.709 3 Andre indtægter 213.580 181 Indtægter i alt 27.027.056 26.162 OMKOSTNINGER Undervisning 4 Lønomkostninger -18.133.729-18.186 5 Andre omkostninger vedr. undervisning -1.813.897-1.595 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning -105.820-95 Undervisning i alt -20.053.446-19.876 Ejendomsdrift 7 Lønomkostninger -1.608.072-1.518 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift -2.660.579-2.034 Ejendomsdrift i alt -4.268.651-3.552 Administration mv. 9 Lønomkostninger -708.703-685 10 Andre omkostninger vedr. administration mv. -1.234.324-1.298 Administration mv. i alt -1.943.027-1.983 Omkostninger vedr. drift i alt -26.265.124-25.411 Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster 761.932 751 Finansielle poster 11 Renteindtægter mv. 2.645 1 12 Renteomkostninger mv. -501.704-577 Finansielle poster i alt -499.059-576 Årets resultat 262.873 175 90016 Bordings Friskole 11
Balance 31. december 2015 Aktiver Note 2015 2014 t. Anlægsaktiver Grunde og bygninger 29.749.272 30.185 Inventar og udstyr, undervisning 311.132 360 13 Materielle anlægsaktiver 30.060.404 30.545 14 Finansielle anlægsaktiver 5.500 6 Finansielle anlægsaktiver 5.500 6 Anlægsaktiver i alt 30.065.904 30.551 Omsætningsaktiver 15 Tilgodehavender 314.901 248 16 Periodeafgrænsningsposter 497.443 596 17 Værdipapirer 175 0 18 Likvide beholdinger 76.066 174 Omsætningsaktiver i alt 888.585 1.018 Aktiver i alt 30.954.489 31.569 90016 Bordings Friskole 12
Balance 31. december 2015 Passiver Note 2015 2014 t. Egenkapital 19 Egenkapital i øvrigt 14.352.854 14.090 Egenkapital i alt 14.352.854 14.090 Gæld 20 Langfristet gæld Kreditforeningslån 11.065.679 11.582 Langfristede gæld i alt 11.065.679 11.582 Kortfristet gæld Kortfristet del af den langfristede gæld 516.641 502 21 Anden kortfristet gæld 3.276.715 3.671 22 Periodeafgrænsningsposter 1.742.600 1.724 Kortfristet gæld i alt 5.535.956 5.897 Gæld i alt 16.601.635 17.479 Passiver i alt 30.954.489 31.569 23 Andre forpligtelser 90016 Bordings Friskole 13
Pengestrømsopgørelse 2015 2014 t. Driftens likviditetsvirkning Årets resultat 262.873 175 Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning 685.379 495 Ændring i tilgodehavender -66.709-5 Ændring i periodeafgrænsningsposter 98.348 9 Ændring i anden kortfristet gæld -238.551-1.037 Ændring i periodeafgrænsningsposter 18.935 86 Driftens likviditetsvirkning i alt 760.275-277 Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver -99.875-90 Modtaget fra salg af anlægsaktiver 0 152 Investeringers likviditetsvirkning i alt -99.875 62 Finansieringens likviditetsvirkning Indfrielse af lån 0 0 Tilbagebetaling af gæld -501.998-488 Optagelse af lån 0 0 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -501.998-488 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansering 158.402-703 Likvide midler pr 1. januar 2015-824.411-121 Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering 158.402-703 Likvide midler pr 31. december 2015-666.009-824 90016 Bordings Friskole 14
Noter 2015 2014 t. 1 Statstilskud Grundtilskud, grundskolen 408.000 408 Fællesudgiftstilskud, grundskolen 1.699.768 1.631 Undervisningstilskud, grundskolen 13.606.748 13.012 Dispositionsbegrænsning -181.774 0 Bygningstilskud, grundskolen 844.998 806 Tilskud til skolefritidsordning 1.832.142 1.786 Tilskud til specialundervisning 358.572 231 Tilskud til støtteundervisning i dansk af tosprogede elever 6.483 9 Tilskud til inklusion 314.720 389 18.889.657 18.272 2 Skolepenge (elevbetaling mv.) Skolepenge mm., grundskolen, netto, dvs. fratrukket eventuelle ydede moderationer, fripladstilskud mv. 6.573.295 6.379 Tilskud til nedbringelse af skolepenge, grundskolen 53.717 59 Skolefritidsordning, netto 1.289.970 1.260 Tilskud til nedbringelse af sfo-betaling 6.837 11 7.923.819 7.709 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler mv. 120.680 96 Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag mv. 15.993 31 Ansattes betaling for lys og varme mv. 10.347 20 Kontingent skolekredsmedlemmer og lignende 1.100 1 Gavebidrag 0 26 Øvrige indtægter og andre tilskud 65.460 7 213.580 181 4 Lønomkostninger Løn undervisning Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 16.886.766 16.995 Lønrefusioner -185.015-79 Tilskud fra vikarpuljen -341.853-274 Tilskud efter lov om barselsudligning -373.380-258 15.986.518 16.384 Løn skolefritidsordning Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 2.629.843 2.081 Lønrefusioner -392.264-279 Tilskud efter lov om barselsudligning -90.368 0 2.147.211 1.802 18.133.729 18.186 90016 Bordings Friskole 15
Noter 2015 2014 t. 5 Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmaterialer 702.843 614 Bøger, tidsskrifter mv. 15.893 19 Fotokopiering 127.767 115 Lejrskoler og ekskursioner 146.331 156 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 0 1 Inventar og udstyr, anskaffelse 239.803 158 Inventar og udstyr, leje og leasing 167.240 185 Befordringsudgifter vedrørende undervisning 20.403 15 Befordring mellem skole og hjem 11.898 7 Tilskud til befordringsudgifter -5.949-7 Afskrivning vedrørende undervisning 148.243 153 Møder og arrangementer 77.153 41 Uddannelse personale 114.376 105 Honorar tilsynsførende 20.000 10 Øvrige omkostninger vedrørende undervisning 27.896 23 1.813.897 1.595 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Materialer 62.489 59 Mad og drikkevarer 43.331 34 Øvrige omkostninger vedrørende skolefritidsordning 0 2 105.820 95 7 Lønomkostninger Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pension 1.608.072 1.518 1.608.072 1.518 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer 552.786 516 Varme, el og vand 503.645 545 Rengøring 100.610 69 Vedligeholdelse 1.011.765 468 Afskrivning vedrørende ejendomsdrift 435.928 436 Øvrige omkostninger vedrørende ejendomsdrift 55.845 0 2.660.579 2.034 90016 Bordings Friskole 16
Noter 2015 2014 t. 9 Lønomkostninger Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 708.703 685 708.703 685 10 Andre omkostninger vedr. administration mv. Revision 88.438 96 Regnskabsmæssig assistance 31.250 41 Andre konsulentydelser 46.440 38 Tab på debitorer 7.535 17 Vikarkassebidrag 4.476 4 Markedsføring 28.524 27 Stillingsannoncer 12.722 0 Kontorartikler, porto, telefon mv. 133.014 132 Kontorinventar, anskaffelse 14.214 23 Kontingenter og forsikringer 319.376 376 Personaleudgifter 140.329 135 Lovpligtige afgifter vedr. personale 316.518 336 Repræsentation 21.254 4 Øvrige omkostninger vedrørende administration mv. 70.234 69 1.234.324 1.298 11 Renteindtægter mv. Renteindtægter fra pengekonti 2.645 1 2.645 1 12 Renteomkostninger mv. Prioritetsrenter 500.016 521 Renteudgifter vedrørende driftslån/kassekredit mv. 1.688 26 Morarenter mv. 0 30 501.704 577 90016 Bordings Friskole 17
Noter 13 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Kostpris primo 33.238.962 3.668.909 Tilgang 0 99.875 Kostpris ultimo 33.238.962 3.768.784 Af- og nedskrivninger primo 3.053.762 3.309.409 Årets afskrivninger 435.928 148.243 Af- og nedskrivninger ultimo 3.489.690 3.457.652 Regnskabsmæssig værdi 29.749.272 311.132 Kontantvurdering af ejendomme pr 1/1 2015 udgør t. 29.500. 2015 2014 t. 14 Finansielle anlægsaktiver Indskud EDB-Brugsen 5.500 6 5.500 6 15 Tilgodehavender Vikartilskud 67.222 82 Mellemregning skolepenge 108.643 58 Hensat til tab -40.000-40 Andre tilgodehavender 179.036 148 314.901 248 16 Periodeafgrænsningsposter Lønninger og pensionsbidrag 497.443 536 Forudbetalte udgifter 0 60 497.443 596 17 Værdipapirer Obligationer 175 0 175 0 90016 Bordings Friskole 18
Noter 2015 2014 18 Likvide beholdinger Kasse 21.210 3 Nordea 54.856 171 76.066 174 19 Egenkapital i øvrigt Saldo primo 14.089.981 13.915 Overført resultat 262.873 175 14.352.854 14.090 20 Langfristet gældsforpligtelse 21 Kreditforeningslån Nordea kredit, 2,5%, rest 17 1/2 år 11.582.320 12.084 Heraf overført til kortfristet gæld -516.641-502 Udover 5 år forfalder t. 8.844 11.065.679 11.582 90016 Bordings Friskole 19
Noter 2015 2014 21 Anden kortfristet gæld Nordea Kredit (max.t. 1.000) 742.075 999 Skyldig løn 3.684 4 Skyldig feriegodtgørelse 232.795 225 Feriekonto 42.057 75 A-skat mv. 0 21 ATP og lignende 44.488 43 Feriepengeforpligtelse 1.969.338 1.876 Anden gæld 220.069 329 Mellemregning Kulturforening 22.209 99 3.276.715 3.671 22 Periodeafgrænsningsposter Statstilskud 1.584.269 1.588 Fripladstilskud 34.229 41 Skolepenge 92.000 90 Andre forudmodtagne beløb 32.102 5 1.742.600 1.724 23 Andre forpligtelser Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er tinglyst ejerpantebrev t. 2.981 i matr.nr. 755 Østervold Kvarter, København. 90016 Bordings Friskole 20
Særlige specifikationer Finansielle sikringsinstrumenter: Årets regulering på egenkapitalen Kr. 0 Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen Kr. 0 Beregning af egendækning, jf. 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen for friskoler og private grundskoler m.v. og 7 i tilskudsbekendtgørelsen for private gymnasieskoler m.v. Beløb Skolepenge, netto (note 2), ekskl. SFO, 36 a og 36 b betaling og opholdsbet. 6.573.295 Tilskud til nedbringelse af skolepenge (note 2) 53.717 Andre indtægter i alt (note 3) - lejeindtægter fra ansattes leje af bolig - ansattes betaling for kost, lys, varme mv. 213.580-15.993-10.347 Andre indtægter i alt, netto 187.240 Renteindtægter m.v. i alt (note 11) 2.645 Egendækning i alt 6.816.897 Årselever i alt 413,0 Egendækning pr. årselev 16.506 90016 Bordings Friskole 21