BLENSTRUP KRAFTVARMEVÆRK A.M.B.A CVR nr. 17025686 Årsrapport 2014/2015 (22. regnskabsår) Årsrapporten er godkendt på selskabets generalforsamling Blenstrup, den dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Revisionspåtegning 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. juni 2014-31. maj 2015 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Driftsbudget 1. juni 2015-31. maj 2016 Driftsbudget 18 Tarifblad 19
2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 01.06.2014-31.05.2015 for Blenstrup Kraftvarmeværk A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med enkelte tilpasninger til opfyldelse af Energistyrelsens krav. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Blenstrup, den Bestyrelse Stig Juhl formand Niels Nyborg Johansen næstformand Michael Berg Christensen kasserer Roland Vestergaard bestyrelsesmedlem David Olsen bestyrelsesmedlem Kaare Ibsen sekretær
3 Den uafhængige revisors erklæring Til forbrugerne i Blenstrup Kraftvarmeværk A.m.b.a Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Blenstrup Kraftvarmeværk A.m.b.a for regnskabsåret afsluttet den 31. maj 2015 omfattende resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med enkelte tilpasninger til opfyldelse af Energistyrelsens krav. De i budgettet anførte budgettal er ikke omfattet af vores revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der efter omstændighederne er passende, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af de interne kontroller. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter i regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven med enkelte tilpasninger til opfyldelse af Energistyrelsens krav. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Skørping, den Attiri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jesper Ovesen Statsautoriseret revisor
4 Selskabsoplysninger Selskabsnavn Blenstrup Kraftvarmeværk A.m.b.a Vesterbygade 36B 9520 Skørping Tlf.nr.: 98339236 CVR-nr. 17025686 Kommune: Rebild Bestyrelse Stig Juhl (formand) Niels Nyborg Johansen Michael Berg Christensen Roland Vestergaard David Olsen Kaare Ibsen Revision Attiri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jyllandsgade 41 9520 Skørping Pengeinstitut Jutlander Bank Jyllandsgade 19 9250 Skørping
5 Ledelsesberetning Dette års regnskab 2014 / 15 afviger fra de tidligere års regnskaber på ét væsentligt punkt. Det bedste årsresultat i værkets 21-årige liv, hvilket naturligvis hænger meget sammen med overgangen til halm som nyt brændselsgrundlag. Den samlede konstruktion med levering og modtagelse af halmvarme har fundet et stabilt leje og fungeret uden problemer. Indkøring og finjusteringer har resulteret i en god stabil drift og der har sjældent været anledning til at inddrage de gasfyrede dele af anlægget. Varmeprisen på sit nuværende niveau og attraktive tilslutningsbetingelser, lokkede et antal nye forbrugere til i perioden og de dermed forbundne udgifter for værket, betragtes som en fornuftig investering. De nye forbrugere er særdeles velkomne. I perioden er der i stedet for det gamle blow-top system i akkumuleringstanken etableret et nitrogénanlæg, som baserer sig på hjemmeproduceret kvælstof, der fortrænger ilten og hæmmer optagelsen i vandet. Et uheld i strømforsyningen til målerne på værket, resulterede i november i, at en række målere måtte udskiftes. Årsregnskabet som det foreligger, giver ikke anledning til justering af priserne, som derfor fastholdes på sit nuværende niveau.
Anvendt regnskabspraksis 6 Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 01.06.2014-31.05.2015 for Blenstrup Kraftvarmeværk A.m.b.a. Årsregnskabet aflægges efter reglerne for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter indtægter i forbildelse med salg af varme og el samt lejeindtæger for masteleje. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Da regnskabsåret følger varmeåret svarer omsætningen til det samlede varmesalg ifølge seneste årsopgørelse for forbrugerne. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter forbrug af brændsel m.v.til kostpris for årets produktion af varme og el samt forbrug af olie. Ekstern assistance Ekstern assistance vedrører honorarer for arbejde udført af en anden virksomhed. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger, forsikringer og kontingenter m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Desuden indregnes arbejdsbeklædning og øvrige personaleomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Anvendt regnskabspraksis 7 Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Ejendom, central, ledningsnet samt øvrige driftsmidler Aktiveret indekstillæg restafskrives 2012, 2013 og 2014 Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 15 år 5-10 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.300 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Skyldig og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomst samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Beløbet måles til den skat der ville udløses, såfremt selskabets aktiver realiseres til den værdi de står opført til i balancen. Eventuelle skattemæssige underskud til fremførsel modregnes ved beregningen. Aktuelt kan udskudt skat beregnes til en negativ udskudt skat, altså et skatteaktiv, hvilket ikke indregnes i balancen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Udskudt skat må i henhold til Energistyrelsen ikke indregnes i varmepriserne. Udskudt skat beregnes og oplyses i noterne.
Resultatopgørelse 1. JUNI 2014-31. MAJ 2015 8 Faktisk Budget Faktisk Note 2014/2015 2014/2015 2013/2014 kr. t. kr. t. kr. Salg af varme, fast afgift og målerleje 1 2.530.397 2.429 2.792.200 Salg af el 2 998.202 846 845.242 Lejeindtægter 31.997 30 31.744 Produktionsomkostninger 3-1.795.524-1.876-1.817.709 Leasing Kamstrup 4-137.254-137 -136.974 Bruttoresultat 1.627.819 1.292 1.714.503 Teknisk og økonomisk administration 5-270.505-270 -268.460 Administrationsomkostninger 6-180.820-301 -367.899 Ejendommens drift 7-47.390-46 -26.198 Personaleomkostninger 8-100.646-71 -45.975 Resultat før afskrivninger 1.028.457 604 1.005.972 Af- og nedskrivninger på materielle og immaterielle anlægsaktiver 11-497.266-440 -736.019 Resultat før finansielle poster 531.191 164 269.953 Finansielle omkostninger 9-28.731-50 -58.792 Resultat før over-/underdækning 502.460 114 211.161 Årets over-/underdækning -502.460-114 -211.161 Resultat før skat 0 0 0 Skat 0 0 0 Årets resultat 0 0 0
Balance pr. 31. MAJ 2015 9 Note 2014/2015 2013/2014 kr. t. kr. AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 10 Grunde og bygninger 236.442 262.712 Motor, kedel m.v. 840.044 823.731 Eltilslutning og aut. styring 54.009 139.621 Husinstallation 766.755 376.124 Ledningsnet 928.400 1.031.556 Inventar 1.983 10.304 Anlægsaktiver i alt 2.827.633 2.644.047 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 12 114.971 79.592 Tilgodehavende varmedebitorer 13 43.366 28.839 Underdækning til indregning i kommende år 600.106 1.102.566 Andre tilgodehavender 14 94.630 0 Periodeafgrænsningsposter 15 5.417 1.488 858.490 1.212.485 Likvide beholdninger 16 184.753 700.388 Omsætningsaktiver i alt 1.043.243 1.912.873 AKTIVER I ALT 3.870.876 4.556.920
Balance pr. 31. MAJ 2015 10 Note 2014/2015 2013/2014 kr. t. kr. PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital ultimo 17 18.900 18.000 Egenkapital i alt 18.900 18.000 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld 18 2.689.534 3.291.036 2.689.534 3.291.036 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 601.502 519.135 Gæld til forbrugere 232.917 476.764 Periodeafgrænsningsposter 62.265 38.917 Skyldige omkostninger 19 256.884 177.597 Anden gæld 20 859 28.156 Depositum Teleselskaber 8.015 7.315 1.162.441 1.247.884 Gældsforpligtelser i alt 3.851.976 4.538.920 PASSIVER I ALT 3.870.876 4.556.920 Eventualposter mv. 21
11 Noter Note 1 Salg af varme, fast afgift og målerleje Faktisk Budget Faktisk 2014/2015 2014/2015 2013/2014 kr. t. kr. t. kr. Salg af varme (2.730 MWh) ( 2.524 MWh) 1.638.227 1.572 1.917.919 Fast afgift 751.000 720 729.500 Målerleje 141.170 137 135.281 Indbetalt gældsandel 0 0 0 Regulering vedr. tidligere år 0 0 9.500 2.530.397 2.429 2.792.200 Note 2 Salg af el Salg af el (25 MWh) ( 53 MWh) 984.510 846 844.919 CO 2 -tilskud 13.692 0 323 998.202 846 845.242 Note 3 Produktionsomkostninger Brændsel m.v. Gaskøb (62.715 m 3 ) ( 86.294 m 3 ) -367.441-505 -554.261 Køb af varme -1.111.380-1.080-975.420 Elforbrug og finansiel afregning -51.276-50 -50.214 Renovationsafgift 0 0-741 -1.530.097-1.635-1.580.636 Vedligeholdelse Produktionsanlæg/service -242.694-220 -132.032 Andre omkostninger -17.088-15 -21.708 Ledningsnet -4.775-5 -78.274 Kemikalier mv -870-1 -5.060-265.427-241 -237.073-1.795.524-1.876-1.817.709
12 Noter Faktisk Budget Faktisk 2014/2015 2014/2015 2013/2014 kr. t. kr. kr. Note 4 Leasing Kamstrup Leasing - Kamstrup -137.254-137 -136.974-137.254-137 -136.974 Note 5 Teknisk og økonomisk administration Økonomisk administration -54.505-55 -50.437 Teknisk administration -216.000-215 -218.022-270.505-270 -268.460 Note 6 Administrationsomkostninger Kontorartikler -649-3 -174 Telefon -13.629-16 -16.265 Porto -1-1 -1.357 Bankgebyr -2.430-2 -800 PBS -gebyr -12.081-13 -11.641 Konsulentbistand 0-19 -17.719 Administration HMN -275 0-300 Forsikringer -111.563-112 -109.085 Dataløn -742-1 -907 Kontingenter -7.200-8 -7.200 Revisorhonorar -9.200-12 -11.000 Annonce/reklamer -502-1 -1.334 Møder, rejser og repræsentation -18.956-25 -41.872 Konstaterede tab på debitorer -2.594-23 -37.426 Energispareaktiviteter -1.000-40 -85.100 Diverse 0-25 -25.719-180.820-301 -367.899
13 Noter Faktisk Budget Faktisk 2014/2015 2014/2015 2013/2014 kr. t. kr. kr. Note 7 Ejendommens drift Ejendomsskat -2.690-3 -4.380 Forbrugsafgifter -2.246-3 -2.876 Vandforbrug 17-3 -2.398 Vedligeholdelse -36.934-34 -15.626 Diverse -5.537-3 -918-47.390-46 -26.198 Note 8 Personaleomkostninger Lønninger og vederlag Bestyrelseshonorar -45.000-45 -15.000 Løn og gager -26.251-20 -29.464 Kørselsgodtgørelse -1.851-2 -468 Telefongodtgørelse -6.000-3 0 Fortæring og andre personaleomkostninger -21.544-1 -1.043-100.646-71 -45.975 Note 9 Finansielle omkostninger Renter, kassekredit -980-22 -49.254 Tilbageførte rykkergebyrer -202 0-200 Garantiprovision -10.200-10 0 Renter, prioritetsgæld -17.349-18 -8.063 Låneomkostninger 0 0-1.275-28.731-50 -58.792
14 Noter Note 10 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Motor, kedel m.v. Eltilslutning og aut. styring Husinstallation Kostpris pr. 1/6 2014 2.897.972 3.391.414 1.144.482 1.925.312 Tilgang 01.06.2014-31.05.2015 0 226.609 0 562.242 Kostpris pr. 31/5 2015 2.897.972 3.618.023 1.144.482 2.487.554 Af-/nedskrivninger pr. 1/6 2014-2.635.259-2.567.684-1.004.861-1.549.187 Afskrivninger 01.06.2014-31.05.2015-26.271-210.295-85.612-171.612 Af-/nedskrivninger pr. 31/5 2015-2.661.530-2.777.979-1.090.473-1.720.799 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/5 2015 236.442 840.044 54.009 766.755 Ledningsnet Inventar Indekstillæg Kostpris pr. 1/6 2014 4.318.690 166.424 2.307.249 Kostpris pr. 31/5 2015 4.318.690 166.424 2.307.249 Af-/nedskrivninger pr. 1/6 2014-3.287.135-156.120-2.307.249 Afskrivninger 01.06.2014-31.05.2015-103.155-8.321 0 Af-/nedskrivninger pr. 31/5 2015-3.390.290-164.441-2.307.249 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/5 2015 928.400 1.983 0 Faktisk 2014/2015 t. kr. Note 11 Af- og nedskrivninger på materielle og immaterielle anlægsaktiver Grunde og bygninger -26.271 Motor, kedel m.v. -210.295 Eltilslutning og aut. styring -85.612 Tilslutningsafgifter 108.000 Husinstallation -171.612 Ledningsnet -103.155 Inventar -8.321-497.266
15 Noter Faktisk Faktisk 2014/2015 2013/2014 kr. t. kr. Note 12 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Varedebitorer 15.125 0 Elleverancer 99.846 79.592 114.971 79.592 Note 13 Tilgodehavende varmedebitorer Salgsværdi af periodens produktion 73.366 58.839 Hensat til forventet tab -30.000-30.000 43.366 28.839 Note 14 Andre tilgodehavender Momstilgodehavende 94.630 0 94.630 0 Note 15 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte omkostninger 5.417 1.488 5.417 1.488 Note 16 Likvide beholdninger Bankkonto 184.753 700.388 184.753 700.388
16 Noter Faktisk Faktisk 2014/2015 2013/2014 kr. kr. Note 17 Egenkapital ultimo Andelshaverinskud Andelshaverindskud pr. 1. juni 2014 18.000 17.700 Indbetalt i årets løb 900 300 Andelshaverindskud pr. 31. maj 2015 18.900 18.000 Egenkapital i alt 18.900 18.000 Note 18 Prioritetsgæld Kreditforeningslån Kommunekredit 2.674.003 3.130.171 Kommunekredit 617.033 680.000 3.291.036 3.810.171 Forfalden inden for 1 år -601.502-519.135 2.689.534 3.291.036 Note 19 Skyldige omkostninger Anden leverandørgæld 244.884 165.597 Hensættelse til revisor 12.000 12.000 256.884 177.597
17 Noter Faktisk Faktisk 2014/2015 2013/2014 kr. kr. Note 20 Anden gæld Skyldig moms 0 26.369 Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 859 1.194 859 28.156 Note 21 Eventualposter mv. Selskabet har en løbende forpligtelse vedrørende leje af målere på t.kr. 136 pr. år. Herud over har selskabet ingen kendte forpligtelser.
18 Driftsbudget 1. JUNI 2015-31. MAJ 2016 2015/2016 kr. Salg af varme, fast afgift og målerleje (2750 MWh) 2.527.960 Salg af el 900.000 Lejeindtægter TDC 32.000 Produktionsomkostninger -1.899.500 Leasing Kamstrup -137.000 Bruttoresultat 1.423.460 Teknisk og økonomisk administration -270.000 Energispareaktiviteter 0 Administrationsomkostninger -260.000 Ejendommens drift -50.000 Personaleomkostninger -100.000 Resultat før afskrivninger 743.460 Af- og nedskrivninger på materielle og immaterielle anlægsaktiver -440.000 Resultat før finansielle poster 303.460 Finansielle indtægter 0 Finansielle omkostninger -40.000 Årets resultat før over- underdækning 263.460 Forventet underdækning 31/5 15-877.000 Underdækning overført til næste år -613.540
19 Tarifblad Blenstrup Kraftvarmeværk A.m.b.a Varmeåret 01.06.2015-31.05.2016 Tilslutningafgifter Tilslutningsafgift incl. max. 25 m rør og gravearbejde Variabel forbrugsafgifter (eksklusive moms) A contopris pr MWh Målerafgift Fast afgift pr husstand Storforbrugere Diverse gebyrer excl. moms 20000 kr. 580 kr. 760 kr. 4000 kr. 8000 kr. Eksklusive moms Inklusive moms Rykkerskrivelse 1 100 kr. (ingen moms) Rykkerskrivelse 2 100 kr. (ingen moms) Inkassogebyr 230 kr. (ingen moms) Lukkegebyr 375 kr. (ingen moms) Produktionsomkostninger omfatter forbrug af brændsel m.v.til kostpris for årets produktion af varme og el samt forbrug af olie. 375 kr. 468,75 kr. Betalingsaftaler 100 kr. (ingen moms) Flyttegebyr 65 kr. 81,25 kr. Rykkeskrivelse1 - flytteopgørelse 100 kr. (ingen moms) Frivilligt forlig - flytteopgørelse 100 kr. (ingen moms) Inkassobesøg - flytteopgørelse 230 kr. (ingen moms) Rykker for selvaflæsning 65 kr. 81,25 kr. Gebyr for ændring af skønnet opgørelse 80 kr. 100 kr. Rentesats ved for sen betaling Nationalbankens udlånsrente + 7% Varmeåret løber fra 1. juni til 31. maj. Første acontorate ud af 11 forfalder til betaling 10. juli. Årsopgørelsen udsendes i juni måned. Efterbetaling forfalder til betaling sammen med varmeårets 1. acontorate den 10. juli.