Årsregnskab 2015 samt budget

Transkript

1 KRISTRUP VANDVÆRK A.M.B.A. Årsregnskab 2015 samt budget marts 2016 Udarbejdet til generalforsamlingen i Kristrup Vandværk a.m.b.a. onsdag den 16. marts 2016 CVR. nr af Michael Mose vandværksbestyrer

2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsregnskabet for 1. januar december 2015 for Kristrup Vandværk a.m.b.a. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven., samt vandværkets vedtægter. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, den finansielle stilling pr. 31. december 2015, samt resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kristrup, den 10. marts 2016 Bestyrelsen Henrik Møller / formand Jens-Erik Thomsen / næstformand Karen Pedersen / bestyrelsesmedlem Lasse Rasmussen / bestyrelsesmedlem Leif Gindesgaard / bestyrelsesmedlem Michael Mose / vandværksbestyrer

3 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Kristrup Vandværk a.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Kristrup Vandværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

4 Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af revisionen Årsregnskabet indeholder resultatbudget for Budgettallene, som fremgår i en særskilt balance i resultatopgørelsen har ikke været underlagt revision. Erklæringer efter anden lovgivning Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen, men ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Randers, den 10. marts 2016 Dansk Revision Randers Godkendt Revisionspartnerselskab Kim Tost Statsautoriseret revisor

5 Bestyrelsens bemærkninger Indtægtssiden viser et mindre fald i forbruget af vand. Der er i 2015 solgt m 3. En lille stigning på 0,95 % eller kr mere i forhold til budgettet. Forbrugsenheder i parcelhuse har i gennemsnit et forbrug på 89m 3, forbrugsenheder i lejligheder har et gennemsnitsforbrug på 57m 3. Administrationsaftalen med Randers Spildevand A/S om opkrævning af vandafledningsafgift giver en indtægt på kr Aftalen udgør kr. 69 pr. måler beløb eksl. moms. Aflæsning af vandmålere i forbindelse med årsopgørelsen er foretaget af vandværket, da alle målere kan fjernaflæses. Aflæsningen er altid pr Opkrævningen af de enkelte rater foregår for 88 % s vedkommende via Betalingsservice. Det skal dog understreges, at betalingsmåden Betalingsservice eller FI-kort altid er forbrugerens eget valg, men bestyrelsen anbefaler, at betaling sker via Betalingsservice. Tilmelding til betaling via Betalingsservice foretages aldrig af vandværket, men alene af forbrugeren eller dennes pengeinstitut. Der har i 2015 været 43 forbrugere, der er flyttet fra forsyningsområdet, hvilket har givet en indtægt på kr for udfærdigelse af flytteopgørelser. På baggrund af ovennævnte kommer vi ud af året med kr i overskud, som foreslås henlagt til egenkapitalen.

6 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning indregnes excl. moms. Posten omfatter primært salg af vand, målerbidrag, administrationsvederlag og tilslutningsbidrag.

7 Driftsomkostninger Driftsomkostninger omfatter omkostninger der kan henføres direkte til omsætningen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til foreningens personale. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved gæld. Afskrivninger Afskrivninger omfatter afskrivninger på ledningsnet, fast ejendom, driftsanlæg samt tab på debitorer. Fra 2005 sker afskrivningen ud fra den i 2005 af Rambøll og Foreningen af Vandværker i Danmark udarbejdede tilstandsrapports nævnte værdier. Tilslutningsafgifter Tilslutningsafgifter omfatter nye forbrugeres indskud i selskabet og indtægtsføres direkte på egenkapitalen. Balancen Anlægsaktiver Anlægsaktiver, bortset fra jordarealer, er værdiansat til anskaffelsespris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Dog er disse værdier blevet nyberegnet i 2005 af rådgivende ingeniørfirma Rambøll i samarbejde med Foreningen af Vandværker i Danmark. Jordarealerne er værdiansat efter et skøn over prisforholdene pr. 1. januar Der afskrives ikke på jordarealer. Afskrivningsgrundlaget er fordelt lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: 1. Ledningsnet 75 år 2. Bygninger 50 år 3. Maskiner 15 år 4. Elinstallationer 20 år 5. Udpumpningsanlæg 15 år

8 6. Rentvandsbeholdere 50 år 7. Administration og værksted 50 år 8. Boringer 25 år 9. Digitalkort 5 år 10. EDB anlæg 5 år 11. Målere 4/6 år 12. Lækage- & analyseudstyr 5 år Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Tilgodehavender/forbrugermellemregning Tilgodehavender/forbrugermellemregning måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter indestående i pengeinstitut. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

9 Resultatopgørelse 1. januar december Note 2015 budget Omsætning 1. fastbidrag variabel bidrag Omsætning i alt Produktionsomkostninger 3. boringer, bygninger, grunde miljø & analyser personale Produktionsomkostninger i alt Bruttoresultat I - overskud Distributionsomkostninger 6. pumpestationer ledningsnet Distributionsomkostninger i alt Bruttoresultat II - overskud Administrationsomkostninger Resultat af primær drift - underskud Andre indtægter & udgifter 9. andre indtægter andre udgifter Andre indtægter & udgifter i alt Resultat før finansielle poster - underskud Finansielle poster Årets resultat - overskud

10 Balance 31. december 2015 Note Aktiver Anlægsaktiver 11. Ejendomsværdi Anlæg Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 13. Værdipapirer Administrationsaftale 0 0 Varedebitorer Andre debitorer Moms & afgifter Likvide beholdninger Lagervarer 0 0 Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital primo Tilslutningsafgifter Overført resultat Ny egenkapital Moms & afgifter Kortfristet fremmedkapital Passiver i alt

11 Noter til resultatopgørelsen Note 2015 Budget Fast bidrag Fast bidrag alle målerafgift Fast bidrag i alt Variabel bidrag parcelhuse etageboliger haver institutioner virksomheder Variabel bidrag i alt Boringer, bygninger m.v. boringer, vedligeholdelse bygninger/grunde, vedligeholdelse installationer, vedligeholdelse inventar, vedligeholdelse køb af inventar edb udgifter el 55 % rådgivning automobildrift forsikring andre udgifter ved produktion afskrivning boring afskrivning bygninger afskrivning inventar & installationer Boringer, bygninger m.v. i alt Miljø & analyser boringskontrol vandanalyser renovation Miljø & analyser i alt

12 5 Personale løn 33 % forsikring personaleomkostninger 33 % kørselsomkostninger Personale i alt Pumpestationer inspektion, overvågning & tilsyn afhjælpning af driftsforstyrrelser el 40 % andet afskrivninger Pumpestationer i alt Ledningsnet vedligeholdelse vandmålere vedligeholdelse målerkontrol teknisk bistand andet automobildrift løn 33 % personaleomkostninger 33 % afskrivninger målere afskrivning ledningsnet Ledningsnet i alt Administration herunder bestyrelse løn bestyrelsen bestyrelsesmøder forsikringer bestyrelse befordring bestyrelse kursus/seminar bestyrelse løn personale 33 % forsikringer personale personaleomkostninger 33 % kursus/seminar personale annoncer porto bankgebyrer

13 kontorartikler kontorinventar vedligeholdelse telefonlinier kontingent FVD faglitteratur licens edb udgifter NETS udgifter/gebyrer revision sagkyndig bistand repræsentation vandråd generalforsamling hjemmeside kontantrabatter m.v tab på debitorer administrationsbygning driftsudgifter automobildrift el 5 % afskrivning inventar afskrivning digitalkort/vandautomater Administration herunder bestyrelse i alt Andre indtægter Rykkergebyr (momsfri) Adm. aftale Randers Spildevand flyttegebyrer genåbningsgebyrer salg af vandalarmer opkrævningsgebyrer assistance vandværk/andet adm. aftale andre værker Andre indtægter i alt Finansielle poster renteindtægter pengeinstitut renteudgift andre renteudgift pengeinstitut Finansielle poster i alt

14 Noter til balancen Note Ejendomsværdi Asser Rigs Vej Bygning primo kr kr tilgang i året kr kr afskrivning i året kr (24.368) kr (20.079) Bygning ultimo kr kr Maskiner primo kr kr afskrivning i året kr (48.277) kr (48.276) Maskiner ultimo kr kr Elinstallationer primo kr kr tilgang i året kr - kr afskrivning i året kr (20.531) kr (20.531) Elinstallationer ultimo kr kr Udpumpningsanlæg primo kr kr tilgang i året kr kr - afskrivning i året kr (19.392) kr (10.500) Udpumpningsanlæg ultimo kr kr Rentvandsbeholder primo kr kr afskrivning i året kr (11.191) kr (11.191) Rentvandsbeholder ultimo kr kr Asser Rigs Vej i alt kr kr Gl. Clausholmvej 3 Bygning primo kr kr afskrivning i året kr (15.632) kr (15.632) Bygning ultimo kr kr Maskiner primo kr kr afskrivning i året kr (46.287) kr (46.287) Maskiner ultimo kr kr

15 Elinstallationer primo kr kr afskrivning i året kr (17.148) kr (17.148) Elinstallationer ultimo kr kr Udpumpningsanlæg primo kr kr afskrivning i året kr (5.900) kr (5.900) Udpumpningsanlæg ultimo kr kr Rentvandsbeholder primo kr kr afskrivning i året kr (9.040) kr (9.040) Rentvandsbeholder ultimo kr kr Gl. Clausholmvej 3 kr kr Jordarealer primo kr kr afskrivning i året kr - kr - Jordarealer ultimo kr kr Ledningsnet primo kr kr tilskrivning i året kr kr afskrivning i året kr ( ) kr ( ) Ledningsnet ultimo kr kr Ejendomsværdi i alt kr kr Anlæg Administration & værksted primo kr kr afskrivning i året kr (5.000) kr (5.000) Administration & værksted ultimo kr kr Boringer primo kr kr tilgang i året kr kr afskrivning i året kr (52.550) kr (50.453) Boringer ultimo kr kr Digitalkort primo kr kr afskrivning i året kr (3.050) kr (5.410) Digitalkort ultimo kr (0) kr Vandmålere primo kr kr

16 afskrivning i året kr (96.443) kr (96.443) afgang i året kr - kr - Vandmålere ultimo kr kr Parkmaskiner primo kr kr afgang i året kr (3.670) kr (3.670) Parmaskiner i alt kr - kr Automobil primo kr kr tilgang i året kr kr - afgang i året kr (13.044) kr (10.032) automobil i alt kr kr Lækagesporing & vandanalyse primo kr kr afgang i året kr (6.400) kr (6.400) Lækagesporing & vandanalyse ultimo kr kr Inventar primo kr kr - tilskrivning i året kr - kr afgang i året kr (3.408) kr (3.408) Inventar i alt kr kr Anlæg i alt kr kr Værdipapirer Garantbevis kr kr Værdipapirer i alt kr kr Moms & afgifter Udgående moms kr ( ) kr ( ) Indgående moms kr kr Elafgift kr kr Tilgodehavende primo kr kr Afregnet moms kr kr Tilgodehavende moms kr kr Vandafledningsafgift Tilgodehavende primo kr kr Regulering tidligere år kr - kr -

17 Opkrævet i året kr ( ) kr ( ) opkrævet af Randers Spildevand kr - kr - Indbetalt i året kr kr skyldig vandafledningsafgift kr (17.647) kr Grøn afgift Tilgodehavende primo kr kr Regulering tidligere år kr - kr - Opkrævet i året kr ( ) kr ( ) afregnet primo kr - kr (27.266) Indbetalt i året kr kr skyldig grøn afgift kr (6.407) kr Moms & afgifter i alt kr (6.101) kr Likvide beholdninger Garantkonto kr kr Guld-kronekonto kr kr Kassekredit kr kr - Danske Bank kr kr - Likvide beholdninger i alt kr kr enfamiliehuse to- og flerfamiliehuse lejligheder erhverv institutioner haver Antal forsyningsenheder i alt Kortfristet fremmedkapital Gæld til forbrugere kr - kr Skyldig A-skat kr kr Skyldig arbejdsmarkedsbidrag kr kr Skyldig pensionsbidrag kr kr 4.488

18 Skyldig ATP kr 810 kr 810 Skyldige feriepenge kr kr Varekreditorer kr kr Kassekredit kr - kr Kortfristet fremmedkapital i alt kr kr

19 Budget Forudsætninger Udgiftsbudgettet tager udgangspunkt i årsrapporten for 2015 tillagt de ønsker og forventninger bestyrelsen har til den kommende fem års periode. Indtægtsbudgettet tager udgangspunkt i de i budgettet ansatte udgifter. Der budgetteres med et salg af m 3 pr. år. Der skal i 2016 indgås en ny aftale med Randers Spildevand. Der er budgetteret med uændret aftale. Der er ligeledes indregnet en indtægt fra den aftale om administration, vi har indgået med Assentoft, Uggelhuse & Langkastrup vandværker og med Langkastrup en driftsaftale. Priserne er beregnet ud fra den af vandværksforeningen anbefalede model, hvor 40 % dækkes af en fast afgift og 60 % af en m 3 pris. Dette giver en m 3 pris på kr. 6,24 og en fast afgift pr. forbrugsenhed på kr. 340,00. Denne er beregnet ud fra 1779 forbrugsenheder. Her ud over er der ansat en fast afgift pr. måler. Denne er afhængig af størrelsen på den installerede måler og ligger mellem kr. 125,00 for den mindste måler til kr. 470,00 for den største. De forventede over- & underskud overføres til/fra egenkapitalen.

20 Budget 2016 til 2020 Konto tekst Resultatopgørelse Omsætning Fast bidrag fast bidrag alle målerafgift Fast bidrag i alt Variabel bidrag parcelhuse etageboliger haver institutioner virksomheder Variabel bidrag i alt Omsætning i alt Produktionsomkostninger Boringer, bygninger, grunde m.v boringer vedligeholdelse bygninger/grunde vedligehold m.v installationer vedligeholdelse inventar vedligeholdelse køb af inventar edb udgifter drift el 52,5 % forsikring, produkt, all risk rådgivning automobil drift 20% afskrivning boringer afskrivning bygninger afskrivning inventar & installationer Boringer, bygninger m.v. i alt Miljø & analyser boringskontrol vandanalyser Vandafledningsafgift renovation Miljø & analyser i alt

21 21400 Personale løn 33 % løn havemand forsikring personaleomkostninger 33% Personale i alt Produktionsomkostninger i alt Bruttoresultat I Distributionsomkostninger Pumpestationer inspektion, overvågning & tilsyn driftsforstyrrelser el 37,5 % andet afskrivninger Pumpestaioner i alt Ledningsnet vedligeholdelse vandmåler vedligeholdelse målerkontrol køb af målere statsafgift af ledningstab teknisk bistand andet løn 33 % personaleomkostninger 33% automobildrift 50% afskrivning målere afskrivning ledningsnet Ledningsnet i alt Distributionsomkostninger i alt Bruttoresultat II Administrationsomkostninger Administration, herunder bestyrelse løn bestyrelsen bestyrelsesmøder forsikringer bestyrelse

22 41160 befordring bestyrelse kursus/seminar bestyrelse løn personale 33 % forsikringer personale personaleomkostninger 33% kursus/seminar personale annoncer porto bankgebyrer kontorartikler kontorinventar vedligeholdelse telefonlinier kontingent Danske Vandværker faglitteratur licens EDB udgifter PBS udgifter/gebyrer revision sagkyndig bistand repræsentation vandråd generalforsamling kassedifferencer, kontantrabatter m.v tab på debitorer administrationsbygning driftsudgifter hjemmeside el 10 % automobildrift 30 % afskrivning kontormøbler afskrivning digitalkort & drikkevandsautomater Administrationsomkostninger i alt Resultat af primær drift Andre indtægter & udgifter Indtægter rykkergebyrer administrationsaftale med Randers Spildevand flyttegebyrer genåbningsgebyr opkrævningsgebyr assistance vandværk / andet

23 42090 administrationsaftaler andre værker Indtægter i alt Udgifter andre udgifter Udgifter i alt Andre Indtægter & udgifter i alt Resultat før finansielle poster Finansielle poster renteindtægt pengeinstitut renteindtægter andet renteudgift andre renteudgift pengeinstitut Finansielle poster i alt Årets resultat i alt