Sejlklubben København Sundkrogskaj 19, 2100 København Ø Årsrapport for 2011 Godkendt på foreningens ordinære generalforsamling, den / 2012... dirigent
Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring 2 Anvendt regnskabspraksis 3 Resultatopgørelse for året 2011 4 Balance pr. 31. december 2011 6 Noter til årsrapporten 7 LHS/ga o:\assurance\60829859\udsklog\2011\regn.doc
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har aflagt årsrapport for 2011 for Sejlklubben København. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt kravene i foreningens vedtægter. Årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Bestyrelsen har i dag behandlet og vedtaget årsrapporten for 2011 og indstiller hermed årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. København, den 2. marts 2012............ Birgit Thejls Henrik Sengeløv Sten Emborg............ Jens Rosengaard Jan Bredde Andersen Henrik Sieling.... Erik Kragh-Hansen.... Leif Jørgensen 1
Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen i Sejlklubben København Vi har revideret årsrapporten for Sejlklubben København for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 omfattende ledelsespåtegning, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter foreningens vedtægter og beskrivelsen af den anvendte regnskabspraksis. Revisionen har ikke omfattet de i årsrapporten indeholdte budgettal. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med foreningens vedtægter og beskrivelsen af den anvendte regnskabspraksis. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi levet op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshand-linger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 i overensstemmelse med foreningens vedtægter og beskrivelsen af den anvendte regnskabspraksis. København, den 2. marts 2012 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Svend Hagemann statsautoriseret revisor Lars Schmidt revisor, HD 2
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Skemapligten i årsregnskabsloven er fravalgt, da foreningen ønsker regnskabet opstillet afdelingsbestemt. Resultatopgørelse I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. Alle omkostninger, der vedrører regnskabsperioden, er udgiftsført i resultatopgørelsen, uanset om omkostningerne er betalt af foreningen pr. 31. december 2011. Balancen Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel, inventar og klubhus m.v. måles til kostpris. Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Kort- og langfristede gældsforpligtelser Gæld måles til nominel værdi. 3
Resultatopgørelse for året 2011 Indtægter 2011 2011 Budget Note kr. kr. Kontingent 554.386 523.500 Indskud nye medlemmer & skur 68.555 71.500 Bøjeplads : sommer 1.052.122 1.077.722 Bøjeplads : vinter 187.825 256.360 Landplads : sommer 38.841 27.370 Landplads : vinter 367.234 359.210 El, Havnelavet Sundkrogen 93.452 0 Bådhåndtering 178.960 189.000 Skurleje 83.630 77.000 Klubblad 8.896 13.000 Salg af standere, nøgler m.m. 24.800 25.000 Sejlerskolen 27.635 18.000 Kapsejlads 5.200 10.000 Generalforsamlinger og fester 58.187 10.000 Rykkergebyrer 12.587 8.000 Finansieringsindtægter 1 39.536 70.000 Indtægter i alt 2.801.846 2.735.662 4
Resultatopgørelse for året 2011 - fortsat Udgifter Udgifter Havnelavet Sundkrogen: Landpladser 810.692 Vandpladser 980.084 Klubhus 419.349 2011 2011 Budget Note kr. kr. Øvrige omkostninger 357.320 2.567.445 2.275.820 El, Havnelavet Sundkrogen 78.865 0 Bådhåndtering 29.809 40.000 Klubblad, trykning og porto 49.668 49.000 Klubhus 18.022 24.000 Køb af standere, nøgler m.v. 25.359 15.000 Telefon, IT, Internet og WinKAS support 18.548 18.000 Kontorark, småanskaffelser, tryksager m.v. 7.438 6.000 Kontingenter, forsikringer m.v. 53.981 58.000 Møder og generalforsamling 16.987 20.000 Arrangementer 58.273 30.000 Sejlerskolen 62.552 50.000 Kapsejlads 4.072 15.000 Revisorhonorar 18.750 33.500 Kasserer honorar 15.000 Gebyrer, bank etc. 13.283 10.000 Renteudgifter 511 0 Kursregulering, værdipapirer 4.315 0 Diverse 26.055 10.000 Udgifter i alt 3.068.933 2.654.320 Resultat -267.087 81.342 5
Balance pr. 31. december 2011 Aktiver Kassebeholdning 3.509 Indestående i pengeinstitutter 1.392.916 Værdipapirer 2 195.336 Tilgodehavender 150.320 Københavns Havn 371.545 Både 3 241.000 Klubhus, Østersøvej 30 148.072 Aktiver i alt 2.502.698 Note kr. Passiver Gæld Bankgæld 13.318 Forudbetalinger 55.739 Skyldige omkostninger 17.062 Gæld i alt 86.119 Egenkapital Saldo primo 2.683.666 Årets resultat -267.087 Saldo ultimo 2.416.579 Passiver i alt 2.502.698 6
N o t e r kr. Note 1. Finansieringsindtægter Renter, pengeinstitutter 29.352 Afkast, investeringsbeviser & obligationer 10.184 39.536 Note 2. Værdipapirer Antal stk. Kursværdi Bankinvest, virksomhedsobligationer 1.960 157.937 AB Invest, obligationer 375 37.399 195.336 Note 3. Både Folkebåden, Ulven 120.000 Folkebåden, Rødhætte 110.000 Opti-Følgebåd 10.000 Optimistjollen 1.000 241.000 Folkebådene FD 900, Rødhætte og FD 836, Ulven samt Opti-Følgebåd og Optimistjoller er alle optaget til vurderet handelsværdi. Vurderingen er foretaget af medlemmer af bestyrelsen ultimo 2007. Værdiansættelsen er fastlagt som værende fortsat gældende ultimo 2011. 7
Ernst & Young Gyngemose Parkvej 50, 2860 Søborg - ey.copenhagen@dk.ey.com