CVR-nr. 60 91 05 10 Årsrapport for 2013 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Nykøbing F Slotsgade 11 4800 Nykøbing F Tel.: 54 88 25 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Digelagsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning og de folkevalgte revisorers påtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-13 Noter 14-18 2
Digelagsoplysninger m.v. Digelaget Det Falsterske Digelag c/o Søren Bjerregaard Dæmmebrovej 2 4872 Idestrup Telefon: 54 14 81 45 Hjemmeside: www.detfalsterskedigelag.dk Hjemsted: Guldborgsund Kommune CVR-nr.: 60 91 05 10 Regnskabsår: 01.01-31.12 Bestyrelse Søren Bjerregaard, formand Henrik Larsen Sven Andersen Arne Graae Jensen Frits Jensen Per Kamper Hansen Flemming Juul Mortensen Søren Krighaar Finn Nonbo Nielsen Ledelse Søren Bjerregaard Søren Krighaar Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitutter Nordea Bank Danmark A/S Jyske Bank 3
Ledelsespåtegning og de folkevalgte revisorers påtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 for Det Falsterske Digelag. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af digelagets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Idestrup, den 29. april 2014 Bestyrelsen Søren Bjerregaard Formand Henrik Larsen Sven Andersen Arne Graae Jensen Frits Jensen Per Kamper Hansen Flemming Juul Mortensen Søren Krighaar Finn Nonbo Nielsen De folkevalgte revisorers påtegning Vi har gennemgået årsrapporten og sammenholdt denne med budgettet. Desuden har vi foretaget en stikprøvegennemgang af bilagene samt konstateret beholdningernes tilstedeværelse. Idestrup, den 2014 Preben Thousig Møller Erik Østerholm Hansen 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Det Falsterske Digelag PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Det Falsterske Digelag for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for digelagets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af digelagets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af digelagets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.13 samt af resultatet af digelagets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing F., den 29. april 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lars Strange Hansen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af opsyn, vedligeholdelse og styrkelse af diget af de i vedtægternes 1 nævnte digeanlæg. Udviklingen i digelagets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.13-31.12.13 udviser et resultat på 196.547 mod 277.587 for tiden 01.01.12-31.12.12. Balancen viser en egenkapital på 6.312.835. Digelagets beskyttelsesområde omfattede den 1. oktober 2013 i alt 8.026 ejendomme med sammenlagt 3.322.331 antal parter, heraf er de 203.671 nuværende parter min. 10 jordparter. De 159.770 parter er ejendomsparter (administrationsparter) og de resterende 2.958.890 parter er beskyttelsesparter (bebyggelsesparter). Bestyrelsen har som tidligere år valgt landinspektørfirmaet Bo Rasmussen og Kragh til at ajourføre partsfordelingen således at partsfordelingen stemmer overens med landvæsenkommissionskendelsen, som ligger til grund for fordelingen af parter ved nye udstykninger og ved sammenlægninger af ejendomme. Partsfordelingen har skæringsdato den 1. oktober hvert år. I forbindelse med digestyrkevurderingen, blev digets højde opmålt, og det viste sig, at på enkeltestrækninger, specielt i den nordlige ende, overholdt diget ikke den i vedtægterne anførte kronehøjde. Kystdirektoratet anbefalede derfor, at diget blev bragt til denne højde. Dette arbejde påbegyndtes i efteråret 2013 med jord fra udvidelsesprojektet af Nordkanalen. Ved regnskabsårets afslutning er der henført udgifter for et beløb på 415.824 til digeopretning. Udgiften er delvis dækket ind ved at tage 200.000 fra Katastrofefonden. Der hensættes midler til en udvidelse af digelagets maskin- og materielhus. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke digelagets finansielle stilling væsentligt. Det kan dog oplyses, at udgifterne i forbindelse med digeopretningen endnu ikke er afsluttet, hvorfor der også i 2014 vil blive afholdt udgifter hertil. 7
Resultatopgørelse 2013 2012 Note 1 Nettoomsætning 1.329.468 1.328.345 Andre eksterne omkostninger -783.201-676.631 Bruttofortjeneste 546.267 651.714 2 Personaleomkostninger -387.958-385.671 Resultat før af- og nedskrivninger 158.309 266.043 7 Af- og nedskrivninger -45.314-76.514 Resultat af primær drift 112.995 189.529 8 Andre finansielle indtægter 90.034 89.324 9 Andre finansielle omkostninger -6.482-1.266 Finansielle poster i alt 83.552 88.058 Årets resultat 196.547 277.587 Forslag til resultatdisponering Katastrofefond 126.062 122.391 Almenvel -26.799-35.175 Overført resultat 97.284 190.371 I alt 196.547 277.587 8
Balance AKTIVER 31.12.13 31.12.12 Note Grunde og bygninger 732.000 732.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 320.742 306.056 10 Materielle anlægsaktiver i alt 1.052.742 1.038.056 Anlægsaktiver i alt 1.052.742 1.038.056 Andre tilgodehavender 118.249 25.542 11 Periodeafgrænsningsposter 0 3.982 Tilgodehavender i alt 118.249 29.524 Andre værdipapirer og kapitalandele 0 1.858.584 Værdipapirer og kapitalandele i alt 0 1.858.584 12 Likvide beholdninger 5.372.155 3.504.263 Omsætningsaktiver i alt 5.490.404 5.392.371 Aktiver i alt 6.543.146 6.430.427 9
Balance PASSIVER 31.12.13 31.12.12 Note Overført resultat 1.310.225 1.212.941 Katastrofefond 4.128.142 4.202.080 Almenvel 874.468 901.267 13 Egenkapital i alt 6.312.835 6.316.288 Leverandører af varer og tjenesteydelser 136.157 27.533 14 Anden gæld 94.154 86.606 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 230.311 114.139 Gældsforpligtelser i alt 230.311 114.139 Passiver i alt 6.543.146 6.430.427 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde digelaget, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå digelaget, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Nettoomsætningen består af lodsejerbidrag, der ef lodsejerne betales via ejendomsskatten, hvorefter Digelaget modtager det opkrævede beløb fra Guldborgsund Kommune. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. 11
Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For digelaget er anvendt følgende brugstider: Brugstid, år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. 12
Anvendt regnskabspraksis Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Egenkapital Egenkapital består af Digelagets frie kapital (overført resultat), katastrofefond og almenvellet. Hvert år overføres 3% af primosaldo til katastrofefonden fra Digelagets frie egenkapital. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 13
Noter 2013 2012 1. Nettoomsætning Lodsejerbidrag 1.329.468 1.328.345 I alt 1.329.468 1.328.345 2. Personaleomkostninger Lønninger 345.649 347.621 Pensioner 29.520 27.060 Andre omkostninger til social sikring 3.240 3.240 Personaleomkostninger i øvrigt 9.549 7.750 I alt 387.958 385.671 3. Produktionsomkostninger Materialer vedr. dige 89.760 66.802 Leje af driftsmidler 14.450 15.050 Vedligeholdelse og drift af driftsmateriel 45.112 28.276 Mindre nyanskaffelser 26.610 13.569 Driftsudgifter, traktor 83.333 71.160 Vedligeholdelse, varebiler 32.404 36.850 Digeopretning 415.824 0 Digeopretning dækket af Katastrofefond -200.000 0 I alt 507.493 231.707 4. Partsfordelingsomkostninger Partsfordelingshonorar 29.026 37.262 I alt 29.026 37.262 14
Noter 2013 2012 5. Lokaleomkostninger El, vand og gas 8.377 9.159 Ejendomsskat og forsikring 8.212 7.712 Vedligeholdelse 52.261 1.197 I alt 68.850 18.068 6. Administrationsomkostninger Kontorartikler 6.747 5.439 It-omkostninger 1.759 2.380 Telefon og telefax 2.740 1.699 Porto og gebyrer 1.776 1.148 Revisorhonorar, rest sidste år 4.000 2.475 Udarbejdelse og revision af årsrapport 24.500 24.000 Honorar regnskabsfører 12.864 12.813 Bogføringsassistance 8.359 4.453 Advokat 7.800 7.250 Forsikringer 27.285 22.573 Lønkørsel 3.717 3.380 Kørselsgodtgørelse, bestyrelse 28.654 35.135 Studietur 0 20.345 Mødeudgifter 13.669 27.450 Honorar formand 25.728 25.625 Rådgivning, digestyrkevurdering 0 178.861 Gaver og blomster 1.241 0 Annoncer 6.993 14.568 I alt 177.832 389.594 7. Af- og nedskrivninger Afskrivning på andre anlæg, driftsmateriel og inventar 81.314 76.514 Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver -36.000 0 I alt 45.314 76.514 15
Noter 2013 2012 8. Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter 85.346 69.352 Renter af obligationer 4.688 19.972 I alt 90.034 89.324 9. Andre finansielle omkostninger Kursregulering af værdipapirer, der er omsætningsaktiver 6.482 1.266 I alt 6.482 1.266 10. Materielle anlægsaktiver Beløb i Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 31.12.12 732.000 1.217.949 Tilgang i året 0 96.000 Afgang i året 0-57.000 Kostpris pr. 31.12.13 732.000 1.256.949 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.12 0 911.893 Afskrivninger i året 0 81.314 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger vedr. årets afgang 0-57.000 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.13 0 936.207 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.13 732.000 320.742 16
Noter 31.12.13 31.12.12 11. Periodeafgrænsningsposter Periodiserede renter 0 3.982 I alt 0 3.982 12. Likvide beholdninger Nordea driftskonto 677.173 1.035.578 Nordea pluskonto 2.781 80 Nordea pluskonto, fast rente 1.952.250 1.952.250 Nordea pluskonto, fast rente 2.210.171 0 Jyske Bank aftalekonto 529.780 516.355 I alt 5.372.155 3.504.263 13. Egenkapital Beløb i Overført resultat Katastrofefond Almenvel Egenkapitalopgørelse 01.01.12-31.12.12 Saldo pr. 01.01.12 1.022.570 4.079.689 936.442 Forslag til resultatdisponering 190.371 122.391-35.175 Saldo pr. 31.12.12 1.212.941 4.202.080 901.267 Egenkapitalopgørelse 01.01.13-31.12.13 Saldo pr. 01.01.13 1.212.941 4.202.080 901.267 Overførsel til dækning af digeopretning 0-200.000 0 Forslag til resultatdisponering 97.284 126.062-26.799 Saldo pr. 31.12.13 1.310.225 4.128.142 874.468 17
Noter 31.12.13 31.12.12 14. Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 53.664 46.496 ATP og andre sociale ydelser 810 810 Feriepenge 930 550 Feriepengeforpligtelse til funktionærer 30.750 30.750 Deposita (nøgler) 8.000 8.000 I alt 94.154 86.606 18