Årsrapport REGNSKABSÅR 01.01. 2015 31.12.2015
Indholdsfortegnelse Indehavers påtegning side 2 Revisor erklæring side 3 Virksomhedsoplysninger side 4 Ledelsesberetning side 5 Anvendt regnskabspraksis side 6 Resultat opgørelse side 7 Balance side 8 Noter side 9-11
Indehaverens påtegning Undertegnede har d.d. aflagt regnskab for perioden 01.01.2015 31.12.2015 for virksomheden Københavns Bybi Forening. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med regnskabsloven jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at regnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ingen at virksomheden aktiver er er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold udover de i regnskabet anførte, og der påhviler ikke virksomheden eventualforpligtelser, som ikke fremgår af regnskabet, private eventualforpligtelser og pantsætninger indgår ikke i regnskabet. København, Den 12. februar 2016 Oliver Maxwell Jesper Nymark Bo Møller Nielsen Francisca Nacht Lene Hjort Peter Kofler
Assistance Erklæring Vi har efter aftale med Dem udarbejdet vedhæftede bilag til selvangivelsen for 2015 omfattende opgørelse af det skattepligtige resultat af Københavns Bybi Forening. Virksomheden har ansvaret for regnskabet. Til udarbejdelsen af virksomhedsregnskabet har på baggrund af dokumentationer for indtægter og udgifter udarbejdet i virksomhedens bogføring, indkomst er opgjort i henhold til bestemmelserne i regnskabsloven De ovennævnte handlinger er hverken review eller revision med de Danske revisor standarder, udtrykkes ingen konklusion med hensyn til regnskab eller indkomstopgørelsen, der tages forbehold for validiteten af de udleverede bilag henset set til samkørsel af privat økonomi og virksomhedsøkonomi Det kan ikke udelukkes at vi ved gennemførelse af en revision eller et review i overensstemmelse med revisor standarder herom, ville have fundet yderligere fradrag eller andre indkomstelementer, der kunne medføre en ændret indkomstopgørelse. Rene Sarabia Johannsen Arne Jacobsens Alle 7 5 sal 2300 København S
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Københavns Bybi Forening Sundholmsvej 34 2300 København S CVR 33102690 Regnskabsår 01.01 31.12
Ledelses beretning Aktivitet Virksomheden udfører biavl og honningproduktion i københavnsområdet i samarbejde med sociale projekter, virksomheder og offentlige organisationer. Det regnskabsmæssige resultat Årets resultat er tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling.
Anvendt regnskabspraksis Regnskabet for Københavns Bybi Forening for perioden 01.01.2015 31.12.2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven bestemmelser. Resultatopgørelse Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden periodens udløb, nettoomsætningen indregnes exel. Moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter kostpris for årets solgte varer og varer medgået til produktion i året. Balancen Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger der foretages afskrivninger baseret på de skatteretlige principper. Aktiver med en kostpris på under kr. 12.300 medregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelses året. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår.
Resultatopgørelse Note 2015 2014 1 Omsætning 2.415.219 2.556.932 2 Direkte omkostninger -669.755-632.808 3 Lønninger -1.419.087-1.800.494 Bruttoresultat 326.377 123.630 4 Salgs og Rejseomkostninger -63.892-31.278 5 Slyngecentral -5.076-3.729 Bigårde -153.164 6 Autodrift -10.739-17.399 7 Lokaleomkostninger -87.896-87.439 8 Administration -107.663-143.059 Sociale posteringer -11.462 Nettoresultat før finansielle poster og afskrivninger 51.111-323.900 9 Renteindtægter 500 10 Renteudgifter -4.922-4.263 Resultat før afskrivninger 46.689-328.163 11 Ekstraordinære omkostninger -6.385 Årets resultat 40.304-328.163
Balance Aktiver pr 31 December 2015 AKTIVER 2015 2014 Omsætningsaktiver Debitorer 62.938 185.190 Bankkonto -105.235 32.675 Mastercard 328 5.422 Peridoseret omsætning 0 Varelager 141.819 161.876 Periodiseret omsætning 315.000 Omsætningsaktiver i alt 99.851 700.163 AKTIVER I ALT 99.851 700.163 PASSIVER EGENKAPITAL Overført resultat tidligere år -151.778 176.385 Periodens resultat efter skat 40.304-328.163 EGENKAPITAL I ALT -111.474-151.778 GÆLD Kreditorer 0-462.878 Moms og afgifter 120.598-85.507 Anden gæld Skyldig A-skat og AM bidrag 62.263 Skyldig ATP 6.146 Skyldig Barsel 283 Skyldig feriepenge 22.035 Anden gæld i alt 90.727 GÆLD I ALT 211.325-548.385 PASSIVER I ALT 99.851-700.163
Balance Aktiver pr 31 December 2015 AKTIVER 2015 2014 Omsætningsaktiver Debitorer 62.938 185.190 Bankkonto -105.235 32.675 Mastercard 328 5.422 Peridoseret omsætning 0 Varelager 141.819 161.876 Periodisret omsætning 315.000 Omsætningsaktiver i alt 99.851 700.163 AKTIVER I ALT 99.851 700.163 PASSIVER EGENKAPITAL Overført resultat tidligere år -151.778 176.385 Periodens resultat efter skat 40.304-328.163 EGENKAPITAL I ALT -111.474-151.778 GÆLD Kreditorer 0-462.878 Moms og afgifter 120.598-85.507 Anden gæld Skyldig A-skat og AM bidrag 62.263 Skyldig ATP 6.146 Skyldig Barsel 283 Skyldig feriepenge 22.035 Anden gæld i alt 90.727 GÆLD I ALT 211.325-548.385
PASSIVER I ALT 99.851-700.163 Noter 1 Omsætning Donationer -138.750 Sponsorater -764.000 Projekter -9.000 Produkter kontant -31.200 Produkter -1.123.259 Produkter udland EU -59.850 Produkter indland uden moms -101.000 Ekstern undervisning og kurser -164.000 Event indtægter -13.572 Medlemskaber -10.589 Omsætning i alt -2.415.219 2 Direkte omkostninger Emballage til honningprodukter 121.147 Bidrifts omkostninger 172.665 Honning indkøb m. moms 796 Honning indkøb u. moms 22.118 Vareforbrug 353.030 Direkte omkostninger i alt 669.755 3 Lønninger Feriepenge 169.381 A-skat og AM bidrag 513.774 Lønninger 578.249 Virksomhed pension 148.321
Konsulent bistand 10.795 Lønrefusion -42.010 Virksomhed ATP 15.790 DA-barsel 566 Koop barsel 4.913 ATP sidste år 6.522 Personaleudgifter 704 Fortæring personale 11.260 Fortæring bestyrelse internt 417 Rengøring 406 Lønninger i alt 1.419.087 4 Salgs- og rejseomkostninger Event udgifter 18.736 Annoncer og reklame 1.097 Gaver og blomster 1.411 Rejseudgifter 19.945 Porto 731 Fragt m/moms 21.971 Salgs- og rejseomkostninger i alt 63.892 5 Slyngecentral Slyngecentral Indretning 5.076 Slyngecentral i alt 5.076 6 Autodrift - personbiler Bil 5.559 Brændstof 4.862 Parkering 317 Autodrift - personbiler i alt 10.739 7 Lokaleomkostninger Husleje 86.000 Vedligeholdelse og rengøring 493 Indretning af lokaler 1.404 Lokaleomkostninger i alt 87.896 8 Administrationsomkostninger Gebyr 6.681 Kontorartikler og tryksager 6.943 Forsikring 25.208 Medlemskaber 2.515
Telefon 6.955 Fødevarestyrelsen 4.395 Edb-udgifter / software 6.257 Edb-udgifter / software u/m 904 Stregkoder 1.500 Nets / Dankort udgifter 2.385 Mindre anskaffelser 11.262 Revisor 16.000 Danløn 1.035 Kontingenter m/moms 2.219 Kontingenter u/moms 13.325 Web-hotel og domænenavn 79 Administrationsomkostninger i alt 107.663 9 Renteindtægter Rykkergebyr, debitorer -500 Renteindtægter i alt -500 10 Renteudgifter Renteudgifter, bank 4.922 Renteudgifter i alt 4.922 11 Ekstraordinære poster Tab på debitorer 6.385 Ekstraordinære poster i alt 6.385