Dansk Missionsråd CVR-nr. 17 04 04 99 Årsregnskab for 2015 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Gribskovvej 2 2100 København Ø Tel.: 39 16 76 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring 2 Oplysninger om organisationen 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 8 Balance 10 Noter 12 Dansk Missionsråd Årsregnskab for 2015
Ledelsespåtegning Bestyrelse og daglig ledelse har dags dato aflagt årsregnskabet for 2015 for Dansk Missionsråd. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik som beskrevet under anvendt regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af organisationens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Frederiksberg, den 16. marts 2016 Daglig ledelse Jonas A. Jørgensen generalsekretær Bestyrelse Lars Mandrup Iver Larsen Poul Erik Knudsen formand Hanne Rosenberg Bøje Pedersen Sune Skarsholm Dansk Missionsråd Årsregnskab for 2015 1
Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen i Dansk Missionsråd Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Missionsråd for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015. Årsregnskabet aflægges efter god regnskabsskik som beskrevet i anvendt regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Organisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for organisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af organisationens kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Vedrørende modtaget tilskud fra Kulturministeriet (Tips- og Lottomidler) skal vi oplyse, at revisionen heraf er gennemført i overensstemmelse med bestemmelserne i bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010, og at vi anser beløbet for anvendt i overenstemmelse med de givne retningslinjer. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Dansk Missionsråd Årsregnskab for 2015 2
Den uafhængige revisors erklæring Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af organisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af organisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015 i overensstemmelse med god regnskabsskik som beskrevet i anvendt regnskabspraksis. Supplerende oplysninger om anvendt regnskabspraksis Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på, at årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik som beskrevet i anvendt regnskabspraksis og ikke efter en regnskabsmæssig begrebsramme med generelt formål. København, den 16. marts 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Anders Bjerglund Andersen Statsautoriseret revisor Dansk Missionsråd Årsregnskab for 2015 3
Oplysninger om organisationen Organisation Dansk Missionsråd Peter Bangs Vej 1 D 2000 Frederiksberg Telefon: 39 61 27 77 Hjemmeside: www.dmr.org Bestyrelse Generalsekretær Revision CVR-nr.: 17 04 04 99 Hjemsted: Regnskabsår: Lars Mandrup Iver Larsen Poul Erik Knudsen Hanne Rosenberg Bøje Pedersen Sune Skarsholm Jonas A. Jørgensen Frederiksberg 1. januar - 31. december Beierholm, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dansk Missionsråd Årsregnskab for 2015 4
Ledelsesberetning Grundlag Dansk Missionsråd (DMR) er paraplyorganisation for danske missionsorganisationer. I 2015 havde DMR 25 medlemsorganisationer samt 5 associerede medlemsorganisationer. Dansk Missionsråds formål er at fremme medlemmernes interesser, fungere som samarbejdsorgan for fælles studier og handling samt virke for udbredelsen af det grundlag, hvorpå Rådet er etableret. Aktiviteter i 2015 Her henvises til bestyrelsens årsberetning, der ligger på www.dmr.org under Om DMR Repræsentantskabsskrivelser. Økonomisk udvikling i 2015 DMRs indtægter stammer primært fra medlemsorganisationernes kontingenter og i mindre grad fra diverse tilskud. Kollekter, gaver og arv givet til kristen verdensmission gennem DMR videresendes til medlemsorganisationerne. De samlede indtægter på 1.283.390 kr. ligger 250.259 kr. under budgettet, som er baseret på et medlemskontingent på 0,85% af gaveindtægterne til mission beregnet på grundlag af gennemsnittet af de foregående tre års gaveindtægter i medlemsorganisationerne. Driftsindtægterne er dermed faldet med 213.000 kr. siden 2014. Denne ændring skyldes først og fremmest, at tre medlemsorganisationer har udmeldt sig med virkning fra 2015, nemlig Operation Mission, Pinsekirkernes Mission og Åbne Døre. Samtidigt har Luthersk Missionsforening og Areopagos af forskellige grunde ændret den måde, som gaveindtægten beregnes på, hvilket har betydet et lavere medlemskontingent fra disse to organisationer. Dette har betydet en nedgang i driftsindtægterne på ca. 171.000 kr. Den resterende nedgang på 79.259 kr. skyldes dels indkøb af nyt Navision regnskabsprogram (62.840 kr.) og dels indkøb af ny kopimaskine (24.225 kr.). Ud over medlemskontingentet udgører driftsindtægterne ca. 94.600 kr., hvilket ligger ca. 9.000 kr. over det budgetterede niveau. Tips- og lottotilskud, legater og godtgørelse for sekretariatsarbejde udgør denne del af driftsindtægterne. De samlede udgifter fordeler sig på løn, lokaler, kontorhold, arrangementer og diverse udvalg. Udgifterne til løn er ca. 25.500 kr. lavere end budgetteret og udgør i alt 706.348 kr. Udviklingen i de enkelte omkostningsområder i forhold til året før fremgår af regnskabet inklusive noterne, og er udtryk for ansvarlighed i forhold til de anvisninger, som repræsentantskabet har givet ledelsen de senere år. Driftsudgifterne på 1.482.551 kr. ligger godt 60.000 under det budgetterede. Driftsresultatet bliver dermed et underskud på 199.158 kr. Underskuddet grundes primært udmeldelsen af medlemsorganisationer, hvilket også på sigt vil påvirke DMRs økonomiske situation. Dansk Missionsråd Årsregnskab for 2015 5
Ledelsesberetning Gaveindtægterne til uddeling på kr. 787.063 ligger over det budgetterede beløb på 700.000 kr. og over gaveindtægterne i 2014. Omkostningerne til fremskaffelse af gaverne på i alt 171.553 kr., ligger med 11.553 kr. en smule over det budgetterede. Likviditeten udgjorde pr. 31. december 2015 696.267 kr. Mellemregningen med medlemmerne udgøres for størstedelen af det løbende mellemværende med Broder til Broder Støtte, Betlehems Venner og Human Care Russia vedrørende DMR s administration af deres gavebidrag. Øvrige mellemregninger hidrører overvejende fra det daglige administrative samarbejde med DMR-U. Den forventede udvikling I 2016 og årene frem budgetteres der med et lavere kontingentniveau samtidig med tilpasning af udgifterne i overensstemmelse hermed. Dansk Missionsråd Årsregnskab for 2015 6
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Dansk Missionsråd er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Gaver og arvebeløb Gaver og arvebeløb mv. indtægtsføres i det år, pengene modtages. Inventaranskaffelser Inventar og kontormaskiner mv. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Finansielle poster Renter og afkast af værdipapirer medtages i årsregnskabet efter forfaldsprincippet, mens købsrenter på obligationer aktiveres til modregning i førstkommende kuponrente. Såvel realiserede som urealiserede kursavancer/tab føres direkte over egenkapitalen. Balancen Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er opført under omsætningsaktiver, værdiansættes til børskursen på balancedagen. Dansk Missionsråd Årsregnskab for 2015 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 INDTÆGTER Indsamlinger: Alm. gaver og kollekter 555.038 502.980 Julemærket 95.390 123.374 Efterårskollekt 13.205 25.206 Direct mails 45.131 50.865 Testamentariske gaver 250.000 69.200 Gaver administreret for BBS, BV og HCR 461.237 386.667 Dansk Missionsråd - drift: 1.420.001 1.158.292 Kontingenter 1.188.441 1.406.714 Godtgørelse for sekretærarbejder 2.000 1.000 Arv og gaver 7.000 10.000 1 Modtaget Tips- og Lottomidler 85.630 76.375 2 Andre finansielle indtægter 319 1.743 Diverse indtægter 0 550 Andre driftsindtægter 1.283.390 1.496.382 Div. tilskud og kontingenter - særlige aktiviter 16.300 16.300 2.719.691 2.670.974 Dansk Missionsråd Årsregnskab for 2015 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 UDGIFTER Omkostninger vedrørende indsamlinger: Julemærket 38.291 36.335 Konsulentassistance 12.050 24.300 3 Anden giverpleje 121.212 106.732 Dansk Missionsråd - drift: -171.553-167.367 Personaleomkostninger 706.348 717.734 4 Administrationsomkostninger 265.626 206.352 Møder og rejser 80.811 111.105 5 Ny Mission, netto 46.384 79.476 6 Øvrige informationsudgifter, udvalg, kurser 383.382 315.669-1.482.551-1.430.336 Særlige aktiviteter: 7 Diverse tilskud og kontingenter -16.300-16.300 Fordelinger: Indsamlinger til fællesfordeling 787.063 604.757 Øremærkede indsamlinger 461.382 386.168-1.248.445-990.925 UDGIFTER I ALT -2.918.849-2.604.928 ÅRETS RESULTAT -199.158 66.046 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat -199.161 66.046 Disponeret i alt -199.161 66.046 Dansk Missionsråd Årsregnskab for 2015 9
Balance Aktiver Note 31/12 2015 31/12 2014 Omsætningsaktiver Andre tilgodehavender 9.822 26.983 Tilgodehavender i alt 9.822 26.983 Værdipapirer 2.227.104 2.170.040 Likvide beholdninger 696.267 751.949 Omsætningsaktiver i alt 2.933.193 2.948.972 Aktiver i alt 2.933.193 2.948.972 Dansk Missionsråd Årsregnskab for 2015 10
Balance Passiver Note 31/12 2015 31/12 2014 Egenkapital Overført overskud tidligere år 1.037.372 971.326 Kursregulering - værdipapirer 463.941 406.877 Overført af årets resultat -199.161 66.046 Aktivitetsreserve 400.000 400.000 Egenkapital i alt 1.702.152 1.844.249 Gældsforpligtelser Gavefordeling 2015 787.063 604.757 Mellemregning med medlemsorganisationerne 30.516 146.229 Mellemregning, samarbejdsorganisationerne 300.947 201.073 8 Anden gæld 112.515 152.664 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.231.041 1.104.723 Gældsforpligtelser i alt 1.231.041 1.104.723 Passiver i alt 2.933.193 2.948.972 Dansk Missionsråd Årsregnskab for 2015 11
Noter 2015 2014 1. Modtaget Tips- og Lottomidler Modtaget Tips- og Lottomidler 85.630 76.375 85.630 76.375 2. Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter 319 1.743 319 1.743 3. Anden giverpleje Porto, svarkuverter mv. 26.407 22.738 Gebyrer, gavekonti 10.616 11.332 Produktion af materialer 11.174 14.514 Administrationshonorar, Leonhardt Fundraising 73.015 58.148 121.212 106.732 4. Administrationsomkostninger Husleje 67.122 62.527 Vedligeholdelse 388 7.287 Kontorartikler 6.005 2.662 Edb-omkostninger 104.743 37.637 Køb af kopimaskine/printer 24.225 0 Telefon mv. 10.312 11.163 Porto og gebyrer 10.184 10.831 Revision og regnskabsmæssig assistance 20.625 25.000 Forsikringer 2.261 1.750 Kontingenter og abonnementer 15.502 14.094 Hjemmeside 3.829 31.993 Repræsentationsudgifter 430 1.408 265.626 206.352 Dansk Missionsråd Årsregnskab for 2015 12
Noter 2015 2014 5. Ny Mission, netto Produktionsudgifter 81.404 59.418 Lønudgifter 0 58.276 Indtægter -35.020-38.218 6. Øvrige informationsudgifter, udvalg, kurser 46.384 79.476 Studievalget og uddannelsesportal 10.301 32.343 Økonomi-erfa 2.239 24.361 Formidling af Missionen 0 34.486 Forum for menighed og mission 16.895 15.250 Kommunikationsforum 64.332 30.549 Forum for udsendte og familier 66.965 64.295 Integral Mission 49.539 58.365 Religionsfrihedsforum 70.298 34.739 Annoncering 27.750 1.994 Diverse publikationer mv. 75.063 19.287 383.382 315.669 7. Diverse tilskud og kontingenter Det Lutherske Verdensforbund 16.300 16.300 16.300 16.300 8. Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 19.090 15.698 Feriepenge 63.503 83.551 Skyldige omkostninger 29.922 53.415 112.515 152.664 Dansk Missionsråd Årsregnskab for 2015 13