CVR-nr. 35 42 08 94 Årsrapport for 2015 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aalborg Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV Tel.: 98 18 72 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Oplysninger om vandværket 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 De kritiske revisorers påtegning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Anvendt regnskabspraksis 10-11 Noter 12 2
Oplysninger om vandværket Vandværket Vester Hassing Vandværk A.m.b.a. Drosselvej 82, Vester Hassing 9310 Vodskov CVR-nr.: 35 42 08 94 Bestyrelse John Cocks Mandy P. Mittelstädt Tommy Hvedhaven Harry S. Pedersen Brian Hougaard Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Spar Nord 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15 for Vester Hassing Vandværk A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vester Hassing, den 11. marts 2016 Bestyrelsen John Cocks Mandy P. Mittelstädt Tommy Hvedhaven Formand/sekretær Næstformand Kasserer/sekretær Harry S. Pedersen Brian Hougaard 4
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Vester Hassing Vandværk A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Vester Hassing Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.15 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Revisionen har ikke omfattet budgettallene i resultatopgørelsen, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Aalborg, den 11. marts 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Henrik Bjørn Statsaut. revisor 6
De kritiske revisorers påtegning Som generalforsamlingsvalgte revisorer har vi, i tilknytning til den revision, der er foretaget af den eksterne statsaut. revisor, revideret årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15. Vores revision har bl.a. omfattet gennemgang og vurdering af væsentlige regnskabsposter og budgetafvigelser, vurdering af administrative rutiner m.v. Vores revision har ikke givet anledning til bemærkninger. Vester Hassing, den 11. marts 2016 Gert Andersen Dorte Birk Kristensen 7
Resultatopgørelse Ikke revideret budget 2015 2015 2014 DKK DKK DKK Indtægter Vandafgifter m.v. 2.944.163 3.026.350 2.818.108 Heraf afgift af ledningsført vand 900.595 946.850 900.651 Jordleje 0 0 6.000 Nettoindtægt i alt 2.043.568 2.079.500 1.923.457 Elektricitet 68.765 75.000 66.247 Vedligeholdelse af boringer, ledningsnet, vandværk og vandmålere 134.410 175.000 373.957 Vandanalyser 57.677 50.000 44.193 Direkte omkostninger 260.852 300.000 484.397 Dækningsbidrag 1.782.716 1.779.500 1.439.060 Teknisk bistand 60.522 100.000 33.919 Forsikringer 11.433 20.000 11.465 Renovation 0 0 1.250 Administrationsomkostninger 237.620 225.000 268.025 Lønninger og kørselsgodtgørelse 126.047 150.000 114.093 Generalforsamling og bestyrelsesmøder m.v. 15.511 15.000 6.208 Kapacitetsomkostninger 451.133 510.000 434.960 Resultat før afskrivninger 1.331.583 1.269.500 1.004.100 Afskrivninger 975.497 1.050.000 990.254 Resultat af primær drift 356.086 219.500 13.846 Flytte- og strafgebyrer 20.300 10.000 5.200 Renter, kreditinstitut 5.072 0 3.981 Aktieudbytte 927 0 257 Renter skat -281 0 0 Renter m.v. 26.018 10.000 9.438 Årets resultat 382.104 229.500 23.284 Der fordeles således: Sikring af vandindvindingsområde 194.492 203.000 183.364 Overført resultat 187.612 26.500-160.080 I alt 382.104 229.500 23.284 8
Balance AKTIVER 31.12.15 31.12.14 Note DKK DKK 1 Grunde 862.925 582.209 1 Bygninger 1.419.126 1.578.038 1 Boringer 2.057.637 2.109.057 1 Ledningsnet 7.176.549 7.583.087 1 Driftsmateriel 1.073.293 1.301.380 Materielle anlægsaktiver i alt 12.589.530 13.153.771 Tilgodehavender hos forbrugere 181.869 163.877 Andre tilgodehavender 8.286 8.658 Tilgodehavender i alt 190.155 172.535 Aktier i Spar Nord, 330 stk. 20.130 19.140 Spar Nord, driftskonto 2.883.351 1.730.666 Spar Nord, aktionærkonto 4.333 3.399 Værdipapirer og likvide beholdninger i alt 2.907.814 1.753.205 Omsætningsaktiver i alt 3.097.969 1.925.740 Aktiver i alt 15.687.499 15.079.511 PASSIVER 2 Egenkapital 14.657.314 14.210.220 Gæld til forbrugere 212.845 212.960 Kreditorer og anden gæld 582.756 505.554 Skyldig moms m.v. 234.584 150.777 Gældsforpligtelser i alt 1.030.185 869.291 Passiver i alt 15.687.499 15.079.511 9
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde vandværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå vandværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af vand indregnes i henhold til faktureringsprincippet, således at indtægter indregnes i takt med levering. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For vandværket er anvendt følgende brugstider: Brugstider Bygninger Boringer Ledningsnet Driftsmateriel 10-50 år 50 år 40 år 10 år Grunde afskrives ikke. Nyanskaffelser af driftsmateriel med kostpris på under DKK 25.000 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. 10
Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Egenkapital Tilslutningsafgifter og kursregulering af værdipapirer føres direkte over egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. 11
Noter Kostpris pr. 01.01.15 582.209 3.252.253 2.571.007 19.217.926 4.096.241 29.719.636 Tilgang i året 280.716 0 0 75.803 54.737 411.256 Kostpris pr. 31.12.15 862.925 3.252.253 2.571.007 19.293.729 4.150.978 30.130.892 Afskrivninger pr. 01.01.15 0 1.674.215 461.950 11.634.839 2.794.861 16.565.865 Afskrivning i året 0 158.912 51.420 482.341 282.824 975.497 Afskrivninger pr. 31.12.15 0 1.833.127 513.370 12.117.180 3.077.685 17.541.362 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.15 862.925 1.419.126 2.057.637 7.176.549 1.073.293 12.589.530 Ejendomsværdier pr. 01.10.14: Brodam 8, DKK 1.000.000. Tårnvej 2, DKK 60.000. 1. Anlægsaktiver Lednings- Drifts- Beløb i DKK Grunde Bygninger Boringer net materiel I alt 2. Egenkapital Sikring af Overført vandindvin- Beløb i DKK resultat dingsområde I alt Saldo pr. 01.01.15 13.683.768 526.452 14.210.220 Tilslutningsafgifter 64.000 0 64.000 Kursregulering af aktier 990 0 990 Årets resultat 187.612 194.492 382.104 Saldo pr. 31.12.15 13.936.370 720.944 14.657.314 12