Centervej 1, Gatten, 9640 Farsø CVR-nr. 10 66 62 95 Årsrapport for 2015 Fremlagt og godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 09.04.16 Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aars Dyrskuevej 9 9600 Aars Tel.: 98 62 38 66 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 10-12 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Himmerland Golf Klub Centervej 1, Gatten 9640 Farsø Telefon: 51 63 19 78 www.himmerlandgolfklub.dk E-mail: golfklub@himmerland.dk Hjemsted: Vesthimmerland CVR-nr.: 10 66 62 95 Bestyrelse Peter Grinsted, formand Thomas Nielsen Gitte Nielsen Vagner Mortensen Judy Højbo Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Spar Nord 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15 for Himmerland Golf Klub. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.15 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gatten, den 7. april 2016 Bestyrelsen Peter Grinsted Thomas Nielsen Gitte Nielsen Formand Vagner Mortensen Judy Højbo 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Himmerland Golf Klub PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Himmerland Golf Klub for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.15 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.15-31.12.15 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Himmerland Golf Klub har som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noter for regnskabsåret 2015 medtaget det af ledelsen godkendte resultatbudget for 2015 og 2016. Budgettallene har ikke været underlagt revision. Aars, den 7. april 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Mads Lundgaard Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Klubbens formål er at udbrede og fremme kendskabet til og færdighed i golf på Himmerland Golf & Spa Resort A/S baner. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 7
Resultatopgørelse Budget Budget 2015 2014 2016 2015 Note DKK DKK DKK DKK 1 Kontingenter m.v. 2.242.740 2.529.168 2.129.560 2.490.000 Match-fee -14.842 33.838 20.000 20.000 Indtægter i alt 2.227.898 2.563.006 2.149.560 2.510.000 2 HG & SR A/S -1.311.639-1.535.771-1.259.658-1.531.750 Nettoindtjening 916.259 1.027.235 889.902 978.250 3 Lønninger -521.888-515.357-525.000-520.000 4 Aktivitetsomkostninger -253.756-284.688-298.000-314.000 5 Administration -121.863-65.365-68.000-62.500-897.507-865.410-891.000-896.500 Resultat før renter 18.752 161.825-1.098 81.750 6 Finansielle indtægter 728 1.079 2.000 2.000 Finansielle poster i alt 728 1.079 2.000 2.000 Resultat før ekstraordinære poster 19.480 162.904 902 83.750 Smiley Fonden -29.162-20.714-50.000-75.000 7 Ekstraordinære poster 0-50.000 0 0 Årets resultat -9.682 92.190-49.098 8.750 8
Balance AKTIVER 31.12.15 31.12.14 Note DKK DKK Lager, præmier 3.504 5.303 Varebeholdninger i alt 3.504 5.303 Forudbetalte omkostninger 2.657 0 Tilgodehavender i alt 2.657 0 Spar Nord Bank A/S 643.388 707.006 Kassebeholdning 700 700 Likvide beholdninger i alt 644.088 707.706 Omsætningsaktiver i alt 650.249 713.009 Aktiver i alt 650.249 713.009 PASSIVER 8 Klubbens egenkapital 567.622 577.304 Egenkapital i alt 567.622 577.304 Forudbetalinger medlemmer 0 6.241 Mellemregning HG & SR A/S 0 57.371 9 Skyldige omkostninger 82.627 72.093 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 82.627 135.705 Gældsforpligtelser i alt 82.627 135.705 Passiver i alt 650.249 713.009 9
Noter Budget Budget 2015 2014 2016 2015 DKK DKK DKK DKK 1. Kontingenter m.v. Kontingenter 2.237.240 2.510.168 2.128.560 2.440.000 Indskud nye medlemmer 4.000 19.000 0 50.000 Locherskabe 1.500 0 1.000 0 I alt 2.242.740 2.529.168 2.129.560 2.490.000 2. HG & SR A/S Baneleje 1.311.639 1.535.771 1.259.658 1.531.750 I alt 1.311.639 1.535.771 1.259.658 1.531.750 3. Løn, feriepenge og sociale omkostninger Løn 513.979 506.381 525.000 520.000 Regulering beregnede feriepenge 1.080 2.658 0 0 ATP m.v. 3.183 3.018 0 0 AMP 3.646 3.300 0 0 I alt 521.888 515.357 525.000 520.000 10
Noter Budget Budget 2015 2014 2016 2015 DKK DKK DKK DKK 4. Aktivitetsomkostninger Gaver og blomster 1.830 2.015 2.000 3.000 DGU kontingent 87.216 86.831 92.000 90.000 Team- og holdomkostninger: 1. hold 15.186 18.767 20.000 25.000 2. hold 6.177 9.031 10.000 15.000 Juniorer 1.419 0 10.000 10.000 Seniorer 13.437 4.663 25.000 8.000 Veteraner 0 2.648 0 0 Teamturneringer 18.150 31.407 20.000 27.000 Træningssamling 18.612 22.727 20.000 28.000 Spilledragter 10.392 24.907 50.000 5.000 Regionsgolf 23.450 20.652 15.000 20.000 Diverse fællesarrangementer 21.685 27.521 28.000 35.000 Sponsorbidrag 0-16.000-36.000-8.000 Møde- og bestyrelsesomkostninger 10.251 31.072 15.000 29.000 Kurser og eksterne møder 25.951 18.447 27.000 27.000 I alt 253.756 284.688 298.000 314.000 5. Administration Kontorartikler og tryksager 12.003 19.306 15.000 18.000 Regnskabsmæssig assistance og revision 2015 15.000 10.500 15.000 12.500 Regulering 2014 4.500 0 0 0 Småanskaffelser 68.902 20.850 10.000 10.000 Inkassoomkostninger og gebyrer -540-720 1.000 1.000 Løn- og kontingentadministration 5.316 8.290 6.000 9.000 Forsikringer 8.431 5.084 10.000 8.000 Telefon 0 0 1.000 1.000 Abonnementer 0 0 5.000 0 Edb-omkostninger 8.251 2.055 5.000 3.000 I alt 121.863 65.365 68.000 62.500 11
Noter Budget Budget 2015 2014 2016 2015 DKK DKK DKK DKK 6. Finansielle indtægter Bankindestående 728 1.079 2.000 2.000 I alt 728 1.079 2.000 2.000 7. Ekstraordinære omkostninger Foldevæg/dør 0 50.000 0 0 I alt 0 50.000 0 0 31.12.15 31.12.14 DKK DKK 8. Klubbens egenkapital Egenkapital pr. 01.01.15 577.304 485.114 Overført af årets resultat -9.682 92.190 I alt 567.622 577.304 9. Skyldige omkostninger Afsat revisor 15.000 10.500 Skyldig A-skat og AM-bidrag 15.337 15.212 Skyldigt ATP 810 1.381 Skyldige feriepenge 46.080 45.000 Øvrige skyldige omkostninger 5.400 0 I alt 82.627 72.093 12