Side 1 Dampfærgevej 22 Postboks 2593 2100 København Ø Tlf.: 3529 8100 Cirkulære nr. 554 Februar 1994 J.nr. 7-2102-2/94 REGLER OM FRATRÆDELSESGODTGØRELSE FOR TJENE- STEMÆND INDLEDNING Hermed fremsendes Finansministeriets bekendtgørelse af den 14. januar 1994 om fratrædelsesgodtgørelse m.v., der afløser den tidligere med Amtsrådsforeningens cirkulære nr. 477 af april 1990 udsendte bekendtgørelse. Bekendtgørelsen er ændret på en række punkter bl.a. som følge af de pr. den 1. januar 1994 gennemførte ændringer i pensionslovgivningen. Bekendtgørelsen har virkning for tjenestemænd, der fratræder den 1. januar 1994 eller senere. Bemærkninger til de enkelte bestemmelser: Ad 1. Det tidligere stk. 2 til bestemmelsen vedrørende udbetalte pensionsbidrag for tjenestemandsansættelse før den 1. juli 1969 fremgår nu af bekendtgørelsens 10.
Side 2 Ad 2. Der er gennemført en lempelse i de vilkår, der stilles til pensionsordninger, hvortil fratrædelsesgodtgørelse skal kunne overføres idet den hidtidige betingelse om obligatorisk, livsvarig ægtefællepensionsdækning er bortfaldet. Ændringen får dog kun virkning for tjenestemænd, der fratræder den 1. januar 1994 eller senere. Det er til gengæld en ny betingelse, at pensionsordningen mindst skal være baseret på et 10% pensionsbidrag. Den tidligere tilbagekøbsmulighed for fripolicer under 1.200 kr. er bortfaldet som uaktuel. Ad 6. Bestemmelsen er ændret som følge af de gennemførte ændringer i beregningsgrundlaget for tjenestemandspension. Ad Bilag 1-3. Bilagene er ændret som følge af de tekniske ændringer i pensionsberegningsgrundlaget. Ændringerne i bekendtgørelsen er angivet ved fremhævelse af teksten. Cirkulære nr. 477 af april 1990 med bilag udtages. Eventuelle tvivlsspørgsmål forudsættes forelagt for Amtsrådsforeningen. Kresten Philipsen / O. Bogstad
AFSKRIFT C.554/21.02 Side 3 BILAG TIL CIRKULÆRE NR. 554 FINANSMINISTERIETS BEKENDTGØRELSE AF DEN 14. JANU- AR 1994 BEKENDTGØRELSE OM FRATRÆDELSESGODTGØRELSE M.V. I henhold til 25, stk. 1 og 3, i lov om tjenestemandspension, jf. lovbekendtgørelse nr. 724 af den 9. september 1993 fastsættes: ANVENDELSESOMRÅDET FOR FRATRÆDELSESGODTGØREL- SE 1. En tjenestemand under 60 år, som fratræder med ret til opsat pension, og som overgår til anden ansættelse med tilknyttet pensionsordning, kan efter reglerne i 2-8 vælge at få en fratrædelsesgodtgørelse overført til det pensionsinstitut, hvor pensionsordningen i det nye ansættelsesforhold er oprettet. PENSIONSORDNINGENS INDHOLD 2. Fratrædelsesgodtgørelsen kan overføres til en pensionsordning, der i lighed med tjenestemandspensionsordningen sikrer ret til løbende, livsvarig ydelse af alderspension og invalidepension og ved død løbende, livsvarig pension til efterlevende ægtefælle samt løbende pension til efterlevende børn længst til deres 24. år. En pensionsordning med en mindre sumudbetaling ved pensionsbegivenhedens indtræden svarende til den, der gælder for tværgående pensionskasser, vil kunne godkendes. **NYT** Det er en forudsætning for overførsel af fratrædelsesgodtgørelsen til det nye pensionsinstitut, at den pensionsordning, der er knyttet til det nye ansættelsesforhold, sikrer løbende, livsvarig ydelse af alderspension og invalidepension og ved død løben-
Side 4 de pension til børn længst til deres 24. år. Overførsel vil kunne tiltrædes uanset, om pensionsordningen indeholder en mindre sumudbetaling ved pensionsbegivenhedens indtræden svarende til den, der gælder for tværgående pensionskasser. Det er en forudsætning, at der til pensionsordningen indbetales et pensionsbidrag på mindst 10 pct. af lønnen i det nye ansættelsesforhold, medmindre der er tale om en kollektiv arbejdsmarkedspensionsordning, der er godkendt eller godkendes af Finansministeriet. Spørgsmål om godkendelse af pensionsordninger, hvor pensionsbidraget i den nye ordning er mindre end 10 pct. kan forelægges for Finansministeriet. 3. Ved eventuel senere udtræden af det pensionsinstitut, hvortil fratrædelsesgodtgørelsen er overført, kan den del af pensionsordningens tilbagekøbsværdi/udtrædelsesgodtgørelse, der hidrører fra den indbetalte fratrædelsesgodtgørelse, ikke tilbagekøbes eller overføres til anden pensionsordning uden Finansministeriets godkendelse. Tilbagekøb vil kun blive tilladt i tilfælde, hvor den forsikrede tager varigt ophold i udlandet. 4. Hvis den pågældende igen ansættes i en stilling med tjenestemandspensionsrettigheder, der medregnes i den pågældendes pensionsalder i henhold til tjenestemandspensionslovens 4 eller tilsvarende regler, skal den del (inkl. bonus) af tilbagekøbsværdien/udtrædelsesgodtgørelsen, der hidrører fra den overførte fratrædelsesgodtgørelse, indbetales til den myndighed, der til sin tid skal udbetale pensionen. I tilfælde, hvor den pågældende i medfør af 3, stk. 2, har fået udbetalt tilbagekøbsværdi/udtrædelsesgodtgørelse, skal beløbet inkl. statsafgift indbetales til den myndighed, der til sin tid skal udbetale pensionen, med tillæg af renter. Finansministeriet fastsætter forrentningen, og indtil andet bestemmes beregnes rente en gang om året, svarende til diskontoen.
5. C.554/21.02 Side 5 Betingelserne i 3 og 4 skal noteres og knyttes til den enkeltes rettigheder i den pensionsordning, hvortil fratrædelsesgodtgørelsen er overført. BEREGNING AF FRATRÆDELSESGODTGØRELSEN **NYT** 6. Fratrædelsesgodtgørelsen beregnes på grundlag af den opsatte pension og på grundlag af det tillæg, der ydes til egenpensionister indtil det 67. år med de satser, der gælder på beløbsoverførselstidspunktet. Fremgangsmåden ved beregningen fremgår af bilag 1 til denne bekendtgørelse. Beregningen foretages ved anvendelse af de faktorer til beregning af fratrædelsesgodtgørelse, der er anført i bilag 2 og 3 til denne bekendtgørelse. TIDSFRISTER FOR FREMSÆTTELSE AF KRAV OM OVERFØR- SEL AF FRATRÆDELSESGODTGØRELSE 7. Ved en tjenestemands fratræden beregner den pensionsberettigende myndighed en opsat pension. **NYT** Inden 1 år efter fratræden fra tjenestemandsstillingen kan den pågældende over for den pensionsberegnende myndighed anmode om beregning af en fratrædelsesgodtgørelse. Anmodningen skal være vedlagt dokumentation for, at fratrædelsesgodtgørelsen overføres til en pensionsordning, der opfylder betingelserne i 2, stk. 1, 3 og 4, og for, at den pågældende er overgået til ansættelse i en stilling, hvortil der er knyttet en pensionsordning, der opfylder betingelserne i 2, stk. 2. Stk. 3.
Side 6 Hvis betingelserne i stk. 2 er opfyldt, beregner den pensionsberegnende myndighed fratrædelsesgodtgørelsen med henblik på, at den fratrådte tjenestemand kan undersøge den mulige pensionsdækning i den nye pensionsordning. Stk. 4. Hvis den pågældende ønsker fratrædelsesgodtgørelsen overført, skal dette skriftligt meddeles den pensionsberegnende myndighed senest 3 måneder efter, at beregningen er modtaget. Stk. 5. Overførsel kan ikke finde sted efter den pågældendes fyldte 60. år uanset bestemmelserne i stk. 2-4. Finansministeriet kan dog i ganske særligt tilfælde tillade overførsel. Stk. 6. Proceduren i stk. 2-4 skal følges, uanset om der i pensionsordningen knyttet til det nye ansættelsesforhold er en karenstid for optagelse. Fratrædelsesgodtgørelsen overføres dog ikke, før den fratrådte tjenestemand er optaget i denne nye pensionsordning. 8. En fratrådt tjenestemand kan ikke efter udløbet af de frister, der fremgår af 7, vælge en fratrædelsesgodtgørelse. Efter udløbet af disse frister består alene ret til opsat pension. Når fratrædelsesgodtgørelsen er overført, kan valget ikke omgøres, og godtgørelsen kan ikke tilbagebetales til statskassen for i stedet at få ret til opsat pension. IKRAFTTRÆDELSES- OG OVERGANGSBESTEMMELSER **NYT** 9. Bekendtgørelsen har virkning for tjenestemænd, der fratræder den 1. januar 1994 eller senere.
Side 7 Tjenestemænd, der er fratrådt i tiden den 1. april 1986 til den 31. december 1993, og som ville kunne have fået overført fratrædelsesgodtgørelse til et andet pensionsinstitut, hvis betingelserne i 1-4 havde været gældende på det tidspunkt, da de efter bekendtgørelse nr. 238 af den 14. april 1989 skulle fremsætte ønske om overførsel, kan efter forelæggelse for Finansministeriet få overført fratrædelsesgodtgørelse, hvis de nævnte betingelser var opfyldt inden 1 år efter fratrædelsen fra tjenestemandsstillingen. Stk. 3. Anmodning om vurdering af, om betingelserne i 1-4 var opfyldt på det nævnte tidspunkt, skal, vedlagt fornøden dokumentation herfor, jf. 7, stk. 2, fremsættes senest den 31. december 1994. Når beregningen er modtaget, gælder reglerne i 7, stk. 4 og 5. PENSIONSBIDRAG VEDRØRENDE ANSÆTTELSE FØR DEN 1. JULI 1969 10. Pensionsbidrag, der er udbetalt i medfør af lov om tjenestemandspension for ansættelsestid forud for den 1. juli 1969, skal ved genansættelse som tjenestemand indbetales til den myndighed, der til sin tid skal udbetale pensionen, efter reglerne i lønnings- og pensionsloven af 1958, 50, stk. 3. Finansministeriet, den 14. januar 1994 Mogens Lykketoft / Lene Larsen
Side 8 BILAG 1 FREMGANGSMÅDEN VED BEREGNING AF FRATRÆDELSES- GODTGØRELSE Beregning af fratrædelsesgodtgørelsen foregår i 2 led: 1. led Følgende beløb beregnes a) Tjenestemandens opsatte pension på beløbsoverførselstidspunket beberegnet efter tjenestemandspensionslovens 24, stk. 5, 1. punktum. b) Det tillæg, der ville ydet efter lovens 24, stk. 5, sidste punktum, indtil den fratrådte tjenestemand fylder 67 år. Opsat pension x faktor I¹) + Tillæg indtil 67 år x faktor II¹) Fratrædelsesgodtgørelse Eksempel: En 42-årig mandlig tjenestemand ønsker den 1. februar 1994 fratrædelsesgodtgørelse overført til en ny pensionsordning: Han har været aflønnet på skalatrin 27 og har optjent en pensionsalder på 11 år: 1. led a) 36.951,01 kr. b) 8.770,77 kr. 2. led 36.951,01 kr. x 7.3479²) = 271.512,00 kr. + 8.770,77 kr. x 1.1400³) = 9.999,00 kr. Fratrædelsesgodtgørelse 281.511,00 kr. 1) Fra bilag 2 for mænd og fra bilag 3 for kvinder. 2) Faktor I fra bilag 2. 3) Faktor II fra bilag 2.
BILAG 2 C.554/21.02 Side 9 FAKTORER TIL BEREGNING AF FRATRÆDELSESGODTGØRELSE - MÆND Alder på beløbs- FAKTOR I FAKTOR II overførselstidspunktet 28 5,2361 1,1832 29 5,3714 1,1938 30 5,5089 1,2027 31 5,6485 1,2099 32 5,7905 1,2153 33 5,9348 1,2187 34 6,0815 1,2200 35 6,2307 1,2192 36 6,3824 1,2161 37 6,5367 1,2106 38 6,6936 1,2024 39 6,8531 1,1915 40 7,0153 1,1776 41 7,1802 1,1605 42 7,3479 1,1400 43 7,5183 1,1158 44 7,6916 1,0878 45 7,8676 1,0554 46 8,0466 1,0185 47 8,2284 0,9768 48 8,4132 0,9299 49 8,6010 0,8775 50 8,7921 0,8193 51 8,9865 0,7548 52 9,1847 0,6840 53 9,3870 0,6064 54 9,5938 0,5220 55 9,8059 0,4307 56 10,0243 0,3325 57 10,2501 0,2275 58 10,4848 0,1167 59 10,7304 0,0005
Side 10 BILAG 3 FAKTORER TIL BEREGNING AF FRATRÆDELSESGODTGØRELSE - KVINDER Alder på beløbs- FAKTOR I FAKTOR II overførselstidspunktet 28 5,1203 1,2866 29 5,2474 1,2964 30 5,3773 1,3051 31 5,5098 1,3128 32 5,6452 1,3195 33 5,7835 1,3249 34 5,9247 1,3291 35 6,0689 1,3319 36 6,2160 1,3332 37 6,3663 1,3327 38 6,5195 1,3304 39 6,6757 1,3260 40 6,8350 1,3193 41 6,9972 1,3101 42 7,1623 1,2980 43 7,3302 1,2827 44 7,5010 1,2640 45 7,6744 1,2413 46 7,8505 1,2145 47 8,0291 1,1830 48 8,2103 1,1465 49 8,3940 1,1046 50 8,5802 1,0568 51 8,7691 1,0029 52 8,9607 0,9424 53 9,1555 0,8752 54 9,3537 0,8009 55 9,5560 0,7195 56 9,7633 0,6311 57 9,9765 0,5358 58 10,1973 0,4343 59 10,4276 0,3274