Årsregnskab for 2014 og budget for 2016 BOLIGFORENING AFDELING TILSYNSFØRENDE KOMMUNE LBF-Boligorganisationsnr. 79 LBF-afdelingsnr. 600 Kommunenr. 779 Arbejdernes AndelsBoligforening Skive Kommune Albert Diges Vej 20 Finlandsvej 1-23 Torvegade 10 7800 Skive 7800 Skive 7800 Skive Tlf.: E-mail: 97522733 post@aabskive.dk 99155500 sk@skivekommune.dk Hjemmeside: www.aabskive.dk CVR-nr.: 37308811 Antal Antal Bruttoetageareal à lejemåls- Antal lejemåls- Lejemål rum lejemål i alt (m²) enhed enheder Almene familieboliger 12 744 1 12 Almene ungdomsboliger - - 1 - Almene ældreboliger - - 1 - Boligoplysninger i alt 12 744 12 Boliger fordelt på antal rum: 1 - - 2 - - 3 12 744 4 - - 5 - - - Heraf enkeltværelser - - 1 - - Heraf bofællesskaber - - 1 - Erhvervslejemål - - 1 pr. påbeg. 60m 2 - Institutioner - - 1 pr. påbeg. 60m 2 - Garager/carporte - 1/5 0,0 Lejemålsoplysninger i alt 12 744 12,0 Antal Bruttoetageareal Tilsagnsdato Skæringsdato for Støtteart: lejemål i alt (m²) for off. støtte byggeregnskab/drift Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven 12 744 1956.01.01 1956.01.01 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven - - Opført/overtaget uden støtte - - Byggeart: Matrikelnr. Boliger i etagebyggeri - - 9at, Skive, Brårup Jorder Boliger i tæt/lavt byggeri 12 744 BBR-ejendomsnr. 14274 Vaskeri/affald: Vandinstallation: Vaskeinstallation fælles Nej Tostrenget vandsystem (rent/gråt) Nej Vaskemaskine i de enkelte boliger Nej Regnvand, nedsivningsanlæg Nej Kildesortering af affald, inde i boligen Nej Regnvand, genanvendelse Nej Kildesortering af affald, uden for boligen Nej Spildevand, rodzoneanlæg Nej Spildevand, bioanlæg Nej Opvarmning: Forbrugsmåling: Fjernvarme Nej Vand, individuel Ja Centralvarme, eget anlæg fast brændsel/olie Nej Vand, kollektiv Nej Centralvarme, eget anlæg naturgas Ja Varme, individuel Ja Ovne Nej Varme, kollektiv Nej Elpaneler Nej El, individuel Ja Solvarmeanlæg Nej El, kollektiv Nej Varmepumpeanlæg Nej Biogasanlæg Nej Lejeoplysninger for boligen: Beboerfaciliteter: Leje pr. m² bruttoetageareal pr. 31. december 2014 784,40 Beboerhus Nej Særskilt selskabs- og mødelokale Nej Side 1
GENEREL REGNSKABSPRAKSIS REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med reglerne i Indenrigs- og Socialministeriets bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Reglerne i årsregnskabsloven er anvendt i det omfang lov om almene boliger samt støttede private andelsboliger m.v. eller Indenrigs- og Socialministeriets bekendtgørelse ikke fraviger disse regler. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til året før. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde boligafdelingen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå boligafdelingen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som beeller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Alle indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, baseret på følgende kriterier: - ydelsen har fundet sted inden regnskabsårets udløb, - prisen for ydelsen er fastlagt, og - indbetalingen er modtaget eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtægter, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som beeller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Nettokapitaludgifter Nettokapitaludgifter udgør afdelingens ydelser vedrørende såvel den eksisterende som den afviklede prioritetsgæld med fradrag af diverse tilskud, herunder ydelsessikring fra Staten. Ydelser vedrørende afviklede prioriteter overføres med 1/3 til boligorganisationens dispositionsfond og de resterende 2/3 til Landsbyggefondens Landsdispositionsfond/Nybyggerifonden. Administrationsbidrag Administrationsbidraget fastsættes på budgetteringstidspunktet på grundlag af de forventede nettoadministrationsudgifter. Administrationsbidraget udgør det samme beløb pr. lejemålsenhed. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.
Regnskab Budget Budget Budget Afvigelse 2016 Konto Note Beskrivelse 2014 2014 2015 2016 Afvigelse i % pr. bolig UDGIFTER Ordinære udgifter 105.9 * Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 20.219 26.498 26.507 26.507 0 0,0% 2.209 Offentlige og andre faste udgifter 106 * Ejendomsskatter 24.489 24.489 24.489 24.489 0 0,0% 2.041 109 * Renovation 21.528 22.930 21.940 20.424-1.516-6,9% 1.702 110 * Forsikringer 7.772 7.828 8.063 8.305 242 3,0% 692 112 Bidrag til boligorganisationen: * 1. Administrationsbidrag 37.920 37.920 39.396 39.708 312 0,8% 3.309 113 Afdelingens pligtmæssige bidrag til dispositionsfonden: * 2. G-indskud 45.086 45.527 46.214 46.824 610 1,3% 3.902 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 136.796 138.694 140.102 139.750-352 -0,3% 11.646 Variable udgifter 114 * Renholdelse 15.875 17.895 18.150 14.559-3.591-19,8% 1.213 115 * Almindelig vedligeholdelse 27.598 35.000 41.000 41.659 659 1,6% 3.472 116 Planlagt og periodisk vedligeh./fornyelser: * 1. Afholdte udgifter 81.778 225.596 144.100 87.500-56.600-39,3% 7.292 * 2. Heraf dækkes af tidl. henlæggelser -81.778-225.596-144.100-87.500 56.600-39,3% -7.292 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v.: * 1. Afholdte udgifter 0 40.000 25.343 10.642-14.701-58,0% 887 * 2. Heraf dækkes af henlæggelser 0-40.000-25.343-10.642 14.701-58,0% -887 119 * Diverse udgifter 4.911 4.954 4.980 5.004 24 0,5% 417 119.9 Variable udgifter i alt 48.385 57.849 64.130 61.222-2.908-4,5% 5.102 Henlæggelser 120 Planlagt og periodisk vedligeh./fornyelser 103.000 103.000 105.000 119.000 14.000 13,3% 9.917 121 * Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning 40.000 40.000 30.000 25.000-5.000-16,7% 2.083 124.8 Henlæggelser i alt 143.000 143.000 135.000 144.000 9.000 6,7% 12.000 124.9 Samlede ordinære udgifter 348.400 366.041 365.739 371.479 5.740 1,6% 30.957 Side 3
Regnskab Budget Budget Budget Afvigelse 2016 Konto Note Beskrivelse 2014 2014 2015 2016 Afvigelse i % pr. bolig Ekstraordinære udgifter 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: * 1. Afdrag 111.049 103.772 116.173 121.566 5.393 4,6% 10.131 * 2. Renter m.v. 130.165 136.848 133.911 128.398-5.513-4,1% 10.700 * 3. Administrationsbidrag 8.987 0 0 0 0 0,0% 0 * 4. Heraf dækket ved løbende offentlige tilskud -35.159-20.991-17.327-13.580 3.747-21,6% -1.132 137 Ekstraordinære udgifter i alt 215.042 219.629 232.757 236.384 3.627 1,6% 19.699 139 Udgifter i alt 563.442 585.670 598.496 607.863 9.367 1,6% 50.656 140 Årets overskud, der anvendes til: 2. Overført til opsamlet resultat 38.128 0 0 0 0 0,0% 0 150 Udgifter og evt. overskud i alt 601.569 585.670 598.496 607.863 9.367 1,6% 50.656 Side 4
Regnskab Budget Budget Budget Afvigelse 2016 Konto Note Beskrivelse 2014 2014 2015 2016 Afvigelse i % pr. bolig INDTÆGTER Ordinære indtægter 201 Boligafgifter og leje: * 1. Almene familieboliger 571.548 570.315 570.379 570.379 0 0,0% 47.532 * 1.1. Lejetillæg individuelle forbedringer 12.048 2.808 12.048 12.048 0 0,0% 1.004 202 Renter: 0 * 1. Renter af m/r med boligorganisation 17.973 12.547 11.192 7.850-3.342-29,9% 654 203 Andre ordinære indtægter: 0 * 7. Overført fra opsamlet resultat 0 0 4.877 17.586 12.709 260,6% 1.466 203.9 Ordinære indtægter i alt 601.569 585.670 598.496 607.863 9.367 1,6% 50.656 Ekstraordinære indtægter 208 Ekstraordinære indtægter i alt 0 0 0 0 0 0,0% 0 209 Indtægter i alt 601.569 585.670 598.496 607.863 9.367 1,6% 50.656 210 Årets underskud overført 0 0 0 0 0 0,0% 0 220 Indtægter og evt. underskud i alt 601.569 585.670 598.496 607.863 9.367 1,6% 50.656 Huslejeforhøjelse i alt 0 Side 5
Regnskab Regnskab Konto Note Beskrivelse 2014 2013 Anlægsaktiver BALANCE pr. 31. december AKTIVER 301 * Ejendommens anskaffelsessum 451.974 451.974 1. Kontantværdi 1. oktober 2014 kr. 3.450.000 2. Heraf grundværdi kr. 1.184.200 302.9 Anskaffelsessum 451.974 451.974 303 Forbedringsarbejder: 2.499.556 2.610.605 * 1. Forbedringsarbejder m.v. 2.499.556 2.610.605 304.9 Anlægsaktiver i alt 2.951.530 3.062.579 Omsætningsaktiver 305 Tilgodehavender: 0 1.885 6. Andre debitorer 0 1.885 307 Likvide beholdninger 796.466 699.416 2. Tilgodehavende hos hovedforeningen 796.466 699.416 309.9 Omsætningsaktiver i alt 796.466 701.301 310 Aktiver i alt 3.747.996 3.763.880 Side 6
Regnskab Regnskab Konto Note Beskrivelse 2014 2013 Henlæggelser BALANCE pr. 31. december PASSIVER 401 * Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 574.333 553.112 402 * Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning 121.715 81.715 405 * Tab ved fraflytninger 12.000 12.000 406.9 Henlæggelser i alt 708.048 646.826 407 * Opsamlet resultat 52.759 14.631 407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat 760.807 661.457 Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 0 6.417 5. Landsbyggefonden og Finansstyrelsen 0 6.417 409 Beboerindskud 28.800 28.800 411 Afskrivningskonto for ejendom 423.174 416.758 412.9 Finansiering af anskaffelsessum i alt 451.974 451.974 413 Andre lån: 2.499.556 2.610.605 * 1. Forbedringsarbejder m.v. 2.499.556 2.610.605 414 Andre beboerindskud: 21.600 21.600 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 21.600 21.600 416 Anden langfristet gæld 2.521.156 2.632.205 417 Langfristet gæld i alt 2.973.130 3.084.179 Kortfristet gæld 420 Forfaldne ej betalte prioritetsydelser 0 4.383 421 Skyldige omkostninger 13.205 13.019 1. Kreditorsamlekonto 236 231 3. Forlig tidligere afskrevne fordringer 11.272 11.104 4. Beregnede feriepenge 1.697 1.684 423 * Deposita og forudbetalt leje 854 841 426 Kortfristet gæld i alt 14.059 18.244 Gæld i alt 2.987.189 3.102.423 430 Passiver i alt 3.747.996 3.763.880 Side 7
Specifikation for Regnskab Budget Budget Budget Konto Specifikation 2014 2014 2015 2016 101 Nettokapitaludgifter (Beboerbetaling) Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag - Prioritetsafdrag - nominallån 4.754 6.469 - - Prioritetsrenter (inkl. reservefondsbidrag m.v., ekskl. morarenter) - Prioritetsrenter - nominallån -2.528 388 - - Administrationsbidrag - Administrationsbidrag - nominallån 262 262 - - Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) i alt før ydelser afviklede prioriteter 2.487 7.119 - - Ydelser vedrørende afviklede prioriteter Andel til dispositionsfonden - nominallån 5.911 6.460 8.836 8.836 Andel til Landsbyggefonden - nominallån 11.821 12.919 17.671 17.671 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) i alt 20.219 26.498 26.507 26.507 106 Ejendomsskatter Grundskyld til kommunen 20,68 Grundværdi 1.184.200 Fradrag for forbedringer 0,00 Grundskatteværdiloft 1.260.000 Fremskrivningsprocent 6,40% Ejendomsskatter i alt 24.489 24.489 24.489 24.489 109 Renovation Udgift 2015 Stignings-% Renovation 19.829 3,00% 21.528 22.930 21.940 20.424 Renovation i alt 21.528 22.930 21.940 20.424 110 Forsikringer Stignings-% Bygnings- og løsøreforsikring 3,00% 7.772 7.828 8.063 8.305 Forsikring i alt 7.772 7.828 8.063 8.305 112 Administrationsbidrag Antal lejemålsenheder 12 stk. á kr. 3.309,00 39.708 Administrationsbidrag i alt 37.920 37.920 39.396 39.708 113 Landsbyggefonden - G-indskud Bidrag - LBF (før 1965) - G-Indskud 744 m² á kr. 62,94 46.824 G-indskud i alt 45.086 45.527 46.214 46.824 Side 8
Specifikation for Regnskab Budget Budget Budget Konto Specifikation 2014 2014 2015 2016 114 Renholdelse 1. Ejendomsfunktionærløn 13.680 14.500 15.000 12.000 2. Pensionsbidrag og feriepenge 1.191 1.416 1.403 1.159 3. Øvrige renholdelsesudgifter - 279 244-5. Sociale personaleudgifter 423 1.000 1.053 800 6. Arbejdstøj, telefoni, kørsel m.v. 580 700 450 600 Renholdelse i alt 15.875 17.895 18.150 14.559 115 Almindelig vedligeholdelse Regnskab Regnskab Regnskab 2011 2012 2013 - Terræn 8.534 6.881 639 5.547-5.000 5.000 - Bygning, klimaskærm 571 9.814 1.841 12.472 9.000 5.000 7.000 - Bygning, bolig-/erhvervsenhed 877 9.415 16.432 1.314-7.000 7.000 - Bygning, fælles 809 359 1-2.000 - - - Bygning, tekniske installationer 20.361 16.411 19.243 7.729 15.000 18.000 17.659 - Materiel 6.059 3.399 8.353 536 9.000 6.000 5.000 Almindelig vedligeholdelse i alt 37.211 46.280 46.509 27.598 35.000 41.000 41.659 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: - Terræn - 6.000 6.000 6.000 - Bygning, klimaskærm 6.525 141.996 10.500 - - Bygning, bolig-/erhvervsenhed 54.175 12.600 52.600 41.500 - Bygning, tekniske installationer 21.024 65.000 75.000 40.000 - Materiel 54 - - - Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser i alt 81.778 225.596 144.100 87.500 119 Diverse udgifter Afdelingsbestyrelsens rådighedsbeløb, kurser, beboeraktiviteter 3.690-3.500 3.500 Kontingent BL m.v. 12 lejemål á kr. 125,34 1.221 1.454 1.480 1.504 Diverse udgifter i alt 4.911 1.454 4.980 5.004 Side 9
Specifikation for Regnskab Budget Budget Budget Konto Specifikation 2014 2014 2015 2016 121 Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning Gennemsnitlig udgift sidste 4 år 10.642 Opsparing 31. december 2014 121.715 Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning. A-ordning 40.000 40.000 30.000 25.000 190 Renteberegning - Rentesats (indtægt) 1,00% - Rentersats(udgift) 1,00% - Saldo m/r (tilgodehavende) 31/12 2014 796.466 - Henlæggelser 2015 og 50 % af 2016 207.000 - Anv. henlæggelser 2015 og 50 % af 2016-218.514 Total til renteberegning 784.952 Renteindtægt - mellemregning - 17.973 12.547 11.192 7.850 201 Boligafgifter og leje Almene familieboliger 571.548 570.315 570.379 570.379 - pr. m2 744 m2 768 767 767 767 Individuel forbedring 3.578 2.808 12.048 3.578 Side 10
Specifikation for 31/12 31/12 Konto Specifikation 2014 2013 NY_SIDE BALANCE Aktiver 301 Ejendommens anskaffelsessum Anskaffelsessum 1. januar 451.974 451.974 Anskaffelsessum 31. december 451.974 451.974 Bogført værdi 31. december 451.974 451.974 303 Forbedringsarbejder m.v. Anskaffelsessum 1. januar 3.634.956 3.519.665 Tilgang i året - 115.291 Anskaffelsessum 31. december 3.634.956 3.634.956 Afdrag og afskrivning 1. januar -1.024.352-924.758 Afdrag i året -111.049-99.594 Afdrag og afskrivning 31. december -1.135.401-1.024.352 Bogført værdi 31. december 2.499.556 2.610.605 Side 11
Specifikation for 31/12 31/12 Konto Specifikation 2014 2013 Passiver 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Primosaldo 553.112 591.718 Forbrugt i regnskabsåret -81.778-138.606 Henlagt i regnskabsåret - kr. 138 pr. m² (inkl. evt. erhverv og institution) 103.000 100.000 Ultimosaldo - kr. 772 pr. m² (inkl. evt. erhverv og institution) 574.333 553.112 402 Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning Primosaldo 81.715 44.715 Henlagt i regnskabsåret - kr. 54 pr. m² (ekskl. evt. erhverv og institution) 40.000 37.000 Ultimosaldo - kr. 164 pr. m² (ekskl. evt. erhverv og institution) 121.715 81.715 405 Tab ved fraflytning Primosaldo 12.000 9.000 Forbrugt i regnskabsåret - - Henlagt i regnskabsåret - kr. 0 pr. m² (ekskl. evt. erhverv og institution) - 3.000 Ultimosaldo - kr. 16 pr. m² (ekskl. evt. erhverv og institution) 12.000 12.000 407 Opsamlet resultat Primosaldo 14.631 16.624 - Årets overskud (konto 140) 38.128 3.469 + Overført til drift (konto 203.6) - -5.462 Ultimosaldo - kr. 17 pr. m² (excl. evt. erhverv og institution) 52.759 14.631 413 Andre lån Udløbsår Individuel renovering 2023 22.080 Renovering badeværelser 2025 477.517 Individuel renovering 2028 108.333 Tag- og facade 2031 1.891.626 Forbedringsarbejder m.v. i alt 2.499.556 2.610.605 423 Deposita og forudbetalte lejer m.v. Forudbetalt leje 854 841 Deposita og forudbetalte lejer m.v. i alt 854 841 Eventualforpligtelse Der er ingen eventualforpligtelser Side 12