(inkl. WOC Tour 2006) Regnskab
Indholdsfortegnelse Stævneledelsens beretning 3-4 Revisorerklæring 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 8-12 2
Stævneledelsens beretning Vi aflægger hermed regnskab over afviklingen af Verdensmesterskaberne i orientering 2006 (WOC 2006) inkl. WOC Tour 2006. Resultatopgørelsen dækker perioden fra afholdelse af hverveudgifterne i 2001 til den endelige afvikling og afregning i ultimo februar 2007. Regnskabet er opdelt i de hovedposter, der har været arbejdet med i hele planlægningsfasen, idet dog enkelte poster er flyttet til andre grupper i forbindelse med den endelige regnskabsaflæggelse. Budgettet er korrigeret i overensstemmelse hermed. I modsætning til budgettet er regnskabet udarbejdet, således at kun rabat fra Grafisk Forum samt kontante sponsorater er indregnet under indtægter. Øvrige varesponsorater er ikke indregnet i regnskabet, ligesom varer og ydelser med rabatter kun er indregnet med den kontante udgift for WOC 2006. Internt forbrug fra såvel merchandise som kiosk er bogført som omsætning samt fordelt som omkostninger på de respektive omkostningskonti. Beløbene er skønnet. De udgiftsposter, der er dækket af tilskud fra Idrætsfonden Danmark, er medtaget i de respektive udgiftsgrupper, mens tilskuddet fra Idrætsfonden indgår i offentlige tilskud. Tilskud fra DOF til skovafgifter er indtægtsført under udgifter til skov- og arealleje. Indtægt fra salg af tv-produktion er indtægtsført under it-udgifter. Der har været en del mindre materiel og officialsbeklædning i overskud efter afviklingen. En del af dette er efterfølgende solgt, mens andet er delt ud til de arrangerende klubber. Salgsværdien heraf er anset for minimal, og der er ikke medtaget en værdi heraf i regnskabet. Modtagne underskudsgarantier er indregnet i regnskabet, idet de alle vil blive aktuelle. Efter indregning af de modtagne underskudsgarantier fremkommer et udækket underskud på ca. kr. 166.000. Det er endnu ikke afklaret, hvorledes dette beløb dækkes ind. I forhold til budgettet kan den negative udvikling primært henføres til manglende fortjeneste på salg af merchandise, kioskvarer og overnatninger samt på betydeligt merforbrug til køb og leje af materiel mv. Endvidere kan det konstateres, at manglende erfaringsgrundlag for et arrangement af denne størrelsesorden på budgetteringstidspunkterne har været årsag til en del underbudgetteringer af omkostninger. 3
Stævneledelsens beretning Vi anser det aflagte regnskab for et retvisende billede af det økonomiske resultat af afviklingen af verdensmesterskaberne. Århus, den 28. februar 2007 For stævneledelsen: Flemming Nørgaard Erik Nielsen Bent Nielsen 4
Revisorerklæring Til de arrangerende klubber Jeg har revideret regnskabet for Verdensmesterskaberne i orientering 2006 omfattende resultatopgørelse, balance pr. 28.02.07 og noter. Stævneledelsen har ansvaret for regnskabet. Mit ansvar er på grundlag af en revision at udtrykke en konklusion om regnskabet. Den udførte revision Jeg har udført min revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at jeg tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at regnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i regnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. Det er min opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at udkast til regnskab giver et retvisende billede af aktiverne, passiverne og den finansielle stilling pr. 28.02.07 samt af resultatet af aktiviteterne for planlægningsfasen og afviklingsfasen af verdensmesterskaberne. Supplerende oplysning Som det fremgår af stævneledelsens beretning, er der et udækket underskud på ca. kr. 166.000. Det er endnu ikke afklaret, hvorledes denne manko kan inddækkes, således at alle kreditorer kan blive fyldestgjort. Århus, den 28. februar 2007 Finn Hother Madsen 5
Resultatopgørelse Note Regnskab Budget 1 Deltagerafgifter 2.714.457 2.632.000 2 Sponsorater 352.507 399.000 3 Offentlige tilskud 2.139.506 2.272.000 4 Andre indtægter 459.203 853.000 5 Finansieringsindtægter 14.822 15.000 6 Afgifter -749.417-766.000 7 Kort og banelægning -446.161-580.000 8 Skov- og arealleje -205.424-212.000 Lønninger stævneleder og generalsekretær -366.068-366.000 9 It-udgifter WOC -1.210.381-1.301.000 10 Officials -1.206.332-1.001.000 11 Afvikling -1.696.742-1.143.000 12 Markedsføring -200.895-288.000 13 Andre omkostninger -730.001-625.000 Resultat -1.130.926-111.000 Modtagne underskudsgarantier: Idrætsfonden Danmark 400.000 Dansk Orienterings-Forbund 500.000 Herning kommune 50.000 Mariager Fjord kommune 15.000 I alt 965.000 6
Balance Note 28.02.07 AKTIVER Tilgodehavende udbetalinger fra underskudsgarantier fra Herning kommune 50.000 Tilgodehavende udbetaling af underskudsgaranti fra DOF 78.037 Likvide midler 7.048 Aktiver i alt 135.085 PASSIVER 14 Egenkapital -165.926 Skyldig kørselsgodtgørelse o.l. 73.205 Eksterne kreditorer 227.806 Passiver i alt 135.085 7
Noter Regnskab Budget 1. Deltagerafgifter WOC-deltagere 870.225 918.000 WOC Tour-deltagere 1.583.059 1.532.000 Lejeindtægt af emit-brikker 100.746 102.000 Parkeringsindtægter netto 143.023 80.000 Andre indtægter 17.404 0 I alt 2.714.457 2.632.000 2. Sponsorater Kontante sponsorater og annonceindtægter 244.850 228.000 Rabatter o.l. 115.615 179.000 Annoncer på hjemmeside 7.000 7.000 Provision til Upfront -14.958-15.000 I alt 352.507 399.000 3. Offentlige tilskud Århus kommune, driftstilskud 1.000.000 1.000.000 Århus kommune, hvervetilskud 75.000 75.000 Horsens kommune 75.000 75.000 Viborg kommune 30.000 30.000 Gjern kommune 10.000 10.000 Ry kommune 5.000 5.000 Års kommune 5.000 5.000 Århus amt 350.000 350.000 Idrætsfonden Danmark, hvervetilskud 75.000 75.000 Idrætsfonden Danmark, markedsføringstilskud 123.728 197.000 Idrætsfonden Danmark, administrationstilskud 390.778 450.000 I alt 2.139.506 2.272.000 8
Noter Indtægter Udgifter Nettoresutat Budget 4. Andre indtægter Merchandise 296.311 265.206 31.105 135.000 Kiosk mv. 790.438 695.125 95.313 356.000 Camping og skole 161.485 96.512 64.973 110.000 Hotel og bed & breakfast 1.989.088 1.782.636 206.452 243.000 Bus, Århus-pas, internet mv. 156.583 158.865-2.282 0 Catering landshold 103.980 40.338 63.642 9.000 I alt 3.497.885 3.038.682 459.203 853.000 Regnskab Budget 5. Finansieringsindtægter Renteindtægter 29.358 15.000 Renteudgifter -14.536 0 I alt 14.822 15.000 6. Afgifter IOF, løbsafgift 335.895 335.000 IOF, markedsføringsrettigheder 111.858 112.000 DOF, løbsafgifter 301.664 319.000 I alt 749.417 766.000 7. Kort og banelægning Løn og kørsel, korttegnere 496.179 500.000 Kørsel banelægning 44.357 0 Materiel og forbrugsartikler til korttegning 50.971 55.000 Trykning af kort, banepåtrykning og køb af kort mv. 144.154 265.000 Salg af kort og postudsætning -289.500-240.000 I alt 446.161 580.000 9
Noter Regnskab Budget 8. Skov- og arealleje Addit-Løndal 167.140 167.000 Hjortsballe 19.700 20.000 Linå Vesterskov 108.118 110.000 Himmelbjerget/Sletten 55.165 54.000 Gjern Bakker 23.599 26.000 Kørsel og andre udgifter vedr. skovleje 6.702 10.000 Tilskud fra DOF -175.000-175.000 I alt 205.424 212.000 9. It-udgifter WOC Netadgang (antenne) 128.852 132.000 Storskærm 228.250 219.000 Billedproduktion 485.748 446.000 Lyd 93.426 97.000 Speaker 65.315 57.000 SportIdent 220.641 207.000 TracTrac 125.099 118.000 Hardware, leje af hardware, materiel, web mv. 56.750 25.000 Salg af TV-produktioner -193.700 0 I alt 1.210.381 1.301.000 10. Officials Kørselsgodtgørelse, planlægning 137.301 100.000 Møder, logi, seminarer mv. under planlægning 98.011 80.000 Kørselsgodtgørelse under afvikling 232.467 150.000 Fortæring og ophold på HNIE i WOC-ugen 226.655 266.000 Officialsbeklædning 312.289 185.000 Rejse-, opholdsudgifter generalsekretær 145.000 155.000 Officialsafslutning og -mesterskab mv. 54.609 65.000 I alt 1.206.332 1.001.000 10
Noter Regnskab Budget 11. Afvikling Emit- og it-udgifter WOC Tour 108.206 149.000 Startnumre 24.499 22.000 Bannere og bander 121.078 10.000 Køb af materiel, tømmer mv. 225.204 148.000 Leje af materiel mv. 283.607 178.000 Fremmed arbejde 30.920 0 Leje af toiletter 159.625 125.000 Erstatning for ødelagt materiel 22.899 0 Brændstof 18.376 3.000 Renovation 23.380 5.000 Ridehuset (leje, forbrug, aktiviteter) 149.719 129.000 Radisson SAS Hotel (egne værelser og mødelokaler) 89.971 15.000 Banket og ceremonier 219.073 193.000 Præmier og erindringsgaver 51.579 34.000 Media-omkostninger 34.957 0 VIP-arrangementer (nettoudgift) 13.190 5.000 Dopingkontrol 66.825 65.000 Væske 25.000 16.000 Børnebaner, børneaktiviteter og andre omkostninger 28.634 46.000 I alt 1.696.742 1.143.000 12. Markedsføring Annoncer 76.901 109.000 Tryksager 56.804 74.000 Journalistseminar 7.358 57.000 Markedsføring i Århus 59.832 48.000 I alt 200.895 288.000 11
Noter Regnskab Budget 13. Andre omkostninger Hverveudgifter 181.926 182.000 Researchture til Schweiz, Sverige og Japan 119.597 119.000 IOF- og DOF-kontrollanter 20.570 30.000 WOC Around The Clock 67.519 54.000 WOC Bulletiner 72.499 WOC Tour program 37.125 Andre tryksager og brevpapir samt kontorartikler 82.021 97.000 Porto, bankgebyrer og telefon 36.431 25.000 Sponsorsøgning 37.782 37.000 Forsikringer 14.141 20.000 Tab på debitorer 33.336 0 Andre udgifter, herunder nettoudgift ved testløb 27.054 60.000 I alt 730.001 624.000 28.02.07 14. Egenkapital Resultat jf. resultatopgørelsen -1.130.926 Underskudsgarantier 965.000 I alt -165.926 12