og Deloitte s analyse af udviklingen i de danske indsamlingsorganisationers indtægter mv. i perioden 2010-2014
Indholdsfortegnelse Side 1. Indledning og formål 1 2. Gennemførelse af undersøgelsen 2 3. Konklusion 3 4. Afslutning 5 Bilag 1 Bilag 2 Bilag 3 Bilag 4 Bilag 5 De deltagende organisationer Udviklingen i de forskellige indtægtstyper i absolutte tal (faste priser) Udviklingen i de forskellige indtægtstyper i indekserede tal (faste priser) Fordelingen af indtægtstyper på organisationstyper vist grafisk Skema til indberetning af oplysninger til analysen
1 1. Indledning og formål og Deloitte har i samarbejde gennemført flere analyser af udviklingen og tendenserne i de danske indsamlingsorganisationers indtægtsgrundlag. I forlængelse heraf har og Deloitte i efteråret 2015 gennemført nærværende analyse af udvikling og tendenser i - samarbejde gennemført og Deloitte har i medlemmernes indtægtsgrundlag for perioden 2010-2014. Analysen er i lighed med tidligere år baseret på oplysninger om organisa- perioden: analyse af udviklingen i tionernes indtægter ifølge grundlaget for ansøgning om økonomisk 1998 2002 støtte fra puljer finansieret af udlodningsmidler til landsdækkende 2002 2004 frivillige organisationer, der søger om tips- og lottomidler. 2002 2005 2002 2006 Enkelte af de organisationer, der indsendte oplysninger til analysen 2003 2007 for perioden 2009-2013, har ikke indsendt supplerende oplysninger for 2014. Vi har ved udarbejdelsen af analysen for 2010-2014 2005 2009 2004 2008 ikke medtaget oplysninger for disse organisationer for at opnå 2006 2010 sammenlignelighed årene imellem, og analysens tal for tidligere år 2007 2011 kan således ikke findes i tidligere års analyser. 2008 2012 2009-2013 Det er generelt en udfordring at skaffe sig et overblik over det samlede indsamlingsmarked for medlemmerne af. Formålet 2010-2014 med undersøgelsen er at give den enkelte organisation - såvel små som store - et indblik i indsamlingsmarkedets størrelse og udviklingen i indtægterne til inspiration i forbindelse med udarbejdelse af strategier og handlingsplaner for indsamling af midler. Herudover er analysen gennemført med det formål, at undersøge om de væsentlige udviklingstendenser, der blev identificeret ved tidligere analyser, er fortsat i 2014. Analysen af udvikling og tendenser er overordnet, og det er alene væsentlige udviklingstendenser, der kort er beskrevet i nærværende rapport. Indsamling og bearbejdning af talmaterialet samt udarbejdelse af analysen gennemføres af Deloitte, og alle oplysninger modtaget fra de deltagende organisationer er behandlet fortroligt. Vi har ikke foretaget revision af det modtagne talmateriale.
2 2. Gennemførelse af undersøgelsen De deltagende organisationer Der er rettet henvendelse til alle s medlemmer, og 99 organisationer har svaret og deltaget i analysen. Vi skønner, at de deltagende 99 organisationers indtægter m.m. svarer til mere end 75% af de samlede indtægter m.m. hos de danske indsamlingsorganisationer, og analysen anses for repræsentativ. Deltagerne fremgår af bilag 1. Deltagerne er inddelt i følgende kategorier: - Internationale hjælpeorganisationer - Kirkelige organisationer - Nationale, sociale og humanitære hjælpeorganisationer - Natur-/miljø-/dyreværnsorganisationer - Sygdomsbekæmpende/handicaporganisationer Indtægtsoplysninger Deltagerne er anmodet om at specificere indtægterne i følgende kategorier (jf. bilag 5): 1. Bruttoindtægt 2. Overskud af indsamlinger 3. Medlemskontingenter inkl. gaver fra bidragydere 4. Indtægt ved arv 5. Overskud ved arrangementer samt salg af handelsvarer 6. Bidrag, tilskud og donationer modtaget fra henholdsvis ydet til andre organisationer (netto) 7. Egenfinansiering i alt (2 + 3 + 4 + 5+ 6) Inflation Udviklingen kommenteres dels ud fra absolutte tal og dels ud fra indekserede tal i faste priser (korrigeret for inflation), jf. bilag 3. Ved korrektion for inflation er anvendt udviklingen i nettoprisindekset, der i perioden har udviklet sig således, hvor 2010 = 100: År Indeks 2010 100,0 2011 102,6 2012 104,5 2013 105,4 2014 106,2
3 3. Konklusion De overordnede udviklingstendenser (korrigeret for inflation) baseret på tal fra de deltagende organisationer i perioden 2010-2014 er følgende: Bruttoindtægterne er samlet set steget med 19% svarende til 1,6 mia.kr. Udviklingen viser fremgang for alle kategorier af organisationer: o Internationale hjælpeorganisationer er steget 25% svarende til 1,2 mia.kr. o Sygdomsbekæmpende/handicaporganisationer er steget 16% svarende til 219 mio.kr. o Natur/miljø/dyreværnsorganisationer er steget 14% svarende til 29 mio.kr. o Nationale, sociale og humanitære organisationer er steget 11% svarende til 85 mio.kr. o Kirkelige organisationer er steget 5% svarende til 49 mio.kr. Overskud af indsamlinger er samlet set steget med 17% svarende til 67 mio.kr. Udviklingen viser fremgang for alle kategorier af organisationer, bortset fra internationale hjælpeorganisationer, der har et fald på 40%, som skyldes at overskuddet fra indsamlingen i 2010 var ekstraordinært højt som følge af Danmarks Indsamling i forbindelse med jordskælvet på Haiti. o Sygdomsbekæmpende/handicaporganisationerne er steget med 119% svarende til 128 mio.kr. o Nationale, sociale og humanitære organisationer er steget med 30% svarende til 16 mio.kr. o Kirkelige organisationer er steget med 21% svarende til 6 mio.kr. o Natur/miljø/dyreværnsorganisationerne er steget med 13% svarende til 0,3 mio.kr. o Internationale hjælpeorganisationers overskud af indsamlinger er samlet set faldet med i alt 40%, der som nævnt skyldes et ekstraordinært højt overskud i 2010. Overskuddet er faldet frem til 2012, men for 2013 og 2014 har der været stigning i overskuddet for begge år. Udviklingen i medlemskontingenter inkl. gaver fra bidragydere har samlet set vist en fremgang på 9% svarende til 189 mio.kr.: o Nationale, sociale og humanitære organisationer er steget med 33% svarende til 65 mio.kr. o Sygdomsbekæmpende/handicaporganisationer er steget med 20% svarende til 70 mio.kr. o Kirkelige organisationer er steget med 11% svarende til 37 mio.kr. o Natur/miljø/dyreværnsorganisationerne er steget med 4% svarende til 6 mio.kr. o Internationale hjælpeorganisationer er steget 1% svarende til 10 mio.kr.
4 Indtægter fra arv er samlet på uændret niveau fordelt med fremgang for Natur/miljø/dyreværnsorganisationer og Internationale hjælpeorganisationer mens de øvrige kategorier har tilbagegang: o Natur/miljø/dyreværnsorganisationer er steget med 47% svarende til 19 mio.kr. o Internationale hjælpeorganisationer er steget med 41% svarende til 36 mio.kr. o Kirkelige organisationer er faldet med 5% svarende til 2 mio.kr. o Sygdomsbekæmpende/handicaporganisationer er faldet med 14% svarende til 41 mio.kr. o Nationale, sociale og humanitære organisationer er faldet med 47% svarende til 11 mio.kr. Overskud af arrangementer samt salg af handelsartikler er samlet set steget med 32% svarende til 88 mio.kr. Udviklingen viser fremgang for alle kategorier af organisationer: o Internationale hjælpeorganisationer er steget med 57% svarende til 50 mio.kr. o Sygdomsbekæmpende/handicaporganisationer er steget med 34% svarende til 26 mio.kr. o Natur/miljø/dyreværnsorganisationer er steget med 32% svarende til 0,6 mio.kr. o Nationale, sociale og humanitære organisationer er steget med 16% svarende til 5 mio.kr. o Kirkelige organisationer er steget med 7% svarende til 5 mio.kr. Udviklingen i bidrag, tilskud og donationer henholdsvis modtaget fra og ydet til andre organisationer har samlet vist en nettostigning på 62% svarende til 14 mio.kr. i modtaget bidrag, tilskud og donationer: o Internationale hjælpeorganisationer har oplevet en nettostigning i modtagne bidrag mv. på 27% svarende til 6 mio.kr. o Kirkelige organisationer har haft en nedgang i bidrag, tilskud og donationer ydet til andre organisationer på 55% svarende til 5 mio.kr. o Nationale, sociale og humanitære organisationer har oplevet en nettostigning i modtagne bidrag på 26% svarende til 3 mio.kr o Natur/miljø/dyreværnsorganisationer har oplevet en nettostigning i ydede bidrag på 1.064% svarende til 1 mio.kr o Sygdomsbekæmpende/handicaporganisationer har haft en nedgang i bidrag, tilskud og donationer ydet til andre organisationer på 14% svarende til 0,4 mio.kr Egenfinansieringen er samlet set steget for de deltagende organisationer med 11% svarende til 359 mio.kr. Udviklingen viser fremgang for alle kategorier af organisationer: o Nationale, sociale og humanitære organisationer er steget med 25% svarende til 78 mio.kr. o Sygdomsbekæmpende/handicaporganisationer er steget med 22% svarende til 184 mio.kr. o Natur/miljø/dyreværnsorganisationer er steget med 13% svarende til 25 mio.kr. o Kirkelige organisationer er steget med 11% svarende til 52 mio.kr. o Internationale hjælpeorganisationer er steget med 1% svarende til 19 mio.kr.
5 Af de deltagende organisationer har de internationale hjælpeorganisationer en støt stigende andel af bruttoindtægterne fra 59% i 2010 til 61% i 2014. Stigningen er mest markant i årene 2010, 2011 samt 2013 og kan henføres til både internationale tilskud og nationale indsamlinger. De internationale hjælpeorganisationers egenfinansiering udgør fortsat henved 40% af den samlede egenfinansiering blandt de deltagende organisationer. For egenfinansieringen er det overskud af arrangementer samt salg af handelsartikler, der viser størst procentuel fremgang med en stigning over perioden på 32% svarende til 88 mio.kr, mens det i absolutte tal er medlemskontingenter, der har den største stigning med 189 mio.kr. svarende til 9% for perioden. De faste medlemskontingenter inkl. gaver fra bidragydere, er en vigtig indtægtskilde og udgør fortsat en betydelig andel af organisationernes egenfinansiering. Faste medlemskontingenter inkl. gaver fra bidragydere har udvist en stabil fremgang for alle i perioden 2010-2012, 2013 har budt på en mindre tilbagegang, hvilket primært kan henføres til et fald hos de internationale hjælpeorganisationer og kirkelige organisationer. I 2014 har alle organisationer fremgang i faste medlemskontingenter. 4. Afslutning Vi håber, at analysen giver anledning til inspiration og debat i de enkelte foreninger. Vi modtager gerne forslag til forbedringer til brug for fremtidige undersøgelser. Afslutningsvis vil og Deloitte gerne benytte lejligheden til at takke alle, som har medvirket i denne indtægtsundersøgelse. København, den 30. november 2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Christian Dalmose Pedersen statsautoriseret revisor Robert Hinnerskov generalsekretær
6 Bilag 1: De deltagende organisationer ADRA Danmark Afrika Intouch AIDS fondet Aktion Børnehjælp Aktive Kristnes Omsorgsarbejde Alzheimerforeningen Amnesty International Apostolsk Kirke i Danmark Areopagos Baptistkirken i Danmark Bibellæser-Ringen Blå Kors Danmark Brødremenighedens Danske Mission BØRNE fonden Børnecancerfonden Børnehjælpsdagen Børns Vilkår CARE Danmark Caritas Danmark Danmarks Folkekirkelige Søndagsskoler Danmarks Naturfredningsforening Danmission Danner Dansk Bibelinstitut Dansk Blindesamfund Dansk Europamission Dansk Flygtningehjælp Dansk Folkehjælp Dansk Missionsråd Dansk Oase Dansk Sømands og Udlandskirker Danske Kirkers Råd Den danske Diakonissestiftelse Den danske Israelsmission Det danske Bibelselskab DIA Danish International Adoption
7 Bilag 1: De deltagende organisationer Dyrenes Beskyttelse Dyreværnet - værn for værgeløse dyr Evangelisk Luthersk Missionsforening Folkekirkens Nødhjælp Foreningen af Kristne Friskoler Foreningen Agape Foreningen Grønlandske Børn Frelsens hær Friluftsmissionen Gigtforeningen Hjerteforeningen IAS IBIS Indenlandsk Sømandsmission Julemærkefonden Katolsk Kirke Kattens Værn KFUKs Sociale Arbejde KFUM og KFUK i Danmark KFUMs Sociale Arbejde KFUMs Soldatermission Kirkefondet Kirkelig Forening for den Indre Mission i Danmark KLF, Kirke & Medier Kofoeds Skole Kristelig Forbund for Studerende Kræftens Bekæmpelse Københavnerkirken Landsforeningen LEV Leve Børnene - kommer Lungeforeningen Luthersk Missionsforening
8 Bilag 1: De deltagende organisationer Læger uden Grænser/Medecins Sans Frontieres (MSF) Lærernes Missions Forening Mellemfolkeligt Samvirke Menighedsfakultetet Mission Afrika Mission Aviation Fellowship Denmark - (MAF Danmark) Mission Øst Muskelsvindfonden Mødrehjælpen Ordet og Israel Plan Danmark Fonden Promission Psykiatrifonden PTU Red Barnet Red Orangutangen Røde Kors Samvirkende Menighedsplejer Scleroseforeningen Sex & Samfund Skandinavisk Børnemission SOS Børnebyerne, Danmark Spedalskhedsmissionen Syvende Dags Adventistkirken Tværkulturelt Center Ungdom med opgave UNICEF Danmark WeShelter WSPA Ældre Sagen Åbne Døre
9 Bilag 2: Udviklingen i de forskellige indtægtstyper i absolutte tal (faste priser) 1.1 Omsætning (bruttoindtægter) Organisationstype t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. International hjælpeorganisation 4.787.805 5.060.942 5.140.410 5.804.776 5.976.636 Kirkelig organisation 1.013.319 1.054.065 1.087.540 1.011.855 1.062.455 National, social og humanitær hjælpeorganisation 791.947 794.778 797.996 819.341 876.979 Natur/miljø/dyreværnsorganisation 204.019 233.782 215.052 221.293 233.269 Sygdomsbekæmpende/handicaporganisation 1.369.412 1.296.427 1.440.390 1.513.920 1.588.472 Total 8.166.502 8.439.994 8.681.388 9.371.185 9.737.811 1.2 Overskud af indsamlinger Organisationstype t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. International hjælpeorganisation 206.046 133.861 97.506 106.727 122.620 Kirkelig organisation 29.575 32.826 30.576 30.275 35.803 National, social og humanitær hjælpeorganisation 52.982 68.524 53.553 65.101 68.827 Natur/miljø/dyreværnsorganisation 2.504 1.597 1.590 2.994 2.829 Sygdomsbekæmpende/handicaporganisation 107.178 111.990 189.595 226.648 235.203 Total 398.285 348.798 372.820 431.745 465.282 1.3 Medlemskontingenter inkl. gaver fra bidragydere Organisationstype t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. International hjælpeorganisation 986.654 1.096.757 988.308 970.831 997.070 Kirkelig organisation 345.175 392.887 384.880 341.276 382.399 National, social og humanitær hjælpeorganisation 196.193 195.880 221.549 229.557 261.658 Natur/miljø/dyreværnsorganisation 144.911 145.928 147.551 148.259 150.857 Sygdomsbekæmpende/handicaporganisation 350.061 367.358 392.258 413.431 420.030 Total 2.022.994 2.198.810 2.134.546 2.103.354 2.212.014 1.4 Indtægter fra arv Organisationstype t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. International hjælpeorganisation 87.858 84.135 102.398 98.035 123.559 Kirkelig organisation 41.155 47.885 37.149 40.286 39.049 National, social og humanitær hjælpeorganisation 23.353 20.567 16.952 15.424 12.389 Natur/miljø/dyreværnsorganisation 41.652 73.026 53.803 47.685 61.061 Sygdomsbekæmpende/handicaporganisation 294.159 261.520 239.893 256.599 253.258 Total 488.177 487.133 450.195 458.029 489.316 1.5 Overskud ved arrangementer samt salg af handelsartikler Organisationstype t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. International hjælpeorganisation 88.904 91.900 107.640 115.534 139.297 Kirkelig organisation 73.205 69.114 95.195 75.678 78.589 National, social og humanitær hjælpeorganisation 31.064 27.341 31.158 32.031 36.080 Natur/miljø/dyreværnsorganisation 1.863 2.011 1.302 1.791 2.456 Sygdomsbekæmpende/handicaporganisation 78.825 64.555 91.100 97.097 105.308 Total 273.861 254.921 326.395 322.131 361.730
10 Bilag 2: Udviklingen i de forskellige indtægtstyper i absolutte tal (faste priser) (fortsat) 1.6 Bidrag, tilskud og donationer modtaget fra henholdsvis ydet til andre organisationer (netto) Organisationstype t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. International hjælpeorganisation 23.599 13.558 13.262 10.572 29.979 Kirkelig organisation -9.235-6.983-6.901-3.677-4.124 National, social og humanitær hjælpeorganisation 10.563 11.110 9.777 11.030 13.360 Natur/miljø/dyreværnsorganisation -102-336 -168-946 -1.166 Sygdomsbekæmpende/handicaporganisation -2.768-2.474-2.712-2.324-2.373 Total 22.057 14.875 13.258 14.655 35.676 1.7 Egenfinansiering i alt Organisationstype t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. International hjælpeorganisation 1.393.061 1.420.210 1.309.114 1.301.699 1.412.525 Kirkelig organisation 479.875 535.729 540.900 483.371 531.715 National, social og humanitær hjælpeorganisation 314.155 323.423 332.988 353.143 392.314 Natur/miljø/dyreværnsorganisation 190.828 222.226 204.078 199.784 216.035 Sygdomsbekæmpende/handicaporganisation 827.455 802.948 910.134 991.450 1.011.425 Total 3.205.374 3.304.536 3.297.214 3.329.447 3.564.014
11 Bilag 3: Udviklingen i de forskellige indtægtstyper i indekserede tal (faste priser) 1.1 Omsætning (bruttoindtægter) Organisationstype Indeks Indeks Indeks Indeks Indeks International hjælpeorganisation 100 106 107 121 125 Kirkelig organisation 100 104 107 100 105 National, social og humanitær hjælpeorganisation 100 100 101 103 111 Natur/miljø/dyreværnsorganisation 100 115 105 108 114 Sygdomsbekæmpende/handicaporganisation 100 95 105 111 116 Total 100 103 106 115 119 1.2 Overskud af indsamlinger Organisationstype Indeks Indeks Indeks Indeks Indeks International hjælpeorganisation 100 65 47 52 60 Kirkelig organisation 100 111 103 102 121 National, social og humanitær hjælpeorganisation 100 129 101 123 130 Natur/miljø/dyreværnsorganisation - - - - - Sygdomsbekæmpende/handicaporganisation 100 104 177 211 219 Total 100 88 94 108 117 1.3 Medlemskontingenter inkl. gaver fra bidragydere Organisationstype Indeks Indeks Indeks Indeks Indeks International hjælpeorganisation 100 111 100 98 101 Kirkelig organisation 100 114 112 99 111 National, social og humanitær hjælpeorganisation 100 100 113 117 133 Natur/miljø/dyreværnsorganisation 100 101 102 102 104 Sygdomsbekæmpende/handicaporganisation 100 105 112 118 120 Total 100 109 106 104 109 1.4 Indtægter fra arv Organisationstype Indeks Indeks Indeks Indeks Indeks International hjælpeorganisation 100 96 117 112 141 Kirkelig organisation 100 116 90 98 95 National, social og humanitær hjælpeorganisation 100 88 73 66 53 Natur/miljø/dyreværnsorganisation 100 175 129 114 147 Sygdomsbekæmpende/handicaporganisation 100 89 82 87 86 Total 100 100 92 94 100 1.5 Overskud ved arrangementer samt salg af handelsartikler Organisationstype Indeks Indeks Indeks Indeks Indeks International hjælpeorganisation 100 103 121 130 157 Kirkelig organisation 100 94 130 103 107 National, social og humanitær hjælpeorganisation 100 88 100 103 116 Natur/miljø/dyreværnsorganisation - - - - - Sygdomsbekæmpende/handicaporganisation 100 82 116 123 134 Total 100 93 119 118 132
12 Bilag 3: Udviklingen i de forskellige indtægtstyper i indekserede tal (faste priser) (fortsat) 1.6 Bidrag, tilskud og donationer modtaget fra henholdsvis ydet til andre organisationer (netto) Organisationstype Indeks Indeks Indeks Indeks Indeks International hjælpeorganisation 100 57 56 45 127 Kirkelig organisation 100 76 75 40 45 National, social og humanitær hjælpeorganisation - - - - - Natur/miljø/dyreværnsorganisation 100 329 165 927 1.143 Sygdomsbekæmpende/handicaporganisation 100 89 98 84 86 Total 100 67 60 66 162 1.7 Egenfinansiering i alt Organisationstype Indeks Indeks Indeks Indeks Indeks International hjælpeorganisation 100 102 94 93 101 Kirkelig organisation 100 112 113 101 111 National, social og humanitær hjælpeorganisation 100 103 106 112 125 Natur/miljø/dyreværnsorganisation 100 116 107 105 113 Sygdomsbekæmpende/handicaporganisation 100 97 110 120 122 Total 100 103 103 104 111
13 Bilag 4: Fordelingen af indtægtstyper på organisationstyper vist grafisk
14 Bilag 4: Fordelingen af indtægtstyper på organisationstyper vist grafisk (fortsat)
15 Bilag 4: Fordelingen af indtægtstyper på organisationstyper vist grafisk (fortsat)
16 Bilag 4: Fordelingen af indtægtstyper på organisationstyper vist grafisk (fortsat)
17 Bilag 5: Skema til indberetning af oplysninger til analysen INDTÆGTSUNDERSØGELSE BLANDT VELGØRENDE ORGANISATIONER 2010-2014 Organisationens navn Kontaktperson: E-mail adresse: Organisationstype: (kun ét kryds) International hjælpeorganisation Kirkelig organisation National, social og humanitær hjælpeorganisation Natur/miljø/dyreværnsorganisation Sygdomsbekæmpende/handicaporganisation Andet Indtægtsundersøgelsen baseres på oplysninger om organisationens indtægter svarende til de indtægtsoplysninger, der fremgår af ansøgning om økonomisk støtte fra tips- og lottomidlerne. Oplysningerne kan således for de fleste organisationer tages fra ansøgningerne fra perioden 2010-2014. Omsætning (bruttoindtægt) Heraf udgør offentlige tilskud 2014 t.kr. Egenfinansiering ved indsamlede midler mv. a Overskud af indsamlinger b Medlemskontingenter c Indtægt ved arv d Overskud ved arrangementer samt salg af handelsartikler e Bidrag, tilskud og donationer modtaget fra andre organisationer f Bidrag, tilskud og donationer ydet fra andre organisationer (fratrækkes) Egenfinansiering i alt (a+b+c+d+e-f) Omsætning og egenfinansiering defineres som ved ansøgning om økonomisk støtte fra lotfri-puljen i Socialog Integrationsministeriet.