EUROPA-PARLAMENTET 2009-2014 Økonomi- og Valutaudvalget 13.12.2010 2010/0000(INI) UDKAST TIL BETÆNKNING om grønbogen om corporate governance i finansielle institutioner (2010/0000(INI)) Økonomi- og Valutaudvalget Ordfører: Ashley Fox PR\851947.doc PE454.525v03-00 Forenet i mangfoldighed
PR_INI INDHOLD Side FORSLAG TIL EUROPA-PARLAMENTETS BESLUTNING...3 PE454.525v03-00 2/6 PR\851947.doc
FORSLAG TIL EUROPA-PARLAMENTETS BESLUTNING om grønbogen om corporate governance i finansielle institutioner (2010/0000(INI)) Europa-Parlamentet, der henviser til forretningsordenens artikel 48, der henviser til betænkning fra Økonomi- og Valutaudvalget og udtalelse fra Udvalget om det Indre Marked og Forbrugerbeskyttelse (A7-0000/2010), Approach 1. bifalder Kommissionens grønbog og muligheden for at forbedre corporate governancestrukturerne i hele EU; 2. bemærker, at mange finansielle institutioner verden over under den nylige finanskrise er gået fallit med store omkostninger for skatteyderne; mener, at Kommissionen gør ret i at undersøge enhver mulig årsag til, at finansielle institutioner er gået fallit, for at forhindre at der igen opstår en krise 3. bemærker manglerne ved den normgivende amerikanske Sarbanes Oxley-Oxley Act, der var ude af stand til at beskytte finansielle institutioner i USA under finanskrisen, mens de samtidig øgede de administrative omkostninger for alle børsnoterede selskaber, især SMV'er, hvilket nedsatte konkurrenceevnen og sinkede oprettelsen af nye børsnoterede selskaber; 4. bemærker de forskelligartede corporate governance-strukturer over hele EU og de forskellige synsvinkler, som medlemsstaterne anlægger i forbindelse med regulering af disse strukturer; anerkender, at en enkelt standardiseret tilgang ville være uhensigtsmæssig og skade de finansielle virksomheders konkurrenceevne; 5. anerkender, at området for corporate governance er under konstant udvikling og derfor ikke er egnet for en præskriptiv tilgang, og at en fleksibel "comply or explain"-tilgang i form af en kodeks for bedste praksis ville være mere velegnet; mener, at "comply or explain" er passende og kan anvendes over en bred vifte af finansielle institutioner, der er aktive i forskellige sektorer og markeder, men at den skal suppleres af en regelmæssig ekstern evaluering og passende reguleringstilsyn; 6. opfordrer Kommissionen til at forelægge forslag til forbedring af corporate governance, idet cost/benefit-analyse skal koncentrere sig om nødvendigheden af at holde de finansielle institutioner konkurrencedygtige, så de kan medvirke til at skabe økonomisk vækst; Risiko 7. Bemærker, at visse finansielle institutioner og tilsynsmyndigheder ikke har erkendt, at arten og omfanget af den risiko, som de havde indladt sig på, bidrog til den finansielle PR\851947.doc 3/6 PE454.525v03-00
krise; mener, at effektiv risikostyring er væsentlig for at forhindre kriser i fremtiden; 8. understreger, at risici er naturlige og nødvendige i den finansielle sektor med henblik på at fremme konkurrenceevnen, øge likviditeten, yde lån og skabe økonomisk vækst; 9. opfordrer til, at der oprettes obligatoriske risikokomitéer på bestyrelsesplan for alle økonomisk betydningsfulde finansielle institutioner; 10. mener, at risikokomitéen bør være ansvarlig for tilsyn og for rådgivning af bestyrelsen om de risici, som den pågældende finansielle institution løber på nuværende tidspunkt, og rådgive om risikostrategi i fremtiden, herunder strategi for kapital- og likviditetsforvaltning, idet der tages hensyn til finansielle stabilitetsvurderinger udviklet af tilsynsmyndigheder eller centrale banker; 11. understreger, at ansvaret for risikostyring i sidste instans ligger hos bestyrelsen; 12. understreger, at virksomheder bør indføre en intern procedure, som gennemgås af tilsynsmyndigheden, til behandling af konflikter, der måtte opstå mellem risikostyringsafdelingen og de operationelle afdelinger; 13. henviser til gennemsigtighedsdirektivet, der kræver, at institutioner offentliggør principielle risici i deres virksomhedsrapporter, og det fjerde selskabsdirektiv, der kræver, at institutioner redegør for deres interne kontrolsystemer i relation til risici i forbindelse med regnskabsaflæggelse; 14. opfordrer til en rationalisering af den nuværende EU-lovgivning med henblik på at kræve, at enhver institution i sin årsberetning offentliggør en risikorapport og en forretningsmodel, der beskriver bestyrelsens tilgang til en generel risikostrategi, herunder dens risikotolerance og -vilje, risikopolitik, risikostyring og interne kontrolsystemer, herunder overholdelsespolitik, hvorved investorerne og tilsynsmyndighederne sættes i stand til at vurdere, hvorvidt institutionen har identificeret nøglerisiciene, og hvorvidt risikostyringen og de interne kontrolsystemer i forbindelse med disse risici er passende; Bestyrelser 15. opfordrer de nationale tilsynsmyndigheder til at udvikle objektive passende kriterier for personlighedstests til vurdering af personers egnethed til at blive optaget på en liste over "godkendte personer" til tilsynsfunktioner; understreger, at tilsynsmyndigheder må gennemføre deres vurderings- og godkendelsesprocedure i god tid og på effektiv vis; 16. opfordrer til, at der foretages regelmæssige, formelle, eksterne vurderinger af bestyrelsen og dens resultater på grundlag af objektive kriterier, der skal godkendes af den relevante nationale tilsynsmyndighed, og til, at disse vurderinger optages i årsberetninger til fordel for investorer, aktionærer og nationale tilsynsmyndigheder; 17. mener, at der bør være grundlæggende enighed om adskillelse af funktionerne som administrerende direktør og bestyrelsesformand; konstaterer, at der er situationer, hvor det kunne være en fordel med en sammenlægning af disse funktioner; PE454.525v03-00 4/6 PR\851947.doc
18. mener, at alle ikke-eksekutive bestyrelsesmedlemmer skal være på et højt plan, at enhver bestyrelse bør have ikke-eksekutive medlemmer, der besidder tidssvarende og relevant ekspertise på det finansielle område, hvis funktion bør suppleres af andre ikke-eksekutive medlemmer med kompetencer og erfaringer fra andre opgaveområder, der har relevans for bestyrelsen, og at enhver finansiel institution bør have en bestyrelse med forskellige erfaringer, ekspertise og karakter, og at udnævnelser skal ske på grundlag af fortjeneste; 19. understreger, at bestyrelsesmedlemmer skal sætte tilstrækkelig tid af til at udføre deres hverv, som bør overvåges af de nationale tilsynsmyndigheder; 20. mener, at der bør være en grundlæggende antagelse af, at ingen bør sidde i mere end tre bestyrelser for finansielle institutioner på én gang; Aflønning 21. mener, at lønningspolitik bør tilskynde til langsigtede overvejelser og fremme virksomhedens bæredygtige funktion og bør undgå kortsigtede dispositioner, eftersom dette kan bidrage til, at der tages for store risici; 22. understreger, at tilstrækkelig åbenhed omkring aktieoptioner med ventetider på mindst tre år for bestyrelsesmedlemmer er et nyttigt redskab til at bringe bestyrelsesmedlemmernes interesser i overensstemmelse med aktionærernes; 23. konstaterer, at spørgsmålet om aflønning i finansielle virksomheder er blevet behandlet under den tredje revision af kapitalkravsdirektivet (CRD III); Tilsynsmyndigheder, revisorer og institutioner 24. mener, at en øget trevejsdialog mellem tilsynsmyndigheder, revisorer (både interne og eksterne) og virksomheder ville gøre det muligt at lokalisere væsentlige eller systemiske risici på et tidligt stadium; tilskynder tilsynsmyndigheder, revisorer og virksomheder til at indlede åbne drøftelser og øge hyppigheden af møderne med henblik på at lette grundig tilsynsføring; 25. understreger, at en revisors primære opgave ikke skal besværliggøres af byrder i form af ekstra hverv, såsom undersøgelse og vurdering af ikke-revisionsrelaterede oplysninger, der falder uden for hans eller hendes ekspertiseområde; Aktionærer og generalforsamling 26. tilskynder virksomhedsaktionærer og individuelle aktionærer til at spille en mere aktiv rolle med at drage bestyrelsen og dens strategi til regnskab; 27. mener, at væsentlige transaktioner over en fastsat størrelse, hvis benchmark skal bestemmes af ESMA, bør kræve særlig godkendelse fra aktionærerne eller være underlagt et krav om at informere aktionærerne, inden transaktionen kan gennemføres; 28. anerkender, at gennemsigtighed er nødvendig i forbindelse med transaktioner med nærtstående parter, og at transaktioner med nærtstående parter på basis af en benchmark, de fastsættes af ESMA bør indberettes til børsmyndigheden og ledsages af en skrivelse fra PR\851947.doc 5/6 PE454.525v03-00
en uafhængig rådgiver, der bekræfter, at transaktionen er fair og rimelig, eller at den bør gøres til genstand for en afstemning blandt aktionærerne, som den nærtstående part er udelukket fra; 29. opfordrer til, at der afholdes obligatoriske årlige valg af de enkelte medlemmer af generalforsamlingens bestyrelse med henblik på at gøre bestyrelsen mere ansvarlig og fremme en kultur med større ansvarlighed; 30. pålægger sin formand at sende denne beslutning til Rådet og Kommissionen. PE454.525v03-00 6/6 PR\851947.doc