Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 24 21 37 14 Åboulevarden 31 Postboks 514 8100 Århus C Telefon 89 41 41 41 Telefax 89 41 42 43 www.deloitte.dk Nørhald Golfklub, Støvringgaard Regnskab for 2006
Nørhald Golfklub Indholdsfortegnelse Side Årsberetning 2006 for Nørhald Golfbane, Støvringgaard 1 Den uafhængige revisors påtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for 2006 5 Balance pr. 31.12.2006 6 Noter 7
Nørhald Golfklub 1 Årsberetning 2006 for Nørhald Golfbane, Støvringgaard Nørhald Golfklub har nu afsluttet regnskab nr. 2, efter at banen er færdiganlagt. Det har været et rigtig godt år for golfklubben. Vi har rundet de 600 medlemmer eller 120 mere end for 1 år siden, men der er desværre stadig mange passive. En medlemsfremgang på 120 medlemmer kan vi vel ikke forvente hvert år, men vi kan da glæde os over, at aftalerne med såvel Hobro som Mariagerfjord Golfklubber fortsætter også i 2007. Ligeledes er samarbejdsaftalen med Nørgaards Højskole, Bjerringbro, forlænget til også at køre videre i 2007, endda med yderligere nogle uger. Vi kan glæde os over et flot 2006 regnskab. Vi havde budgetteret med et underskud på 131.000 kr., men slutter med et overskud på 19.000 kr., så det er vi i bestyrelsen meget tilfredse med. Både indtægterne og udgifterne er lidt større end det budgetterede. Samlet blev forbedringen altså 150.000 kr., og det skyldes hovedsageligt de større indtægter på indskud og kontingent i forhold til det budgetterede. Men træerne gror jo ikke ind i himlen, for vi kan jo nok ikke forvente de godt 300.000 kr. fra Hobro og Mariager efter indeværende år. Vi må så håbe, at vi fortsat må få tilgang af mange nye medlemmer selv til at kompensere for de manglende indtægter nordfra. Vi har måttet sige farvel til vores afholdte golftræner, Mark Lindved, idet han har søgt nye udfordringer. Vi har så til gengæld ansat Jeppe Blegvad, Randers, en ung nyuddannet træner, som er ansat på stort set samme betingelser som vores tidligere træner. Det er bestyrelsens indtryk, at vi har fået en god afløser på trænerposten. Golfklubben flyttede i 2006 fra maskinhuset på Galgebakken over til Poul Kristensen på Nørreskovvej. Det er et tidligere svinehus, som er blevet ryddet for inventar, og bortset fra at der lidt lavt til loftet, ser det ud til at fungere godt, og ligger lidt tættere på banen, end det vi havde før. Vi kan også glæde os over, at banen er groet godt til, og den får ofte ros fra gæster udefra. Der mangler selvfølgelig lidt læ, men vi må håbe, at de mange træer og buske, der er plantet, hurtigt må gro op. Golfklubben har også i 2006 været begunstiget af megen frivillig arbejdskraft. Det vil vi fra bestyrelsens side gerne sige mange tak for, og vi håber på fortsat frivillig hjælp i den kommende sæson. 2007 er startet godt. Vi har her i vinter fået udvidet parkeringspladsen til at omfatte hele trekanten, og det er også i stor udstrækning sket ved sponsorater. Det siger vi sponsorerne mange tak for. Vi har også købt en klipper mere (brugt), beregnet til semirough og rough, så vi håber, at vi bedre kan holde disse områder i orden fremover.
Nørhald Golfklub 2 Årsberetning 2006 for Nørhald Golfbane, Støvringgaard Alt i alt finder bestyrelsen, at vi kan være godt tilfreds med det afvigte år, både med det flotte regnskabsresultat, men også med den store aktivitet, der prægede 2006, og som allerede er startet godt op i 2007 med det meget milde vintervejr, vi har haft, og hvor der har været muligt at spille golf det meste af vinteren. Bestyrelsen mener, at det ser fornuftig ud for årene der kommer. Støvringgaard, den 10. marts 2007 Bestyrelsen Herluf Skjøtt Allan Voigt Carl Søgaard Poul Torpe formand næstformand kasserer Poul Mikkelsen Jytte Pedersen Birgit Schultz Således vedtaget på generalforsamlingen, den / 2007 Dirigent
Nørhald Golfklub 3 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Nørhald Golfklub Vi har revideret årsregnskabet for Nørhald Golfklub for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2006 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for golfklubbens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af golfklubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af golfklubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af golfklubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2006. Århus, den 10. marts 2007 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Finn Sørensen statsautoriseret revisor
Nørhald Golfklub 4 Anvendt regnskabspraksis Medlemsindskud resultatføres fra og med 2005. I opførelsesfasen blev medlemsindskud modregnet i baneanlæggets kostpris. Baneanlægget afskrives ikke. Driftsmidler og inventar afskrives lineært over 5 år. Bagrum afskrives lineært over 10 år.
Nørhald Golfklub 5 Resultatopgørelse for 2006 2006 2005 Note kr. kr. Kontingenter 1.877.632 1.336.281 Green-fee mv. 472.948 405.696 Udlejning bagrum mv. 33.798 0 Øl, vand og diverse udstyr 165.106 112.657 Sponsor 335.827 197.406 Indskud 499.979 404.537 Tilskud, forpagtning 0 170.329 Indtægter 3.385.290 2.626.906 Øl, vand og diverse udstyr (79.151) (46.689) Personaleudgifter (1.115.169) (892.867) Drift af maskiner 2 (644.922) (494.590) Lokale og baneomkostninger 1 (833.814) (735.052) Markedsførings- og administrationsomkostninger 3 (270.374) (170.523) Omkostninger (2.943.430) (2.339.721) Resultat før renter og afskrivninger 441.860 287.185 Afskrivninger 4 (71.411) (53.749) Resultat før renter 370.449 233.436 Renteindtægter 151 442 Renteudgifter 5 (351.571) (297.150) Årets resultat 19.029 (63.272)
Nørhald Golfklub 6 Balance pr. 31.12.2006 31.12.2006 31.12.2005 Note kr. kr. Driftsmidler og inventar 4 279.463 195.501 Baneanlæg på lejet grund 6 6.693.781 6.693.781 Tilgodehavender 37.221 119.636 Periodeafgrænsningsposter 7 260.791 337.241 Aktiver 7.271.256 7.346.159 Egenkapital (1.028.399) (1.047.428) Andelskassen, Harridslev 2.620.991 2.668.692 Gjerlev-Enslev Sparekasse 2.742.154 2.750.927 Sparekassen Kronjylland 2.740.774 2.767.053 Langfristede gældsforpligtelser 8.103.919 8.186.672 Kreditorer 25.195 93.504 A-skat, AM-bidrag mv. 29.928 21.867 Feriepenge 76.538 71.544 Periodeafgrænsningsposter 30.000 0 Anden gæld 34.075 20.000 Kortfristede gældsforpligtelser 195.736 206.915 Gældsforpligtelser 8.299.655 8.393.587 Passiver 7.271.256 7.346.159 Eventualforpligtelser 8
Nørhald Golfklub 7 Noter 1. Lokale- og baneomkostninger 2006 2005 kr. kr. Leje af jord, bygninger og ejendomsskat 306.780 301.139 Forsikringer 48.504 34.546 El 26.521 (11.002) Vand 72.413 68.246 Gødning, frø, jord mv. 166.005 189.371 Småanskaffelser 90.754 40.390 Scorekort og baneudstyr 35.102 50.321 Vedligeholdelse 82.078 59.812 Rengøring mv. 5.657 2.229 2. Drift af maskiner 833.814 735.052 Leje og leasing 480.607 390.334 Olie og benzin 88.075 95.982 Småanskaffelser 25.599 40.033 Reparation og vedligeholdelse 59.401 61.217 Erstatning, tyveri (8.760) (92.976) 3. Markedsførings- og administrationsomkostninger 644.922 494.590 Markedsføring og annoncer 96.952 51.982 Repræsentation og sponsorfest 20.780 12.017 Kontorartikler og abonnement 30.816 14.812 Porto og gebyrer 7.699 9.716 Kursus og kontingenter 58.373 42.500 Telefon og mobiltelefon 15.931 27.738 Revision og regnskabsmæssig assistance 38.750 45.625 Nyanskaffelser og edb mv. 34.547 8.310 Momsrefusion, netto (33.474) (42.177) 4. Driftsmidler og inventar 270.374 170.523 Anskaffelsessum med årets tilgang 434.737 279.364 Afskrivning, tidligere år (83.863) (30.114) Afskrivning (71.411) (53.749) Værdi, 31.12.2006 279.463 195.501
Nørhald Golfklub 8 Noter 5. Renteudgifter 2006 2005 kr. kr. Andelskassen, Harridslev 103.621 91.640 Gjerlev-Enslev Sparekasse 124.304 101.941 Sparekassen Kronjylland, Øster Tørslev 123.646 103.569 6. Baneanlæg 351.571 297.150 31.12.2006 kr. Anlægsudgifter 7.964.440 Arkitekt 500.000 Diverse, herunder markedsføring 110.125 EU-tilskud (742.000) Medlemsindskud (1.138.784) I alt 6.693.781 7. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter vedrører forudbetalte leasingydelser. Beløbet udgiftsføres over den resterende leasingperiode (42 måneder). 8. Eventualforpligtelser Eventualforpligtelser vedrører leasingforpligtelser. Disse udgør 340.000 kr. pr. år med en restløbetid 42 måneder og 4.600 kr. pr. år med restløbetid på 65 måneder. SK/mrj T:\AFD4103\128007\60\128007re001.doc