tå RSM plus ^ revision -skat rådgivning

«tå RSM plus ^ revision -skat rådgivning Kirkens Korshær i Holstebro CVR nr. 69 47 17 14 Årsregnskab 2013 Sletten 45,7500 Holstebro Tlf.: (+45) 97412211, Fax: (+45) 97414408 e-mail: holstebro@irsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) RSM plus P/S, statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande

Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Oplysninger om lokalafdelingen 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Resultatopgørelse genbrugsbutik Stationsvej, 12 Resultatopgørelse genbrugsbutik Skivevej 13 Resultatopgørelse genbrugsbutik Skave 14 Resultatopgørelse varmestuen 15

2 Ledelsespåtegning Korshærsleder og korshærsrådet har dags dato aflagt årsregnskabet for 2013 for Kirkens Korshær i Holstebro. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med regnskabsvejledning fra Kirkens Korshær i Danmark. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Holstebro, den 7. marts 2014 Korshærsleder Wv^oi VW^VcSV Linda Hatfeldt Lokalt korshærsråd Børge Holdgaard Linda Hatfeldt

3 Den uafhængige revisors erklæringer Til ledelsen i Kirkens Korshær i Holstebro Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Kirkens Korshær i Holstebros kontante indbetalinger og udbetalinger for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter regnskabsvejledning for Kirkens Korshær i Danmark og den på side 8 beskrevne regnskabspraksis. Fordelingen af resultatopgørelsens poster mellem aktiviteter er ikke omfattet af vores revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsvejledning fra Kirkens Korshær i Danmark. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlige fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på baggrund af vores revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god offentlig revisionsskik. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for lokalafdelingens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af lokalafdelingens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionbevis er tilstrækkeligt og egnet grundlag for vores konklusion. Det er lokalafdelingens praksis, at omstående regnskab udarbejdes på basis af kontante ind- og udbetalinger. Efter denne praksis indregnes indtægter i takt med, at de modtages, frem for når de er optjent, og udgifter indregnes, når de er betalt, frem for når de opstår. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

4 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af lokalafdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af indtægter og udgifter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med den regnskabspraksis for kontante indbetalinger og udbetalinger, der er beskrevet ovenfor og i regnskabsvejledning fra Kirkens Korshær i Danmark. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holstebro, den 7. marts 2014 Per Lund Nielsen statsautoriseret revisor

Oplysninger om lokalafdelingen Navn Kirkens Korshær i Holstebro Nygade 14 7500 Holstebro Tlf.nr. 9741 0252 CVR nr. 69 47 17 14 Kommune: Holstebro Korshærsråd Anne Lise Holst Jensen (formand) Jens Emil Viftrup Niels Jørgen Lundsgaard Børge Holdgaard Søren Nielsen Pernille Bloch Linda Hatfeldt Korshærsleder Linda Hatfeldt Revision RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Sletten 45 7500 Holstebro Pengeinstitutter Nordea Nørregade 14 7500 Holstebro Danske Bank Østergade 4 7500 Holstebro

6 Ledelsesberetning 2013 var et år med forandringer. I maj måned var vi på udflugt til Djurs Sommerland med ca. 50 brugere. Det var en god tur, som brugerne rigtig nød. I september måned fik vi besøg af arbejdstilsynet, som gav os et straksforbud med hensyn til rygning i Varmestuen. På den bekostning mistede vi en del brugere. Skovvang valgte også at opsige deres lejemål i Nygade 14 med virkning fra 31. marts 2014, så lige pludselig har vi 2 etager mere, men mister ca. 70.000 pr. år i lejeindtægt. Det blev en tid, hvor der var mange frustrationer, men også en tid med reflektioner om, hvordan Varmestuens funktioner skal være fremover. Vi besluttede sammen med Rådet at lave en overdækket terasse, så brugerne kan stå i tørvejr og ryge. Det blev en succes. Vi nedsatte en arbejdsgruppe, bestående af ansatte og rådsmedlemmer, som skal komme med forslag til nye initiativer angående Varmestuens funktioner. I november måned udvidede møbelbutikken på Skivevej deres sortiment med bøger. Der blev afholdt reception, hvor borgmester H. C. Østerby holdt åbningstalen. Butikken hedder nu Kirkens Korshærs Møbel og Bogbutik. Vi har i 2013 brugt ca. 407.000 på renovering af bygningerne på Stationsvej og i Nygade. Beløbet hertil var hensat i regnskabet for 2012, hvorfor det ikke indgår som en omkostning i 2013. Samarbejdsaftalen med Holstebro Kommune lød for 2013 på ca. 767.000. Butikkerne har i 2012 bidraget til vores økonomi med ca. 1.224.000. Sidst på året kom der ca. 110.000 fra tips lotto, momskompensation på ca. 112.000 samt mange gode gaver og donationer. Alt dette er vi selvfølgelig dybt taknemmelige for. Til sidst en stor tak for godt samarbejde til alle, som er engageret i Kirkens Korshærs arbejde i Holstebro.

7 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Kirkens Korshær i Holstebro for 2013 er aflagt i overensstemmelse med regnskabsvejledning fra Kirkens Korshær i Danmark. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter og udgifter på betalingstidspunket efter kasseprincippet. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter for genbrugssalg, salg af mad samt husleje m.v. indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Indtægter for offentlige tilskud, gaver og arv samt momskompensation m.v. indregnes på det tidspunkt, hvor lokalafdelingen har erhvervet endelig ret til disse indtægter og betaling har fundet sted. Omkostninger vedrørende forplejning Omkostninger vedrørende forplejning indeholder køb af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets indtægter for salg af mad samt anvendt i forbindelse med afholdelse af arrangementer. Salgsomkostninger Salgsomkostninger omfatter omkostninger til annoncer og reklame samt repræsentation. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger forbundet med drift af genbrugsbutikker, kontorartikler, telefon, forsikringer, omkostninger i forbindelse med arrangementer m.v. Lokaleomkostninger Lokaleomkostninger omfatter omkostninger til husleje, ydelser på prioritetsgæld, el, vand, varme, reparation og vedligeholdelse samt ændring i hensættelse til renovering af ejendomme m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Balancen Ejendomme Anskaffelsessum samt prioritetsgæld for de ejendomme, som lokalafdelingen anvender, indgår ikke i regnskabet. Ejendomsretten til ejendommene tilhører Kirkens Korshær i Danmark, og de indgår i regnskabet herfor. Omkostninger ved ejendommene anses for at svare til afdrag og renter på prioritetsgæld. Disse omkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Investeringer Ombygning af ejendomme samt øvrige investeringer, der ifølge almindelig regnskabspraksis aktiveres og afskrives over forventet brugstid, indregnes i stedet i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.

8 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Provenue ved optagelse af lån i ejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Hensættelser Under hensatte forpligtelser samt i resultatopgørelsen indregnes hensættelser til planlagte investeringer, der er besluttet inden regnskabsårets udløb. Hensættelser tilbageføres i det regnskabsår, hvor investeringerne er foretaget.

9 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 2013 2012 Resultater af genbrugsbutikker og varmestue Resultat af genbrugsbutik Stationsvej, jf. side 11 689.283 388.520 Resultat af genbrugsbutik Skivevej, jf. side 12 212.457 309.955 Resultat af genbrugsbutik Skave, jf. side 13 322.303 303.675 Andel af resultat af genbrugsbutik Vemb - 50% 0-14.893 Resultat af varmestue, jf. side 15-1.380.303-1.739.629 Fælles indtægter Gaver og arv 227.614 105.923 Kollekt og høstofre 42.005 53.858 Formåls- og driftsbestemte gaver 52.900 31.600 Ide-klubben 6.285 7.208 Lotteri og indsamling 27.897 28.715 Momskompensation 112.174 147.013 Resultat før renter 312.615-378.055 Renteindtægter 29.844 30.096 Renteomkostninger -59 0 Årets resultat 342.400-347.959 Forslag til resultatdisponering Overført til næste år 342.400 342.400

10 Balance pr. 31. december 2013 2013 2012 AKTIVER OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Mellemregning Kirkens Korshær, København Depositum lejemål Vemb 1.135.378 1.021.400 2.450 2.450 1.137.828 1.023.850 Likvide beholdninger Kassebeholdning Bankindestående, Nordea Bankindestående, Danske Bank Erhvervsgiro, Danske Bank 5.122 9.523 1.227.358 1.345.184 33.803 71.515 2.352 10.620 1.268.635 1.436.842 Omsætningsaktiver i alt 2.406.463 2.460.692 AKTIVER I ALT 2.406.463 2.460.692

11 Balance pr. 31. december 2013 2013 2012 PASSIVER EGENKAPITAL Overført resultat primo 1.864.822 2.212.781 Årets resultat 342.400-347.959 Egenkapital i alt 2.207.222 1.864.822 HENSATTE FORPLIGTELSER Hensat til renovering af ejendom, Stationsvej 0 240.000 Hensat til renovering af ejendom, Nygade 0_ 210.000 Hensatte forpligtelser i alt 0^ 450.000 GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristede gældsforpligtelser Skyldig afgift genbrugssalg, Kirkens Korshær, København 58.285 53.732 Depositum, Stationsvej 36.006 36.006 Depositum, Nygade 13.500 13.500 Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 49.628 0 Skyldig feriepenge, ATP m.v. 6.822 7.632 Diverse skyldige omkostninger 35.000 35.000 199.241 145.870 Gældsforpligtelser i alt 199.241 145.870 PASSIVER I ALT 2.406.463 2.460.692

12 Resultatopgørelse genbrugsbutik Stationsvej 1. januar - 31. december 2013 2013 2012 Indtægter Salg af tøj Afgift genbrugssalg, Kirkens Korshær, København Husleje Forbrug lejligheder 755.417-23.956 140.160 29.771 901.392 765.596-21.715 137.350 34.807 916.038 Omkostninger Salgsomkostninger Annoncer og reklame 30.166 28.224 Administrationsomkostninger Telefon Personaleomkostninger Arbejdsskadeforsikring Diverse butiksomkostninger Drift af lastbil -1/3 1.660 21.493 7.945 6.799 18.754 1.315 24.431 7.880 12.226 17.339 Lokaleomkostninger Ydelse på prioritetsgæld El, vand, varme og renovation Reparation og vedligeholdelse Forsikring, ejendomsskat og forbrugsregnskab Ændring i hensættelse til renovering af ejendom 38.400 77.609 217.363 31.920-240,000 38.400 90.966 30.635 36.102 240.000 212.109 527.518 Årets resultat 689.283 388.520

13 Resultatopgørelse genbrugsbutik Skivevej 1. januar - 31. december 2013 2013 2012 Indtægter Salg af møbler 527.611 606.919 Afgift genbrugssalg, Kirkens Korshær, København -16.732-17.214 510.879 589.705 Omkostninger Salgsomkostninger Annoncer og reklame 28.618 29.636 Administrationsomkostninger Telefon 8.074 1.365 Personaleomkostninger 17.201 12.271 Arbejdsskadeforsikring 7.945 7.880 Diverse butiksomkostninger 9.928 4.083 Drift af lastbil - 1/3 18.754 17.339 Lokaleomkostninger Husleje 139.434 137.143 El, vand, varme og renovation 62.020 63.198 Reparation og vedligeholdelse 4.125 2.619 Forsikring 2.323 4.216 298.422 279.750 Årets resultat 212.457 309.955

14 Resultatopgørelse genbrugsbutik Skave 1. januar - 31. december 2013 2013 2012 Indtægter Salg af tøj og møbler 554.865 521.911 Afgift genbrugssalg, Kirkens Korshær, København -17.597-14.803 537.268 507.108 Omkostninger Salgsomkostninger Annoncer og reklame Administrationsomkostninger Telefon Personaleomkostninger Arbejdsskadeforsikring Diverse butiksomkostninger Drift af lastbil -1/3 Lokaleomkostninger Husleje El, vand, varme og renovation Reparation og vedligeholdelse 32.569 34.161 3.566 3.242 20.536 15.729 7.945 7.880 5.542 4.260 18.754 17.339 84.000 84.000 41.400 36.822 653 0 214.965 203.433 Årets resultat 322.303 303.675

15 Resultatopgørelse varmestuen 1. januar - 31. december 2013 2013 2012 Indtægter Salg af mad 362.927 324.509 Husleje 65.253 65.253 Forbrug lejligheder 47.170 56.379 Offentlige tilskud m.v. Holstebro Kommune, samarbejdsaftale 767.364 750.000 Holstebro Kommune, tilskud til socialt arbejde 28.000 0 Tips/lotto-midler 110.259 112.678 Socialministeriet, PUF-midler 70.000 70.000 Gaver til korshærspræst 16.000 21.500 1.466.973 1.400.319 Omkostninger Omkostninger vedrørende forplejning 317.291 302.543 Personaleomkostninger Lønninger, pension og sociale omkostninger 2.020.274 1.998.634 Lønrefusion -121.626-52.234 Kørselsgodtgørelse 23.293 19.214 Salgsomkostninger Repræsentation 5.637 5.358 Administrationsomkostninger Kontorartikler, porto og telefon 70.127 53.179 Forsikringer, kontingenter og abonnementer 53.321 65.418 Underholdning, juleaften, arrangementer m.v. 28.970 9.795 Sommerlejr og udflugter 26.122 19.373 Kurser og møder 38.691 33.382 Supervision 10.900 15.000 Revision og regnskabsmæssig assistance inkl. revision af tilskudsregnskab 35.000 35.000 Revision og regnskabsmæssig assistance, rest sidste år 2.875 1.125 Korshærspræst 16.000 20.750 Diverse 6.403 9.003 Transport 2.533.278 2.535.540

16 Resultatopgørelse varmestuen 1. januar - 31. december 2013 2013 2012 Transport 2.533.278 2.535.540 Lokaleomkostninger Ydelser på prioritetsgæld 97.791 96.549 El, vand, varme og renovation 180.450 174.336 Reparation og vedligeholdelse ejendom 189.381 52.012 Reparation og vedligeholdelse inventar 37.138 45.272 Forsikring ejendom, ejendomsskat og forbrugsregnskab 19.238 26.239 Ændring i hensættelse til renovering af ejendom -210.000 210.000 2.847.276 3.139.948 Årets resultat -1.380.303-1.739.629