Årsrapport 2007
INDHOLD 1. Beretning... 3 1.1 Præsentation af virksomheden... 3 1.2 Årets faglige resultater... 3 1.3 Årets økonomiske resultat... 5 1.4 Forventninger til det kommende år... 8 2. Målrapportering... 9 2.1 Del 1 skematisk oversigt... 9 2.2 Del 2 uddybende analyser og vurderinger... 9 3. Regnskab...13 3.1 Anvendt regnskabspraksis...13 3.2 Resultatopgørelse...13 3.3 Balance...15 3.4 Opfølgning på likviditetsordning samt lønsumsloft...18 3.5 Bevillingsregnskabet...18 4. Påtegning...19 Bilag: Noter til resultatopgørelse og balance...20 Note 1: Hensatte forpligtelser...20 Note 2: Personaleomkostninger...20 Note 3: Immaterielle anlægsaktiver...20 Note 4: Materielle anlægsaktiver...21 Note 5: Årets resultatopfyldelse...22 Note 6: Administrerede tilskudsordninger...23 Note 7: Oversigt over nøgletal...24 ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 2 AF 24
1. Beretning 1.1 Præsentation af virksomheden Videns- og Forskningscenter for Alternativ Behandling (ViFAB) er en selvejende institution under Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse. ViFAB har til formål at øge viden om og kendskabet til forskellige former for alternativ behandling og deres virkning, at fremme og udvikle forskning på området samt fremme en dialog mellem sundhedsfagligt personale, alternative behandlere og brugere. ViFABs mission er at bidrage til skabelsen af en effektiv og tilgængelig Vidensmarkedsplads for alternativ behandling og naturmedicin. Med Vidensmarkedsplads forstås etablering af fora, hvor viden om alternativ behandling og naturmedicin forankres, udvikles og formidles. Det er visionen, at ViFAB i de næste 4-6 år arbejder med områderne Vidensmarkedsplads for at sikre, at den viden, der skabes og eksisterer, er tilgængelig for alle, Kompetenceudbygning for at ruste de alternative behandlere til at deltage i og gennemføre forskningsprojekter, og Forskningsnetværk med eksterne forskere for at styrke og stimulere forskningen i alternativ behandling. Med visionen søger ViFAB at opnå følgende mål/effekter: forankring og formidling af viden om alternativ behandling og naturmedicin udvikling af ny viden om alternativ behandling og naturmedicin. Der er følgende sammenhæng mellem mål/effekter og resultatkrav: Hovedopgaver Resultatkrav Forankring og formidling af viden 1, 2, 3, 4, 5, 6 Udvikling af ny viden 7, 8, 9 Øvrige resultatkrav/koncernmål 10 1.2 Årets faglige resultater Resultatkontrakten for 2007 omfatter ti resultatkrav. Tabel 1 viser målopfyldelsen af Resultatkontrakt 2007 opdelt på effekter/mål. Hovedparten af målene falder inden for hovedopgaverne forankring og formidling af viden og udvikling af ny viden. ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 3 AF 24
Tabel 1 Årets faglige resultater Produkt/ydelse Omkostninger Antal krav Opfyldte krav Delvist opfyldte krav Ikke opfyldte resultatkrav mio. kr. Antal Antal Antal Antal Forankring og formidling af viden 1,3 6 5 0 1 Udvikling af ny viden * 0,3 3 3 0 0 Øvrige resultatkrav/ koncernmål ** 1 1 0 0 * inkl. skabe dialog mellem aktører på området ** kan ikke opgøres separat. ViFABs øvrige omkostninger (hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration) udgør 2,1 mio. kr. Forankring og formidling af viden sker primært via ViFABs hjemmeside. Opgaverne består i løbende at opdatere hjemmesiden med ny viden og udvikle siden i forhold til brugernes behov. Forankring og formidling af viden sker også via andre aktiviteter, f.eks. udarbejder ViFAB publikationer. I 2007 har ViFAB blandt andet udarbejdet en række nye tekster til hjemmesiden, foretaget analyser med henblik på videreudvikling af siden og udarbejdet løsningsforslag til forbedring af den tekniske tilgængelighed og elektroniske publikationer. Derudover er der indgået aftale om publikation af tre artikler om alternativ behandling og naturmedicin med Månedsskrift for Praktisk Lægegerning. Inden for udvikling af ny viden er opgaverne hovedsageligt relateret til uddeling af og administration af forskningsmidler. Derudover iværksætter ViFAB netværksaktiviteter, som skal medvirke til at udvikle de forskningsmæssige kompetencer hos alternative behandlere. ViFAB har i 2007 uddelt 1 million kr. til forskning i alternativ behandling og afholdt tre netværksmøder for alternative behandlere, hvor der i forlængelse af møderne blev holdt åbne foredrag/debatter blandt andet med henblik på at skabe dialog mellem aktørerne inden for området. Ud af ViFABs i alt 10 resultatmål for 2007, var der kun et enkelt mål, som ikke blev opfyldt. Målopfyldelsen er tilfredsstillende, da 90% af kravene vedrørende Resultatkontrakt 2007 er opfyldt (jf. note 5). På denne baggrund vurderes ressourceallokeringen i forhold til de fastsatte resultatkrav at være tilfredsstillende. ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 4 AF 24
1.3 Årets økonomiske resultat Tabel 2: ViFABs økonomiske hovedtal (mio. kr.) Millioner kroner Regnskab 2007 Ordinære driftsindtægter (eksklusiv bevillinger) - Ordinære driftsomkostninger 3,6 Heraf personaleomkostninger 2,1 Andre driftsposter, netto - Finansielle poster, netto 0,0 Ekstraordinære poster, netto - Årets resultat (eksklusiv bevillinger) - 0,3 Driftsbevilling/ statsvirksomhed Anlægsbevilling Indtægter - Indtægter - Udgifter 3,6 Udgifter - Årets nettoudgifter (eksklusiv bevillinger) 3,6 Bevilling (nettotal) inklusiv tillægsbevilling 3,3 Bevilling, indtægter, inklusiv - tillægsbevilling Bevilling, udgifter, inklusiv - tillægsbevilling Årets overskud - 0,3 - Til videreførelse 1,6 - Millioner kroner Status pr. 31.12.2007 Anlægsaktiver i alt 1,0 Heraf immaterielle anlægsaktiver 0,9 Heraf materielle anlægsaktiver 0,1 Omsætningsaktiver i alt 2,2 Aktiver i alt 3,2 Egenkapital 0,0 Hensatte forpligtelser 0,3 Øvrige forpligtelser 1,9 Passiver i alt 3,2 ViFABs resultat for 2007 blev i det omkostningsbaserede regnskab et underskud på 0,3 millioner kroner jf. tabel 2, der viser en oversigt over ViFABs økonomiske hovedtal i 2007. Underskuddet er et resultat af et budgetteret merforbrug på knap 0,3 millioner kr. af opsparede driftsmidler fra tidligere år anvendt til omlægning af hjemmesiden og almindelig driftsopgaver. ViFABs aktiver og passiver fremgår af status pr. 31. december 2007, hvor balancen udgør 3,2 millioner kroner. ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 5 AF 24
Figur 1: Indtægter og omkostninger Mio. kr. 4,00 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 2006 2007 2008 Bevilling Indtægter Afskrivninger Øvrige omkostninger løn 1. Tallene for 2006 svarer til den omkostningsbaserede resultatopgørelse for årsrapport 2006 og er ekskl. den udgiftsbaserede bevilling på indtægtssiden. Alle statsinstitutioner er fra 2007 overgået til omkostningsbaserede bevillinger. Den omkostningsbaserede bevilling er en del af indtægtssiden i 2007 og 2008. Jf. figur 1 steg øvrige omkostninger i 2007 i forhold til 2006, hvilket blandt andet skyldes omkostninger til konsulenthjælp i forbindelse med omlægning af hjemmeside. Lønomkostningerne faldt derimod i 2007 i forhold til 2006, hvorfor de samlede omkostninger viser et lille fald fra 2006 til 2007. Figur 2: Balancens sammensætning Mio. kr. 4,00 3,00 2,00 1,00 0,00-1,00 Aktiver Passiver Kortfristet gæld Aktiver Passiver Omsætningsaktiver Aktiver Langfristet gæld Finansielle anlægsaktiver R-1 Hensatte forpligtelser R B Materielle anlægsaktiver Egenkapital Immaterielle anlægsaktiver Passiver 1. Tallene for 2006 svarer til den endelige tilpassede balance primo 2007 / ultimo 2006, som er blevet udarbejdet i forbindelse med overgangen til omkostningsbaserede bevillinger pr. 1. januar 2007. 2. Efter den 31. december har der ikke kunnet foretages flytning mellem de enkelte likviditetskonti. De betalinger der afvikles efter den 31. december, og som vedrører det gamle år, afvikles i det nye år. Der kan derfor opstå afstemningsmæssige differencer mellem likviditetskontiene (FF4-FF7) og de konti, som disse skal afstemmes imod. ViFABs immaterielle anlægsaktiver omfatter ViFABs hjemmeside, www.vifab.dk. I forbindelse med Finansloven for 2005 blev der reserveret midler til administration af forskningsmidler, som følge af en ekstrabevilling på 10 mio. kr. til forskning i alternativ behandling. ViFABs omsætningsaktiver udgøres primært af en likvid- ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 6 AF 24
beholdning som følge af denne reservationsbevilling, som tilsvarende udgør størstedelen af ViFABs hensatte forpligtelser. Figur 3: Egenkapitalens sammensætning. 0,40 0,30 Mio. kr. 0,20 0,10 - (0,10) 2006 2007 2008 Overført overskud Startkapital Øvrige Samlet egenkapital 1. Tallene for 2006 svarer til den endelige tilpassede balance primo 2007 / ultimo 2006, som er blevet udarbejdet i forbindelse med overgangen til omkostningsbaserede bevillinger pr. 1. januar 2007. 2. Efter den 31. december har der ikke kunnet foretages flytning mellem de enkelte likviditetskonti. De betalinger der afvikles efter den 31. december, og som vedrører det gamle år, afvikles i det nye år. Der kan derfor opstå afstemningsmæssige differencer mellem likviditetskontiene (FF4-FF7) og de konti, som disse skal afstemmes imod. ViFAB havde i 2007 en negativ egenkapital på 12.056 kr., og derfor budgetteres der i 2008 med et mindreforbrug så egenkapitalen i 2008 igen bliver positiv. Den negative egenkapital er forårsaget af, at refusion af forskningsadministrationen blev mindre end de faktiske omkostninger, idet de indirekte omkostninger så som ferie, sygdom o.lign. ikke er medtaget i tidsforbruget og dermed ikke i refusionen. ViFAB vil i regnskabsåret 2008 søge at rette op på dette forhold. Figur 4: Låneramme og SKB-gæld Mio. kr. 2,00 1,50 1,00 0,50 - (0,50) 2006 2007 2008 Kassekredit Langfristet gæld Bygge- og IT-kredit Låneramme 1. Tallene for 2006 svarer til den endelige tilpassede balance primo 2007 / ultimo 2006, som er blevet udarbejdet i forbindelse med overgangen til omkostningsbaserede bevillinger pr. 1. januar 2007. ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 7 AF 24
Tabel 3: ViFABs administrerede udgifter og indtægter (mio. kr.) Art Bevillingstyper Hovedkonti Bevilling Regnskab Administrerende tilskud og lovbundne ordninger Anden bevilling, lovbunden bevilling, reservationsbevilling 16.33.03 Udgifter Indtægter 1,0 0,3 Øvrige administrerede udgifter og indtægter Anden bevilling, anlægsbevilling, (eksklusiv anlægsbevilling til virksomhedens drift) Udgifter Indtægter Der blev i 2007 bevilliget tilsagn for 1 million kr. hvilket svarer til årets bevilling. Da der i 2007 er tilbageført uforbrugte midler fra tidligere års bevillingsmodtagere, betyder dette, at regnskabet for 2007 bliver på 0,3 millioner kr. 1.4 Forventninger til det kommende år ViFABs vision danner fortsat udgangspunkt for aktiviteterne i 2008, som vil være en forlængelse af aktiviteterne fra 2007. Da ViFABs bevilling i 2008 vil være 0,2 millioner kr. mindre end i 2007, vil der i 2008 være en reduktion i aktiviteterne, der tilbydes ViFABs brugere. Der vil således ikke blive tilbudt offentlige debatmøder/ foredrag i 2008, og omfanget af forskningsrelaterede aktiviteter for alternative behandlere reduceres. I 2007 fokuserede ViFAB på den generelle vedligeholdelse og opdatering af hjemmesiden. Dette vil fortsat være et fokusområde i 2008, så borgere og sundhedsfagligt personale altid kan få aktuel og relevant information om alternativ behandling og naturmedicin. Derudover vil ViFAB færdiggøre arbejdet med en tekniske omlægning af hjemmesiden, der blev påbegyndt i 2007 samt gennemføre en revision af den engelske version af siden. I 2008 har ViFAB 1 million kr. på finanslovskonto 16.33.03 til at uddele til eksterne forskningsprojekter. Herudover vil ViFAB i 2008 fortsat koncentrere sig om at følge op på den forskning, som allerede er sat i gang, herunder de Større Tværgående Forskningsprojekter, hvortil der er uddelt i alt 10 millioner kr. til anvendelse i perioden 2005 2008. Som et led i ViFABs vision om kompetenceopbygning vil arbejdet med Forskningsforum for de alternative behandlere fortsætte i 2008. Omfanget af aktiviteter er dog reduceret i forhold til 2007 pga. ViFABs reducerede bevilling. Den økonomiske ramme for ViFABs drift i 2008 er 3,2 millioner kr. på finanslovskonto 16.33.02. ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 8 AF 24
2. Målrapportering 2.1 Del 1 skematisk oversigt ViFABs mål- og resultatkrav fremgår af ViFABs Resultatkontrakt 2007, der kan ses på www.vifab.dk. Resultatkontrakten er indgået med Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse. Tabel 4: sammenfatning af økonomi for ViFABs produkt/ydelser (1.000 kr.) Hovedopgaver Produkt/ ydelser Forankring og formidling af viden Øvrige indtægter Indtægtsført bevilling Omkostninger Andel af årets overskud Andel opfyldte resultatkrav Formidling af viden 1.000-1.251-251 5 af 6 Udvikling af ny viden Uddeling af forskningsmidler 400-200 200 2 af 2 Forskningsnetværk 200-141 59 1 af 1 /-kompetenceudbygning 1. I alt 2., 3. 1.600-1.592 8 8 af 9 1. Inkl. posten skabe dialog mellem aktører på området jf. anmærkningerne til finanslov for 2007 2. I tillæg til ovenstående resultatkrav for 2007 havde ViFAB yderligere et resultatkrav (koncernmål), som ikke kan henføres til produkt/ydelse jf. bilag, note 5 3. Udgifter til hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration, i alt 2,1 mio. kr., er ikke fordelt ud på hovedopgaver Tabel 4 sammenfatter økonomien for ViFABs produkt/ydelser. Forankring og formidling af viden udgjorde langt størstedelen af ViFABs aktivitet i 2007. ViFAB valgte medio 2007 at påbegynde en teknisk omlægning af centerets hjemmeside, hvilket har medført, at omkostningerne til denne opgave blev større end budgetteret primo 2007. Andelen af opfyldte resultatkrav, der kan henføres til produkter/ydelser er 8 af 9, hvilket vurderes at være tilfredsstillende. Den samlede målopfyldelse på ViFABs resultatkontrakt for 2007 var 90%. 2.2 Del 2 uddybende analyser og vurderinger Den tilfredsstillende målopfyldelse af Resultatkontrakt 2007 har bidraget til opfyldelse af ViFABs mission, da resultatmål og -krav er afledt af missionen. Blandt resultatkravene vurderer ViFAB, at arbejdet med hjemmesiden, herunder særligt omkring udarbejdelse/revision af tekster under menupunktet Alternativ ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 9 AF 24
Behandling (resultatkrav 2), analyse af menupunktet Sundhed og Sygdom (resultatkrav 1) og løsningsforslag til forbedring af teknisk tilgængelighed (resultatkrav 4) har været væsentligt strategiske. Et enkelt af resultatkravene er ikke opfyldt, det drejer sig om målet Offentliggørelse af tre artikler om alternativ behandling og naturmedicin målrettet praktiserende læger (resultatkrav 6). En nærmere analyse af ovennævnte mål foretages i de følgende afsnit. 2.2.1 Udvikling af ViFABs hjemmeside (resultatkrav 1, 2 og 4 opfyldt) ViFABs formidlingsindsats var i 2007 fokuseret på den generelle vedligeholdelse, opdatering og udvikling af hjemmesiden. For til stadighed at leve op til brugernes behov for information mv. er det vigtigt at sikre, at hjemmesiden løbende opdateres med ny viden og udvikles teknisk og formidlingsmæssigt i forhold til de behov, brugerne af hjemmesiden har. I 2007 har arbejdet blandt andet koncentreret sig om revision af menupunktet Alternativ Behandling (resultatkrav 2). En brugerundersøgelse i 2006 viste, at der var et stort behov for mere information om effekten af alternativ behandling. Det er netop den information, som mange brugere søger, og som de forventer at finde på ViFABs hjemmeside. I 2007 er beskrivelserne af alternative behandlingsformer blevet gennemgået, revideret og udbygget. Der er desuden oprettet særlige underpunkter for hhv. læger og alternative behandlere. Punkterne indeholder informationer, som er særligt relevante for disse faggrupper. Endelig er underpunktet Statistik blevet udbygget med tal fra de nyeste danske undersøgelser om alternativ behandling. ViFAB har endvidere udarbejdet tekster til et nyt underpunkt Det offentlige, der giver et overblik over de danske myndigheder, der beskæftiger sig med alternativ behandling. ViFAB har desuden arbejdet med hovedmenupunktet Sundhed og Sygdom (resultatkrav 1). Der er lavet en analyse og arbejdsplan for udarbejdelsen af nyt indhold og ny struktur til menupunktet. Menupunktets indhold er på nuværende tidspunkt meget begrænset, og ViFAB ønsker, at punktet fremover skal udbygges med information om alternativ behandling i forhold til nogle af de store folkesygdomme. De store folkesygdomme er ifølge regeringens sundhedsprogram ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 10 AF 24
"Sund hele livet" blandt andet aldersdiabetes, forebyggelige kræftformer, hjertekar-sygdomme, muskel- og skeletlidelser, overfølsomhedssygdomme og psykiske lidelser. Det er ViFABs hensigt i første omgang at udvikle indhold i forhold til sygdommene kræft og hjerte-kar-sygdom. ViFAB ønsker at sikre, at indholdet på hjemmesiden er i overensstemmelse med brugernes ønsker og behov. Analysen og arbejdsplanen for menupunktet Sundhed og Sygdom er derfor i høj grad baseret på indsamling og udvikling af ideer og ønsker blandt brugere, relevante fagpersoner og patientrådgivninger. Udbygningen af menupunktet med de forskellige sygdomme vil ske gradvist over flere år. ViFAB har i 2007 analyseret muligheder for forbedring af hjemmesidens tekniske tilgængelighed (resultatkrav 4), og valgte derfor i 2007 at påbegynde en omlægning af hjemmesiden til et nyt CMS-system. Omlægningen forventes færdiggjort omkring april 2008. 2.2.2 Offentliggørelse af tre artikler om alternativ behandling og naturmedicin målrettet praktiserende læger (resultatkrav 6, delvist opfyldt) Danskernes stigende brug af alternativ behandling afspejler sig i den praktiserende læges møde med patienten. Mange patienter supplerer eller ønsker at supplere den konventionelle behandling med alternativ behandling, og de søger ofte lægens råd og vejledning herom. Én af konsekvenserne for de praktiserende læger er, at deres behov for information og viden om alternativ behandling øges. Men det kan være vanskeligt for den enkelte læge at danne sig et overblik over dette omfangsrige og komplekse område. Da én af målgrupperne for ViFABs vidensformidling er sundhedsfagligt personale, udarbejdede ViFAB ultimo 2006 tre artikler målrettet praktiserende læger. Artiklerne blev udarbejdet i samarbejde med professor Bo Christensen, som også er praktiserende læge og medlem af ViFABs bestyrelse. Artiklerne handler blandt andet om effekten af alternativ behandling og om, hvordan naturmedicin kan have bivirkninger og interagere med lægeordineret medicin. Det primære mål med artiklerne er, at de publiceres i et tidsskrift direkte henvendt til praktiserende læger, og artiklerne blev således sendt til Månedsskrift for Praktisk Lægegerning med henblik på publikation i 2007. Månedsskriftet gav primo 2007 tilsagn om, at artiklerne vil kunne offentliggøres efter visse justeringer. Samtidigt med dette indledte ViFAB i 2007 et flerårigt samarbejde med Klinisk Epidemiologisk Afdeling (KEA) ved Aarhus Universitet om at foretage en ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 11 AF 24
forskningsfaglig gennemgang og opdatering af resultaterne af de såkaldte Cochrane-oversigter om effekten af alternativ behandling, naturmedicin og kosttilskud. Cochrane-resultaterne videreformidles på ViFABs hjemmeside. ViFAB valgte derfor at afvente opdateringerne og indarbejde disse i artiklerne inden offentliggørelse, hvilket sammen med en medarbejders orlov forsinkede indsendelsen af artiklerne. Det forventes, at artiklerne publiceres i Månedsskrift for Praktisk Lægegerning i 2008. Da det ikke var muligt at publicere artiklerne i 2007, valgte ViFAB i stedet at udbygge hjemmesiden med et undermenupunkt Til lægen for at tilgodese målgruppen praktiserende læger jf. afsnit 2.2.1. Dette undermenupunkt forventes suppleret med yderligere tekster i 2008, når artiklerne er blevet publiceret i Månedsskrift for Praktisk Lægegerning. Der er i 2007 reserveret midler til at forsætte samarbejdet med KEA til og med 2012 jf. tabel 5. Tabel 5: Reservation, hovedkonto 16.33.02 Produkt/opgave Reserveret år Reservation primo Forbrug i året Reservation ultimo Forventet afslutning Formidling af viden - - 0 155.750 kr. - Faglig vurdering og opsummering vedr. 2007-0 155.750 kr. 2012 Cochrane reviews Uddeling af forskningsmidler - 1.513.000 kr. 102.836 kr. 1.410.164 kr. - Administration vedr. 16.33.03 2004 og 2005 1.513.000 kr. 102.836 kr. 1.410.164 kr. 2010 I alt 1.741.382 kr. 102.836 kr. 1.565.914 kr. I forbindelse med en ekstrabevilling på 10 millioner kr. til uddeling af forskningsmidler via finanslovskonto 16.33.03 blev der i 2004 og 2005 reserveret i alt 2 millioner kr. til administration af forskningsmidler via 16.33.03. Forbruget af midler reserveret til administration vedrørende finanslovskonto 16.33.03 har i 2007 været 0,2 millioner kr. mindre end forventet. Dette skyldes dels, at det budgetterede forbrug for 2007 var baseret på et skøn, da ViFAB først ultimo 2006 indførte et tidsregistreringssystem, dels begynderfejl i forbindelse med anvendelsen af tidsregistreringssystemet som grundlag for opgørelsen af forbrug i vejledningen vedrørende tidsregistreringen har det ikke været tilstrækkeligt tydeligt, at selv mindre opgaver vedrørende administration af 16.33.03 skal registreres, ligesom der i beregningen af refusion for 2007 ikke blev taget højde for de indirekte omkostninger så som ferie, sygdom o.lign. ViFAB vil i regnskabsåret 2008 søge at rette op på dette forhold. ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 12 AF 24
3. Regnskab Regnskab for ViFABs driftskonto 16.33.02 Videns- og Forskningscenter for Alternativ Behandling (driftsbevilling), aflægges efter de omkostningsbaserede principper. Regnskab for ViFABs reservationsbevillingskonto 16.33.03 Tilskud til forskning o.l. i alternativ behandling (reservationsbevilling) aflægges efter udgiftsbaserede principper. 3.1 Anvendt regnskabspraksis ViFAB overgik til omkostningsbaseret regnskab den 1. januar 2005. Årsrapporten er udarbejdet efter Økonomistyrelsens Vejledning om udarbejdelse af årsrapport af 8. januar 2008. Åbningsbalancen er aflagt i overensstemmelse med den af Folketingets Finansudvalg tiltrådte Akt 163 af 24. juni 2004 samt Finansministeriets retningslinier angivet i Økonomistyrelsens procesvejledninger. Der er ikke foretaget ændringer i regnskabspraksis i forhold til regnskabspraksis i åbningsbalancen. ViFAB har adgang til indtægtsdækket virksomhed og anden tilskudsfinansieret aktivitet i henhold til regler i Finansministeriets retningslinjer. 3.2 Resultatopgørelse Resultatopgørelsen viser regnskabstallene for 2006 og 2007. Samtidig angiver opgørelsen på et aggregeret niveau den budgetterede resultatopgørelse for 2008, hvor der forventes et resultat efter omkostningsprincipper i resultatopgørelsen på 0,1 millioner kr. ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 13 AF 24
Tabel 6. Resultatopgørelse ( 16.33.02) (mio. kr.) Note Resultatopgørelse R-2006 R-2007 Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Internt Budget 2008 Bevilling 3,4 3,2 Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger 0,1 0,3 Reserveret af indeværende års bevillinger -0,2 Indtægtsført bevilling i alt 3,3 3,5 Salg af vare og tjenesteydelser Tilskud til egen drift Gebyrer Ordinære driftsindtægter i alt 3,3 3,5 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre Forbrugsomkostninger Husleje 0,3 0,3 0,3 Forbrugsomkostninger i alt 0,3 0,3 0,3 2 Personaleomkostninger Lønninger 2,1 1,8 2,1 Pension 0,3 0,2 0,3 Lønrefusion -0,1 0,1 Andre personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt 2,3 2,1 2,4 Andre ordinære driftsomkostninger 0,9 1,0 0,4 Af- og nedskrivninger 0,2 0,3 0,3 Ordinære driftsomkostninger i alt 3,4 3,3 3,1 Resultat af ordinær drift -3,7-0,3 0,2 Andre driftsposter Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster -3,7-0,3 0,2 Finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før ekstraordinære poster -3,7-0,3 0,1 Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære omkostninger Årets resultat -3,7-0,3 0,1 1. Der kan forekomme differencer grundet afrunding. 2. Tallet for 2006 svarer til den omkostningsbaserede resultatopgørelse fra årsrapport 2006 og er eksklusiv den udgiftsbaserede bevilling på indtægtssiden. Alle institutioner er fra 2007 overgået til omkostningsbaserede bevillinger. Den omkostningsbaserede bevilling er en del af indtægtssiden i 2007 og 2008. ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 14 AF 24
Regnskabet viser samlet et negativt resultat på 0,3 millioner kr. eksklusiv bevillinger. Personaleomkostningerne udgør 2,1 millioner kr. af de samlede driftsomkostninger, mens forbrugsomkostningerne til husleje og andet forbrug udgør 0,3 millioner kr. Afskrivningerne på 0,3 millioner kr. er foretaget på et færdiggjorte udviklingsprojekt med henblik på udvikling af ViFABs hjemmeside samt på nyanskaffet IT-udstyr, der er en del af ViFABs IT-moderniseringsplan. Tabel 7 Resultatdisponering (mio. kr.) Disponeret bortfald 0 Disponeret til reserveret egenkapital (båndlagt) 0 Disponeret til udbytte til statskassen 0 Disponeret til overført overskud -0,3 3.3 Balance ViFABs balance pr. 31. december 2007 fremgår af tabel 8. ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 15 AF 24
Tabel 8 Balance ( 16.33.02 og 16.33.03) Note Aktiver (mio. kr.) 2006 2007 Note Passiver (mio. kr.) 2006 2007 Anlægsaktiver Egenkapital 3 Immaterielle anlægsaktiver Startkapital 0,1 0,1 Færdiggjorte udviklingsprojekter 1,2 0,9 Opskrivninger Erhvervede koncessioner, patenter m.v. Reserveret egenkapital Udviklingsprojekter under opførelse Overført overskud 0,2-0,1 Immaterielle anlægsaktiver i alt 1,2 0,9 Egenkapital i alt 0,3 0 4 Materielle anlægsaktiver 1 Hensatte forpligtelser 0,2 0,3 Grunde, arealer og bygninger Langfristede gældsforpligtelser Infrastruktur Prioritetsgæld og anden langfristet gæld Transportmateriel FF4 Langfristet gæld 1,3 1 Produktionsanlæg og maskiner 0,1 0,1 FF6 Bygge- og IT-kredit Inventar og IT-udstyr Donationer Igangværende arbejder for Langfristede egen regning gældsforpligtelser i alt 1,3 1 Kortfristede Materielle anlægsaktiver i alt 0,1 0,1 gældsforpligtelser Leverandører af varer og Finansielle anlægsaktiver tjenesteydelser 0,1 Statsforskrivning 0,1 0,1 Anden kortfristet gæld 0,1 0,1 Øvrige finansielle anlægsaktiver Skyldige feriepenge 0,1 0,2 Finansielle anlægsaktiver i alt 0,1 0,1 Reserveret bevilling 1,5 1,6 Anlægsaktiver i alt 1,4 1,0 Igangværende arbejder for fremmed regning Omsætningsaktiver Periodeafgrænsningsposter Varebeholdninger Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1,8 1,9 Tilgodehavender 0,1 0,1 Værdipapirer Likvide beholdninger 2,0 FF5 Uforrentet konto 1,9 2,0 FF7 Finansieringskonto 0,2 0,1 Andre likvider Likvide beholdninger i alt 2,1 2,1 Omsætningsaktiver i alt 2,1 2,2 Gældsforpligtelser i alt 3,0 2,9 Aktiver i alt 3,5 3,2 Passiver i alt 3,5 3,2 1. Der kan forekomme differencer grundet afrunding 2. Tallene for 2006 svarer til den endelige tilpassede balance primo 2007/ultimo 2006, som er blevet udarbejdet i forbindelse med overgangen til omkostningsbaserede bevillinger pr. 1. januar 2007 3. Fra 2007 og frem kan der ikke foretages flytning mellem de enkelte likviditetskonti efter den 31. december. De betalinger, der afvikles efter den 31. december, og som vedrører det gamle år afvikles i det nye år. fra 2007 og frem kan der derfor opstå afstemningsmæssige differencer mellem likviditetskontiene (FF4-FF7) og de konti, som disse skal afstemmes imod. ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 16 AF 24
Generelt skal bemærkes, at VIFAB ikke har indtægter, og at aktivmassen er begrænset. Ved opstilling af åbningsbalancen blev ViFABs kontorudstyr og eksisterende IT-udstyr nulstillet. Derfor er det naturligt for ViFAB at have en egenkapital, der er lav eller negativ, da det ikke er muligt for ViFAB at lægge penge til side. Der er tilsvarende et relativt lavt beløb på posten for tilgodehavender, netop fordi ViFAB ikke oparbejder indtægter. Tabel 9 Egenkapitalforklaring Egenkapitalforklaring (1.000 kr.) Egenkapital primo 2007 290 Startkapital primo 62 +Ændring i startkapital - Startkapital ultimo 62 Opskrivninger primo - +Ændring i opskrivninger Opskrivninger - Reserveret egenkapital primo - +Ændring i reserveret egenkapital - Reserveret egenkapital ultimo Overført overskud primo -228 +Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse - +Regulering af det overførte overskud 1 +Overført fra årets resultat -302 -Bortfald af årets resultat - Overført overskud ultimo -74 Egenkapital ultimo 2007-12 Som nævnt i afsnit 1.3 havde ViFAB i 2007 en negativ egenkapital på 12.056 kr. forårsaget af, at overførslen af midler reserveret til forskningsadministrationen blev mindre end de faktiske omkostninger, idet de indirekte omkostninger så som ferie, sygdom o.lign. ikke er medtaget forholdsvis i tidsforbruget og dermed ikke i refusionen. ViFAB vil i 2008 søge at rette op på dette forhold. ViFAB budgetterer i 2008 med et overskud på 0,1 millioner kr., således at egenkapitalen igen bliver positiv. Da ViFABs faste udgifter så som husleje, løn o.lign. forventes at stige i 2008 i forhold til 2007, kan ViFAB kun opnå dette overskud ved at reducere i tilbudet af ydelser med en stor andel af variable omkostninger (fx leje af eksterne lokaler, foredragsholdere), hvorfor disse ydelser reduceres kraftigt i 2008. ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 17 AF 24
3.4 Opfølgning på likviditetsordning samt lønsumsloft Da ViFAB ikke på noget tidspunkt i løbet af 2007 har overskredet disponeringsreglerne i likviditets- og finansieringsordningen, afrapporterer ViFAB ikke vedrørende disse. ViFAB havde i 2007 et lønsumsloft på 2,5 millioner kr. Da ViFABs lønforbrug var på 2,1 millioner kr., havde ViFAB i alt et mindreforbrug vedrørende løn på 0,4 millioner kr. hvorved lønsumsloftet er overholdt. 3.5 Bevillingsregnskabet Bevillingsregnskabet aflægges som hidtil efter de udgiftsbaserede principper. Bevillingsregnskabet aflægges for hovedkonto 16.33.02. Tabel 10. Bevillingsregnskab ( 16.33.02) (mio. kr.) Regnskab 2006 Budget 2007 Regnskab 2007 Difference Budget 2008 16.33.02 Nettoudgiftsbevilling 3,1 3,2 3,4 +0,2 3,2 Nettoforbrug af reserveret bevilling - 0,3 0,1-0,2 0,3 Indtægter - - - - - Udgifter 3,7 3,7 3,6-0,1 3,4 Årets resultat -0,6-0,2-0,3 +0,1 0,1 Der kan forekomme differencer grundet afrunding. ViFAB har i 2007 afholdt udgifter for godt 3,6 millioner kr., hvilket er 0,1 millioner kr. mindre end i 2006, hvor udgifterne udgjorde 3,7 millioner kr. I forhold til ViFABs interne budget viser regnskabet, at ViFABs udgifter var 0,1 millioner kr. mindre end budgetteret, hvilket blandt andet skyldes orlov samt reduktion i årsværk. Nettoforbruget af reserveret bevilling blev 0,2 millioner kr. mindre end budgetteret, jf. bemærkningerne til tabel 5, hvilket er den primære årsag til, at årets resultat var et underskud på 0,3 million kr., 0,1 million kr. mere end budgetteret. I 2008 kalkuleres med et nettoresultat på 0,1 millioner kr. for at rette op på ViFABs negative egenkapital. ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 18 AF 24
4. Påtegning Årsrapporten er aflagt i henhold til Regnskabsbekendtgørelsen. Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som ViFAB, CVR-nr. 11-83- 37-56, er ansvarlig for: 16.33.02 Videns- og Forskningscenter for Alternativ Behandling (driftsbevilling) 16.33.03 Tilskud til forskning o.l. i alternativ behandling (reservationsbevilling) herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2007. Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. ViFAB Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse den 21. april 2008 den 22. april 2008 Helle L. Lønroth Centerchef Christian Schønau Departementschef ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 19 AF 24
Bilag: Noter til resultatopgørelse og balance Note 1: Hensatte forpligtelser ViFABs hensættelser udgjorde ultimo 2007 i alt 323.184 kr. Heraf var 176.434 kr. hensat til istandsættelse af lejemål ved fraflytning, og 146.750 kr. var hensat til betaling i forbindelse med teknisk omlægning af hjemmeside. Note 2: Personaleomkostninger 2004 2005 2006 2007 Budget 2008 Antal årsværk 4,9 5,4 5,9 4,7 4 Tilgang af medarbejdere 1 **3 ***3 1 0 Afgang af medarbejdere **2 1 *4 *1 *1 * heraf 1 tidsbegrænset ansættelse (ikke orlovsstilling) ** inkl. 1 tidsbegrænset ansættelse (orlovsstilling) *** heraf 2 tidsbegrænsede stillinger Note 3: Immaterielle anlægsaktiver Kr. Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter, licenser m.v. Kostpris 1.479.637-1.479.637 Primokorrektioner og flytning mellem bogføringskredse Tilgang 9.265-9.265 Afgang Kostpris pr. 31.12.2007 1.488.902-1.488.902 Akkumulerede afskrivninger 574.678-574.678 Akkumulerede nedskrivninger - - - Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2007 574.678-574.678 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2007 914.224-914.224 Årets afskrivninger 254.323-254.323 Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger 254.323-254.323 Afskrivningsperiode / år 8 år I alt Udviklingsprojekter under udførelse Primosaldo pr. 1. januar 2007 - Tilgang - Nedskrivninger - Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter - Kostpris pr. 31.12.2007 - ViFAB har ikke udviklingsprojekter under udførelse i 2007. ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 20 AF 24
Note 4: Materielle anlægsaktiver Kr. Grunde, arealer og bygninger Infrastruk tur Produktionsanlæg og maskiner Transportmateriel Inventar og IT-udstyr Kostpris 189.683 189.683 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse Tilgang - 9.265-9.265 Afgang Kostpris pr. 31.12.2007 180.418 180.418 Akkumulerede afskrivninger -120.635-120.635 Akkumulerede nedskrivninger Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2007-120.635-120.635 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2007 59.783 59.783 Årets afskrivninger - 61.749-61.749 Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger - 61.749-61.749 Afskrivningsperiode/år Saldo 50% I alt Primosaldo pr. 1. januar 2007 Tilgang Nedskrivninger Overført til færdige materielle anlægsaktiver Kostpris pr. 31.12.2007 Igangværende arbejder for egen regning ViFAB har ikke igangværende arbejder for egen regning i 2007. ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 21 AF 24
Note 5: Årets resultatopfyldelse Opgaver Forankring og formidling af viden Analyse af menupunktet Sundhed og Sygdom Udarbejdelse/revision af tekster under menupunktet Alternativ Behandling Opdateringer af produktresuméer, menupunktet Naturmedicin Løsningsforslag til forbedring af teknisk tilgængelighed Løsningsforslag vedr. elektroniske publikationer Offentliggørelse af artikler om alternativ behandling & naturmedicin målrettet praktiserende læger Udvikling af ny viden Bekræftelse på modtagelse af ansøgning om forskningsmidler Svar til ansøgere af forskningsmidler Forskningsnetværk Øvrige Lederpolitik Resultatkrav At foretage analyse af menupunktet Udarbejdelse af minimum 12 tekster At foretage fire opdateringer At udarbejde forslag At udarbejde løsningsforslag til standardudformning af elektroniske publikationer Tre artikler offentliggøres At sende bekræftelse senest to uger efter ansøgningsfristen At sende svar senest to uger efter beslutning er godkendt Afholdelse af tre møder i netværket At udarbejde en lederpolitik Opnåede resultater Analysen er foretaget Mere end 12 tekster er udarbejdet Fire opdateringer er foretaget Forslaget er udarbejdet Forslaget er udarbejdet Ingen artikler er offentliggjort Bekræftelse sendt én dag efter ansøgningsfristen Svar sendt en uge efter beslutningen blev godkendt Tre møder afholdt Lederpolitikken er udarbejdet Grad af målopfyldelse (%) Vægt (%) Vægtet resultat (%) 100 15 15 100 15 15 100 10 10 100 10 10 100 5 5 0 10 0 100 5 5 100 10 10 100 15 15 100 5 5 Samlet målopfyldelse 90 ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 22 AF 24
Note 6: Administrerede tilskudsordninger Tabel I: Tilskud til forskning o.l. i alternativ behandling, 16.33.03 (reservationsbevilling) (mio. kr.) 2007 2008 Videreførsel, primo Bevilling Disponibel ramme Regnskab (netto*) Resultat Videreførsel, ultimo Hensættelser, ultimo Videreførsel, primo Bevilling Disponibel ramme 16.33.03 1,7 1,0 2,7 0,3 0,7 2,4 6,9 2,4 1,0 3,4 * afgivne tilsagn ekskl. tilbageførsel af ubrugte midler fra tidligere års bevillingsmodtagere ViFAB uddelte forskningsmidler for i alt 1 million kr. i 2007 via hovedkonto 16.33.03. Følgende projekter blev støttet: Effekt af akupunktur som supplement til genoptræning af patienter opereret med knæalloplastik. En klinisk kontrolleret undersøgelse Bruk og utvikling i bruk av alternativ og integrert behandling på norske og danske helseinstitutsioner offentlige og private Oplevelse og virkning i behandling for funktionelle lidelser. En komparativ antropologisk analyse af konsultationer i almen praksis og spirituel healing som behandling for funktionelle lidelser Pilotprojekt om healing og senfølger af kræftbehandling Endvidere blev der tilbageført 0,7 millioner kr. i ubrugte midler fra tidligere års bevillingsmodtagere, der har afsluttet deres forskningsprojekter, hvorved nettoudgiften blev 0,3 millioner kroner, jf. tabel I. Ultimo 2007 havde ViFAB 2,4 millioner kr. til videreførelse på hovedkonto 16.33.03, jf. tabel I. Tabel II: Udestående tilsagn (mio. kr.) Hovedkonto Primobeholdning Tilgang i året Afgang i året* Ultimo beholdning 16.33.03 10,1 1,0 4,3 6,9 Der kan forekomme differencer grundet afrunding * inkl. annullerede tilsagn samt tilbagebetalinger ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 23 AF 24
Note 7: Oversigt over nøgletal Hovedkonto 16.33.03 2005 2006 2007 Kommentar Negativ udsvingsrate 3,69-1,34 Akk. overskudsgrad 7,37-2,60 Udnyttelsesgrad af låneramme - 64,52 Overskudsgrad - 9,04 Bevillingsandel - - Ekstraordinære poster - - Tab på debitorer - - Kapitalandel - - Nedskrivningsrate - - Opretholdelsesgrad -15,00 Gns. årsværkspris kr. 395.302 436.915 Soliditetsgrad 8,26-0,66 Reservationsflow - 9,95 Reservationsandel - 4,87 Akk. reservationsandel 48,81 48,93 ÅRSRAPPORT 2007 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 24 AF 24