plus revision skat rådgivning Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. CVR nr. 22 72 41 18 Årsrapport 2013/14 Jens Baggesens Vej 90N, 8200 Århus N Tlf.: (+45) 8612 7888, Fax: (+45) 8612 7885 e-mail: aarhus@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) RSM plus P/S, statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Information om selskabet Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. juli 2013-30. juni 2014 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9
2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2013/14 for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hovedgård, den 28. august 2014 Kaj Jessen Ove Sørensen Anders Stilling formand Ole Tonnesen Niels Andersen For Horsens Kommune Ingerlise Thaysen
3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Vi har revideret årsregnskabet for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Aarhus, den 28. august 2014 RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Henrik Bretlau Statsautoriseret revisor
4 Selskabsoplysninger Selskabet Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Frydsvej 18 8732 Hovedgård Tlf.nr.: 75 66 12 96 CVR-nr. 22 72 41 18 Kommune: Horsens Bestyrelse Kaj Jessen Ove Sørensen Anders Stilling Ole Tonnesen Niels Andersen For Horsens Kommune Ingerlise Thaysen Revisor RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Jens Baggesens Vej 90 N 8200 Aarhus N Pengeinstitut Danske Bank Jessensgade 1 8700 Horsens
5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. for 1. juli 2013 til 30. juni 2014 er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte elementer fra regnskabsklasse C og varmeforsyningsloven. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Indtægter ved salg af varme Indtægter ved salg af varme, faste afgifter, tilslutningsafgifter m.v. optages i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Direkte omkostninger, omfattende flis og olie, indregnes i bruttoresultatet. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger m.v. omfatter personale-, administrations-, og lokaleomkostninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Værdiansættelsen måles som udgangspunkt til kostpris med fradrag af tidligere års henlæggelse og afskrivninger, der er beregnet efter det lineære princip i overensstemmelse med Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts 1991. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktion Distribution Øvrige Beholdninger Beholdninger omfattende flis og olie optages til kostpris. Brugstid 15-25 år 15-25 år 5-25 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
6 Resultatopgørelse 1. juli 2013-30. juni 2014 Note 2013/14 2012/13 Varmebidrag 8.247.478 8.573.044 Tilslutningsafgifter 60.000 30.000 Lejeindtægter 33.619 38.323 Flis og olie -2.697.153-2.758.308 El og vand -259.962-315.462 Bruttoresultat 5.383.982 5.567.597 Andre driftsomkostninger 1-2.382.563-2.014.044 Personaleomkostninger 2-575.229-633.395 Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver 6-1.696.234-1.647.440 Driftsresultat 729.956 1.272.718 Finansielle indtægter 3 4.636 2.558 Finansielle omkostninger 4-476.793-489.229 Resultat før henlæggelser og overførsler 257.799 786.047 Overført fra sidste år 242.229-543.818 Til disposition 500.028 242.229 Overført til indregning i næste års priser -500.028-242.229 Årets resultat 0 0
7 Balance pr. 30. juni 2014 Note 2013/14 2012/13 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 5 Produktion 6.627.835 7.347.513 Distribution 4.693.430 4.424.392 Øvrige 3.865.363 3.900.999 15.186.628 15.672.904 Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer 7 1.000 1.000 1.000 1.000 Anlægsaktiver i alt 15.187.628 15.673.904 OMSÆTNINGSAKTIVER Flis og olie 8 465.243 349.443 Tilgodehavender Tilgodehavende varme (efterbetaling) 68.417 618.844 Andre tilgodehavender 9 37.921 0 Periodeafgrænsningsposter 10 59.168 59.208 165.506 678.052 Likvide beholdninger 11 2.191.364 929.334 Omsætningsaktiver i alt 2.822.113 1.956.829 AKTIVER I ALT 18.009.741 17.630.733
8 Balance pr. 30. juni 2014 Note 2013/14 2012/13 PASSIVER EGENKAPITAL Indestående i virksomheden 12 235.356 235.356 Egenkapital i alt 235.356 235.356 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Kommunekredit 13 15.015.210 15.658.572 15.015.210 15.658.572 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 693.439 677.494 Overført til indregning næste års priser 500.028 242.229 Tilbagebetaling til forbrugere 774.243 128.190 Leverandører af varer og tjenesteydelser 511.827 229.796 Anden gæld 14 279.638 459.096 2.759.175 1.736.805 Gældsforpligtelser i alt 17.774.385 17.395.377 PASSIVER I ALT 18.009.741 17.630.733 Eventualposter mv. 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 16
9 Noter 2013/14 2012/13 Note 1 Andre driftsomkostninger Administrationsomkostninger Løn -353.615-345.840 Faglitteratur -195 0 Kontingenter og abonnementer -66.678-59.645 Kurser -4.619-1.056 Kontorartikler -7.986-1.709 Porto -8.790-4.151 Regnskabsmæssig assistance og revision -44.208-44.981 Telefon -50.989-24.404 Møder, rejser og repræsentation -31.622-36.001 EDB omkostninger -6.969-3.379 PTG omkostninger -18.629-31.794 Kopiering og vedligeholdelse kontorudstyr -15.884-21.807 Løndata, bankgebyrer m.v. -17.276-8.813 Advokatomkostninger og anden ekstern bistand -1.875-22.645 Annoncer og reklame -3.543-3.746-632.878-609.971 Reparation, vedligeholdelse og kørselsomkostninger Vedligeholdelse, grund og bygning -71.324-60.830 Vedligeholdelse, kedler og skorsten -119.730-41.592 Vedligeholdelse ledningsnet -419.551-250.699 Vedligeholdelse/leje målere -377.569-366.721 Vedligeholdelse produktionsanlæg -215.845-188.193 Hjælpematerialer, værktøj og sikkerhedsudstyr -133.110-89.038 Rengøring -10.174-11.707 Køretøjer -49.607-82.723 Fremmed arbejde, fragt m.v.serviceomkostninger -11.921 23.073-1.408.831-1.068.430 Øvrige driftsomkostninger Forsikringer -123.153-115.634 Ejendomsskatter -34.208-40.430 Miljøafgift -132.171-116.796 Tømning af container -51.322-62.783-340.854-335.643-2.382.563-2.014.044
10 Noter 2013/14 2012/13 Note 2 Personaleomkostninger Lønninger og vederlag Løn og gager -892.128-894.534 Hovedgård Vandværk refusion 358.214 349.792 Bidrag til social sikring -20.618-19.000 Andre personaleomkostninger -15.915-23.208 Regulering af feriepengeforpligtelse -4.782-46.445-575.229-633.395 Note 3 Finansielle indtægter Renter, bankindestående 1.276 2.558 Øvrige renteindtægter 3.360 0 4.636 2.558 Note 4 Finansielle omkostninger Forfaldne renter af langfristet gæld -427.105-440.926 Amortisering låneomkostninger -49.688-48.303-476.793-489.229 Note 5 Materielle anlægsaktiver Produktion Distribution Øvrige Kostpris pr. 1/7 2013 25.848.463 7.390.125 5.754.721 Tilgang 2013/14 150.975 784.549 274.434 Kostpris pr. 30/6 2014 25.999.438 8.174.674 6.029.155 Af-/nedskrivninger pr. 1/7 2013-18.854.783-2.965.733-1.853.722 Afskrivninger 2013/14-870.653-515.511-310.070 Nedskrivning jf. note 12 2012/13 353.833 0 0 Af-/nedskrivninger pr. 30/6 2014-19.371.603-3.481.244-2.163.792 Regnskabsmæssig værdi pr. 30/6 2014 6.627.835 4.693.430 3.865.363 Seneste offentlige vurdering (Frydsvej 18) 4.700.000
11 Noter 2013/14 2012/13 Note 6 Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Produktion -870.653-860.588 Distribution -515.511-489.361 Øvrige -310.070-297.491-1.696.234-1.647.440 Note 7 Værdipapirer (anlægsaktiver) Andelskapital DFF 1.000 1.000 1.000 1.000 Note 8 Varebeholdninger Flis 412.500 295.000 Olie 52.743 54.443 465.243 349.443 Note 9 Andre tilgodehavender Momstilgodehavende 37.921 0 37.921 0 Note 10 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte forsikringer 59.168 59.208 59.168 59.208 Note 11 Likvide beholdninger Girokonto 820.579 163.245 Bankkonto 1.370.785 766.089 2.191.364 929.334
12 Noter 2013/14 Note 12 Indestående i virksomheden Indestående i virksomhed pr. 1.7.1996 589.189 Nedsættelse af egenkapital til bogført egenkapital pr. 30. juni 1981 ved modregning i anlægssaldo -353.833 Indskudskapital pr. 30/6 1981 235.356 2013/14 2012/13 Note 13 Lang gæld Kommunekredit 16.971.798 17.648.903 Amortisationskonto lang gæld -1.263.149-1.312.837 15.708.649 16.336.066 Forfalden inden for 1 år -693.439-677.494 15.015.210 15.658.572 Forfalder efter 5 år 12.494.812 13.648.051 Note 14 Anden gæld Skyldige feriepenge 207.639 202.728 Skyldig moms 0 180.335 Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 42.954 43.629 Skyldigt ATP-bidrag 2.076 2.121 Skyldig revision 15.500 18.520 Depositum 3.750 3.750 Skyldige renter 7.719 8.013 279.638 459.096 Note 15 Eventualposter mv. Selskabet har ingen kautions-, garanti- eller lignende forpligtelser. Note 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.