Aftaleudkast vedrørende Odense Kommunes overtagelse af sociale institutioner fra Region Syddanmark pr. 1. januar 2009

Aftaleudkast vedrørende Odense Kommunes overtagelse af sociale institutioner fra Region Syddanmark pr. 1. januar 2009

Aftaleudkast vedrørende Odense Kommunes overtagelse af visse regionale tilbud på socialområdet pr. 1. januar 2009...1 1. Indledning...1 2. De anvendte principper for identifikation mv...1 2.1 Principper for identifikation, værdiansættelse, fordeling og efterregulering af aktiver og passiver, rettigheder og pligter...1 Opgørelsesprincipper for værdiansættelsen...2 Fordeling...3 Efterregulering...4 2.2. Principper for identifikation og overtagelse af personale...4 3. Aktiver, passiver og kompensation...5 4. Personale...6 5. Særlige forhold...7 5.1 Inventar...7 Bilag 1 Kollegiet Rømersvej...8 Bilag 2 Tornhuset...10

Aftaleudkast vedrørende Odense Kommunes overtagelse af visse regionale tilbud på socialområdet pr. 1. januar 2009 1. INDLEDNING Odense Byråd har på byrådsmødet den. y 2008 vedtaget at overtage visse sociale og socialpsykiatriske tilbud fra Region Syddanmark. Overtagelsestidspunktet er 1. januar 2009. Overtagelsen vedrører følgende institutioner: Kollegiet Rømersvej Tornhuset Med overtagelsen følger en række ansatte, aktiver og passiver samt rettigheder og pligter. Specifikation heraf er beskrevet i det efterfølgende. Dette aftaleudkast er udarbejdet efter de retningslinjer som er beskrevet i Socialministeriets bekendtgørelse nr. 782 af 6. juli 2006 Bekendtgørelse om overtagelse af aktiver og passiver, rettigheder og pligter samt ansatte i regionale sociale tilbud og i regionale almene ældreboliger m.v., herunder regler om fordeling af pensionsforpligtelser, der overtages af en kommunalbestyrelse. I det efterfølgende vil ovenstående bekendtgørelse om overtagelsen blive omtalt som bekendtgørelsen. 2. DE ANVENDTE PRINCIPPER FOR IDENTIFIKATION MV. 2.1 Principper for identifikation, værdiansættelse, fordeling og efterregulering af aktiver og passiver, rettigheder og pligter Identifikation De overordnede identifikationsprincipper har været tilstedeværelse og fuldstændighed. Identifikationen har overordnet taget udgangspunkt i Regnskab 2007 for Region Syddanmark, som blev godkendt af regionsrådet for Region Syddanmark på dets møde den. 2008 og herefter overgivet til revisionen. Revisionens efterfølgende beretning til ovenstående samt Odense Kommunes tilbagemeldinger fra besøg på de berørte institutioner er desuden anvendt i forbindelse med identifikationen. Udarbejdelsen af regnskabet og derved identifikationen af aktiver og passiver, rettigheder og pligter, som er indeholdt heri, har baggrund i regionens registreringssystemer, kontrolsystemer samt procedurer for regnskabsaflæggelsen. 1

For at opnå en endnu højere grad af sikkerhed for, at regnskabet giver et fuldstændigt billede af de aktiver og passiver, som skal indregnes i aftaleudkastet, er nøglepersoner i regionens forvaltninger og stabe blevet bedt om at gennemgå udvalgte regnskabsposters registrering i regnskabet. For at få et fuldstændigt overblik over de rettigheder og pligter, der vedrører institutionerne, vil der i 2008 endvidere blive foretaget informationsindsamling på de ovennævnte institutioner i form af en vejledning med dertil hørende indberetningsskema, hvor institutionerne anmodes om oplyse om rettigheder og pligter, som vedrører dem. Opgørelsesprincipper for værdiansættelsen Opgørelsesprincipperne for værdiansættelsen af aktiver og passiver har taget udgangspunkt i det endeligt godkendte regnskab 2007 for Region Syddanmark, som er i overensstemmelse med retningslinjerne i Budget- og regnskabssystemer for regioner, jf. bekendtgørelsens 4 stk. 1. I overensstemmelse med bekendtgørelsens 4 stk. 2 og 3 er disse ovennævnte opgørelsesprincipper ikke anvendt med hensyn til ejendomme og hensatte pensionsforpligtelser vedrørende tjenestemænd. De væsentligste opgørelsesprincipper for værdiansættelsen er følgende: Grunde og bygninger Grunde og bygninger, som er anskaffet efter den 1. januar 1999, er værdiansat til kostpris reguleret for af- og nedskrivninger samt eventuelle opskrivninger. Grunde og bygninger, som er anskaffet før 1. januar 1999, er værdiansat til den senest foreliggende offentlige ejendomsværdi, jf. bek. 4 stk. 2. For bygninger er levetiden ansat til at være 30 år. Grunde vurderes at have en ubegrænset levetid og er derfor ikke afskrevet. Bygninger er afskrevet lineært, og der er ikke registreret nogen scrapværdi. Øvrige materielle anlægsaktiver Aktiver, som er anskaffet efter den 1. januar 1999, er værdiansat til kostpris reguleret for af- og nedskrivninger samt eventuelle opskrivninger. Aktiver anskaffet før 1. januar 1999 er indregnet særskilt. Hvis kostprisen kendes, er aktivet værdiansat til faktisk kostpris reguleret for af- og nedskrivninger og eventuelle opskrivninger. Hvor kostprisen ikke er kendt, og værdien heraf skønnes at være over 100.000 kr., er aktivet værdiansat skønsmæssigt. Hertil fratrækkes af- og nedskrivninger og tillægges eventuelle opskrivninger. Bagatelgrænsen for indregning er 100.000 kr., og der anvendes kun scrapværdi, hvor der ved kontrakt er fastsat en værdi for aktivet ved udskiftning. Levetiden for tekniske anlæg og maskiner m.m. er fastsat til 5-30 år, mens den for inventar inkl. itudstyr er fastsat til 3-10 år. Der afskrives lineært. 2

Igangværende anlægsarbejder er værdiansat til afholdte omkostninger og afskrives ikke før på ibrugtagningstidspunktet. Kortfristede tilgodehavender Er værdiansat til nominel værdi med fradrag for uerholdelige tab. Likvide beholdninger Værdiansættes til dagsværdi. Indskud i Landsbyggefonden mv. Som følge af de meget gunstige lånevilkår, med bl.a. rentefrihed og afdragsfrihed, der ydes vedrørende indskud i Landsbyggefonden mv., er saldoen ikke indregnet som et aktiv, men medtaget som en eventualrettighed. Hensatte forpligtelser vedrørende tjenestemandspensioner Pensionsforpligtelser værdiansættes til 0, jf. bek. 4 stk. 3. På udbetalingstidspunktet deles udgiften mellem den nye og gamle myndighed i forhold til den tjenestemandsansattes optjente pensionsalder under henholdsvis ansættelsen hos den nye og hos den hidtidige myndighed, jf. bek. 5 stk. 2. Kortfristede gældsforpligtelser Disse er værdiansat til nominel værdi. Opsparet overført resultat Det akkumulerede opsparede resultat, som institutionen har oparbejdet, i den periode den har været drevet af Region Syddanmark, indregnes som en periodeafgrænsningspost i værdiansættelsesopgørelsen. Et akkumuleret opsparet overskud indregnes som en periodeafgrænsningspost (passiv), mens et akkumuleret opsparet underskud indregnes som en periodeafgrænsningspost (aktiv). Kompensation Hvis værdien af de overtagne aktiver overstiger værdien af de overtagne passiver kompenserer kommunen regionsrådet for differencen ved, at kommunen overtager langfristet gæld. Hvis værdien af passiverne omvendt er større end værdien af aktiverne, skal kommunen modtage kompensation af regionsrådet for differencen. Værdien af nettoformuen i den enkelte institution vil herefter være 0 kr. Rettigheder og pligter Rettigheder og pligter er ikke værdiansat, men oplyst som eventualposter. Fordeling De aktiver og passiver, rettigheder og pligter der udelukkende er knyttet til varetagelsen af tilbuddet, overtages af kommunen i forbindelse med overtagelsen af tilbuddet. 3

Efterregulering I dette aftaleudkast er værdierne af aktiver og passiver opgjort pr. 31. december 2007. Da det faktiske overdragelsestidspunkt er 1. januar 2009, vil der efterfølgende blive foretaget en efterregulering for ændringer af værdierne frem til 31. december 2008. Denne efterregulering vil blive foretaget efter færdiggørelsen af Region Syddanmarks regnskab for 2008 og på baggrund af værdierne i dette regnskab, opgjort efter de opgørelsesprincipper som var gældende for regnskab 2007. Når regnskabet er endelig færdiggjort i efteråret 2009, vil kompensationsbeløbet blive udredet. 2.2. Principper for identifikation og overtagelse af personale Identifikationen af institutionspersonale er foretaget ved træk i lønsystemet. Der vil senere på året blive foretaget et nyt træk fra systemet og på denne baggrund blive udarbejdet en oversigt, som vil blive udsendt til institutionsledelserne til godkendelse. Identifikationen af det personale, der forholdsmæssigt skal overføres til kommunen (overhead), har taget udgangspunkt i medarbejderens tilknytning til opgaven. Ved den efterfølgende udvælgelse, i ovennævnte medarbejdergruppe, er der foretaget en sammenholdelse af kommunens kompetenceønsker i forhold til regionens objektivt fastlagte kriterier om frivillighed, vakante stillinger, geografi og særlige sociale forhold. Opgørelsen af antallet af overhead-personale, der følger med opgaven, har taget udgangspunkt i en beregning af de forholdsmæssige andele af den centrale administration, som varetager henholdsvis direkte og indirekte henførbare opgaver i forhold til de to institutioner. Slutresultatet er, at der overføres i alt [2-3] årsværk som overhead. 4

3. AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION I nedenstående Tabel 1 er der vist en samlet opgørelse over værdiansættelsen af de aktiver og passiver, der følger med overtagelsen af de tidligere nævnte institutioner. Værdiansættelsen er pr. 31. december 2007 og vil blive efterreguleret i forbindelse med afslutningen af Region Syddanmarks regnskab 2008. Tabel 1: Odense Kommunes overtagelse af sociale institutioner fra Region Syddanmark 2007 Aktiver: Likvide aktiver 184.101 Periodeafgrænsning/Akk. overført resultat 428.872 Tilgodehavender mv. 1.000 Grunde og bygninger 30.528.378 Øvrige anlægsaktiver 3.168.424 Aktiver i alt 34.310.775 Passiver: Periodeafgrænsning/Akk. overført resultat -1.185.817 Gæld -7.650.459 Hensættelse til tjenestemandspensioner 0 Passiver i alt: -8.836.276 Kompensation: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi -25.474.499 Nettoværdi 0 Som det ses af ovenstående, skal Odense Kommune udrede en samlet kompensation på 25.474.499 kr. Kompensationen skal erlægges ved overtagelse af langfristet gæld fra regionen. I bilagene er der vist en nærmere specifikation for hver enkel institution. Opgørelsen er udarbejdet efter samme principper som ovenfor. 5

4. PERSONALE I nedenstående Tabel 2 er vist en oversigt over det samlede personale, som overføres til Odense Kommune. Tabel 2: Oversigt over personale som overdrages til Odense Kommune pr. 4.3. 2008 Ansættelsessted Heraf tjenestemænd Månedslønnede Timelønnede Kollegiet Rømersvej 23,4 1 26 Tornhuset 63,2 1 48 Regionshuset (overheadpersonale) [2-3] 0 0 I alt 89,1 2 74 Til tabellen skal det bemærkes, at de månedslønnede er omregnet til heltidsstillinger, mens de timelønnede er i hoveder. I bilagsskemaerne for hver enkelt institution er personalet opdelt yderligere i hovedfunktioner. 6

5. SÆRLIGE FORHOLD 5.1 Inventar Sammen med de [2-3] medarbejdere, der overføres fra regionshuset, følger der tillige kontorinventar med svarende til en normalt møbleret arbejdsplads. Inventar forstås her som det inventar, der knytter sig direkte til den enkelte medarbejders arbejdsplads, dvs. skrivebord, stole, reoler, it mv. 7

BILAG 1 KOLLEGIET RØMERSVEJ TILBUD OMFATTET AF: Lov om social service 104 og 107 MÅLGRUPPE: AKTIVITET OG BESKÆFTIGELSE SAMT MIDLERTIDIGT OPHOLD BRUTTODRIFTSBUDGET 2008 I 1.000 KR.: 12.326 TAKST PR. PLADS 2008: 353 KR. ( 104) OG 2.317 KR. ( 107) NORMEREDE PLADSER I 2008: 19 EJERFORHOLD: Region Syddanmark Yderligere oplysninger vedrørende institutionen findes på Region Syddanmarks hjemmeside: http://www.regionsyddanmark.dk AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION SPECIFIKATION VÆRDIANSÆTTELSE 2007 Likvide aktiver: Kontante beholdninger/indskud i pengeinstitutter mv.: Danske Bank 9402-4800221951 63.233 63.233 VÆRDIANSATTE AKTIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 2) Materielle anlægsaktiver: Grunde og Bygninger: Rømersvej 1A, Odense V (heraf grundværdi: 1.733.300) I alt Aktiver i alt: 10.877.194 10.877.194 10.940.427 VÆRDIANSATTE PASSIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 3) Hensatte forpligtelser: Pensionsforpligtelser for aktive tjenestemænd: Forpligtelser: Periodeafgrænsning/Akk. overført resultat Passiver i alt: 0 0-1.185.817-1.185.817-1.185.817 KOMPENSATION ( 3 stk. 1 og 2) Langfristet gæld: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi: -9.754.610-9.754.610 INSTITUTIONENS NETTOVÆRDI 0 8

VÆSENTLIGE RETTIGHEDER OG PLIGTER SAMT AKTIVER UNDER 100.000 KR. ( 2 stk. 1) RETTIGHEDER: PLIGTER: Tjenestemandspensionsforpligtelsen er pr. 31. december 2007 aktuarmæssigt opgjort til 1.861.145 kr. AKTIVER UNDER 100.000 KR.: MEDARBEJDERE ( 2 stk. 2) PERSONALETAL 2008 HELTIDSSTILLINGER HERAF TJENESTEMANDSSTILLINGER ANSATTE PÅ KOLLEGIET RØMERSVEJ Heraf administrativt personale Heraf behandlingspersonale Heraf øvrige medarbejdergrupper I ALT X ANSATTE I REGIONSHUSET X HELTIDSSTILLINGER I ALT X Der er endvidere ansat timelønnede medarbejdere indenfor y-personalet. MEDARBEJDERUDTALELSE Der har ikke været medarbejderudtalelser til aftaleudkastet, som ikke er imødekommet. 9

BILAG 2 TORNHUSET TILBUD OMFATTET AF: Lov om social service 83-85, 104, 108, MÅLGRUPPE: AUTISTER BRUTTODRIFTSBUDGET 2008 I 1.000 KR.: 30.266 TAKST PR. PLADS 2008: 627 KR. ( 104 DAGTILBUD), 2.174 KR. ( 108 DØGNTILBUD), 4.802 KR. ( 108 SÆRFORANSTALTNING), 5.886 KR.( 83-85 SÆRFORANSTALTNING), 1.321 KR. ( 83-85 ÆLDREBOLIGER). NORMEREDE PLADSER I 2008: DAGTILBUD 27, DØGNTILBUD 17 INKL. SÆRFORANSTALTNING, ÆLDREBOLIGER 12 INKL. SÆRFORANSTALTNING EJERFORHOLD: Region Syddanmark Yderligere oplysninger vedrørende institutionen findes på Region Syddanmarks hjemmeside: http://www.regionsyddanmark.dk AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION SPECIFIKATION VÆRDIANSÆTTELSE 2007 VÆRDIANSATTE AKTIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 2) Likvide aktiver: Kontante beholdninger/indskud i pengeinstitutter mv.: Elmelunden, Danske Bank 9402-4800235502 Abels Allé, Danske Bank 9402-4800235480 Tornværkstedet, Danske Bank 9402-4800235529 Ternevej, Danske Bank 9402-4800235537 Hollufgårdsvej, Danske Bank 9402-4800235499 Tornbjergvej, Danske Bank 9402-4800235472 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt: Periodeafgrænsning/Akk. overført resultat I alt. Langfristede tilgodehavender: Andre langfristede udlån og tilgodehavender: Depositum frankeringsmaskine 5.000 13.594 9.470 10.811 3.708 78.285 120.868 428.872 428.872 1.000 1.000 Materielle anlægsaktiver: Grunde og Bygninger: Abels Allé 51, Odense SV (heraf grundværdi 568.100 ) Tornbjergvej 1, Odense SØ (heraf grundværdi 405.800) Hollufgårdsvej 209, Odense SØ (heraf grundværdi 309.600) Hollufgårdsvej 207, Odense SØ (grund) Elmelundhaven 15, Odense V (heraf grundværdi 238.300) I alt 2.700.000 12.014.107 3.450.000 154.800 1.332.277 19.651.184 10

Tekniske anlæg: Vandkunst Fiat (UL97685) Fiat (UL97923) Ford (TB91810) Bil Inventar: Kopimaskine Igangværende arbejder: Tommerup 18 boliger og dagcenter I alt 25.063 88.855 110.109 36.560 144.615 405.202 47.444 47.444 2.715.778 2.715.778 22.819.608 Aktiver i alt: 23.370.348 VÆRDIANSATTE PASSIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 3) Hensatte forpligtelser: Pensionsforpligtelser for aktive tjenestemænd: Langfristet gæld: Langfristet gæld vedrørende ældreboliger: KommuneKredit indekslån, hovedstol 7.474.000 KommuneKredit indekslån, hovedstol 83.000 Passiver i alt: 0 0-7.568.217-82.242-7.650.459 KOMPENSATION ( 3 stk. 1 og 2) Langfristet gæld: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi: Langfristet gæld -15.719.889-15.719.889 INSTITUTIONENS NETTOVÆRDI 0 VÆSENTLIGE RETTIGHEDER OG PLIGTER SAMT AKTIVER UNDER 100.000 KR. ( 2 stk. 1) RETTIGHEDER: GRUNDKAPITALINDSKUD I LANDSBYGGEFONDEN VEDRØRENDE 18 ALMENE BOLIGER OG DAGCENTER PÅ 1.433.250 KR. PLIGTER: Tjenestemandspensionsforpligtelsen er pr. 31. december 2007 aktuarmæssigt opgjort til 2.266.923 kr. AKTIVER UNDER 100.000 KR.: DER EJES EN BIL VT97806. 11

MEDARBEJDERE ( 2 stk. 2) PERSONALETAL 2008 HELTIDSSTILLINGER HERAF TJENESTEMANDSSTILLINGER ANSATTE PÅ TÅRNHUSET Heraf administrativt personale Heraf behandlingspersonale Heraf øvrige medarbejdergrupper I ALT X ANSATTE I REGIONSHUSET X HELTIDSSTILLINGER I ALT X Der er endvidere ansat timelønnede medarbejdere indenfor y-personalet. MEDARBEJDERUDTALELSE Der har ikke været medarbejderudtalelser til aftaleudkastet, som ikke er imødekommet. 12