Boligorganisation Rådhusvænget 4, Lemvig ÅRSREGNSKAB 2014
O P L Y S N I N G E R O M BO L I G S E L S K A B E T A l m e n e b o l i g o r g a n i s a t i o n e r Regnskabsår 2014 Regnskab for boligorganisation Regnskabsperiode fra 1/1 Regnskabsperiode til 31/12 Boligorganisation Tilsynsførende kommune 1(12) Boligorganisationsnr. Kommunenr. Nr. 0036 665 Navn Navn Boligselskabet af 1945 Lemvig Kommune Adresse Adresse Rådhusvænget 4 Rådhusgade 2 7620 Lemvig 7620 Lemvig Telefon/fax Telefon/fax Tlf. 97820604 Tlf. 99631200 Fax 97810846 Fax 96631230 E-postadresse E-postadresse bs45@boilemvig.dk lemvig.@lemvig.dk Hjemmeside Hjemmeside boilemvig.dk www.lemvig.dk CVR-nr. 34 80 88 13 Boligorganisationen omfatter i alt: Antal afdelinger Antal Bruttoetage- á lejemåls- Antal lejelejemål antal m2 enhed målsenheder 1) boliger 276 22.335 1 276 1 pr. påbeg. 2) erhvervslejemål 4 563 60 m2 10 1 pr. påbeg. 3) institutioner 0 0 60 m2 0 4) garager/carporte 79 1/5 15,8 5) lejemål, m2 og lejemålsenheder i alt 360 22.898 301,8
R E S U L T A T O P G Ø R E L S E F O R 2 0 1 4 Konto Note Resultatnr. opgørelse Budget Budget 2014 2014 2015 Ordinære udgifter (1.000 kr) (1.000 kr) 2(12) 501 Bestyrelsesvederlag m.v.: 1. Afdelinger i drift...16.480 17 17 502 1 Mødeudgifter, kontingenter m.v.... 110.172 95 68 511 2 Personaleudgifter... 842.882 809 882 513 3 Kontorholdsudgifter (incl. EDB-drift)... 157.914 157 176 514 4 Kontorlokaleudgifter... 65.795 68 68 521 Revision... 83.750 93 88 530 Bruttoadministrationsudgifter... 1.276.993 1.239 1.299 531 5 Tilskud til afdelinger... 53.900 60 70 532 9 Renteudgifter incl. kurstab...251.850 295 210 533 6 Henlæggelse af afdelingernes bidrag til dispositionsfond og arbejdskapital samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden... 2.053.149 2.069 2.238 540 Samlede ordinære udgifter... 3.635.892 3.663 3.817 Samlede ekstraordinære udgifter... 0 0 0 550 Udgifter i alt... 3.635.892 3.663 3.817 551 Overskudsfordeling 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen... 26.973 35 48 560 Udgifter og evt. overskud i alt... 3.662.865 3.698 3.865 Ordinære indtægter 601 7 Administrationsbidrag 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet... 1.124.205 1.124 1.192 3. Sideaktivitets-afdelinger... 37.250 1.161.455 37 37 602 8 Lovmæssige gebyrer m.v... 91.931 74 70 603 9 Renteindtægter... 356.330 394 328 604 6 Afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond og arbejdskapital... 2.053.149 2.069 2.238 610 Samlede ordinære indtægter... 3.662.865 3.698 3.865 611 Ekstraordinære indtægter i alt... 0 0 0 621 Årets underskud overført til konto 805 0 0 0 630 Indtægter i alt... 3.662.865 3.698 3.865
B A L A N C E P R. 3 1. D E C E M B E R 2 0 1 4 Konto Note Balance Balance nr. 2014 2013 Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 3(12) (1.000 kr.) 701 10 Administrationsbygning... 512.121 518 Kontant ejendomsværdi pr. 1/10 2013 kr. 320.000 702 11 Inventar... 0 0 704 12 EDB-anlæg... 0 0 Materielle anlægsaktiver i alt... 512.121 518 Finansielle anlægsaktiver 716 13 Indestående i Landsbyggefonden... 2.410.022 2.050 Finansielle anlægsaktiver i alt... 2.410.022 2.050 Anlægsaktiver i alt... 2.922.143 2.568 Omsætningsaktiver Tilgodehavender: 721.2 14 Afdelinger for sideaktiviteter... 36.492 0 726 Andre tilgodehavender m.v.... 61.163 90 727 Tilgodehavende renter m.v.... 16.526 26 730 Forudbetalte udgifter... 13.486 0 731 15 Værdipapirer (omsættelige)/obligationsbeholdning... 3.936.725 3.837 732 16 Likvide beholdninger: 1. Kassebeholdning... 1.000 1 2. Bankbeholdning... 11.134.547 11.135.547 8.078 Omsætningsaktiver i alt... 15.199.939 12.032 Aktiver i alt... 18.122.082 14.600 Passiver Egenkapital 803 17 Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto... 5.733.440 5.033 805 18 Arbejdskapital... 324.433 311 Egenkapital i alt... 6.057.873 5.344 Langfristet gæld 811 Prioritetsgæld, Nykredit... 230.199 250 Langfristet gæld i alt... 230.199 250 Kortfristet gæld 821.1 19 Afdelinger i drift... 11.176.406 8.152 821.2 19 Afdelinger, sideaktiviteter... 0 27 826 Skyldige omkostninger... 514.122 751 829 Feriepengeforpligtelse... 138.340 75 830 Anden kortfristet gæld: Mellemregning Lemvig Boligforening... 3.899 0 Skyldige feriepenge... 1.243 1 Kortfristet gæld i alt... 11.834.010 9.006 Passiver i alt... 18.122.082 14.600 Eventualforpligtelser: Ingen
N O T E R T I L R E S U L T A T O P G Ø R E L S E O G B A L A N C E 1. Mødeudgifter, kontingenter m.v. Resultatopgørelse Budget Budget 2014 2014 2015 (1.000 kr.) (1.000 kr) 4(12) 502 Interne møder, gaver m.v.... 20.356 15 33 Eksterne kurser, kongresser m.v... 89.816 80 35 110.172 95 68 2. Personaleudgifter 511 1. Lønninger, adm. personale... 515.729 547 575 2. Pensionsbidrag... 116.836 116 122 3. Andre udgifter til social sikring... 14.569 19 21 4. Fremmed assistance (regnskabsassistance)... 132.375 123 160 5. Forskydning i feriepengetilsvar, funktionær... 63.373 4 4 842.882 809 882 Antal ansatte Det gennemsnitlige antal beskæftigede i selskab og afdelinger har i regnskabsåret udgjort ca. 5 Heraf er 2 deltidsbeskæftiget i selskabet samt 3 fuldtidsbeskæftiget og 1 deltidsbeskæftiget i afdeling 1. Ledelsesudgifter andrager kr. 16.480. Løn til boligorganisationens øverste administrative ledelse andrager kr. 400.182. 513 3. Kontorholdsudgifter (incl. EDB-drift) Kontorholdsudgifter... 10.291 19 19 Frimærker, forsendelser m.v... 5.836 8 7 Kontingenter... 750 0 0 EDB-udgifter... 60.729 41 60 Lønservice... 7.192 6 6 Omkostninger vedr. betalingsservice... 18.421 20 20 Telefon... 23.953 27 27 Småanskaffelser... 2.239 5 5 Forsikringer... 15.859 19 10 Annoncer... 6.388 4 4 Advokatsalær... 3.664 5 9 Efteruddannelse... 2.406 0 6 Diverse udgifter... 186 3 3 157.914 157 176 514 4. Kontorlokaleudgifter 1. Egne lokaler, prioritetsrenter... 13.101 15 15 3. Ejendomskatter... 2.388 2 3 4. El... 5.307 5 5 5. Vand og varme... 9.081 7 12 6. Forsikringer... 4.097 4 2 7. Renovation, vedligeholdelse, rengøring mv.... 25.590 26 25 8. Intern forrentning, egenkapital bundet i administrationsejendom, fast sats 0,0%... 0 3 0 9. Afskrivning, administrationsbygning... 6.231 6 6 65.795 68 68
N O T E R T I L R E S U L T A T O P G Ø R E L S E O G B A L A N C E 531 5. Tilskud til afdelinger Resultatopgørelse Budget Budget 2014 2014 2015 (1.000 kr.) (1.000 kr) 5(12) Afdeling 1... 53.900 60 70 53.900 60 70 533/604 6. Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond og arbejdskapital samt indbetaling til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 2. Ydelser (beboerbetaling) fra afdelinger vedr. udamortiserede lån jf. konto 803.4... 484.267 490 543 5. Indbetalinger til Landsbyggefonden jvf. kt. 803.24... 968.535 981 1.086 8. Pligtmæssige bidrag til Landsbyggefonden, jf kt. 803.11... 600.347 598 609 2.053.149 2.069 2.238 601 7. Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsomkostninger (konto 530) Bruttoadministrationsudgifter (konto 530)... 1.276.993 1.239 1.299 - sideaktivitets - afdelinger(konto 601.3)... -37.250-37 -37 - lovmæssige gebyrer (konto 602)... -91.931-74 -70 Nettodriftsadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift: I alt... 1.147.812 1.128 1.192 Bidrag pr. lejemålsenhed... 3.803 4 4 Opgørelse af administrationsbidrag 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed... 3.725 3 3 1. Egne afdelinger i drift, ialt... 1.124.205 1.124 1.192 3. Sideaktivitet-afdelinger... 37.250 37 37 1.161.455 1.161 1.229 602 8. Lovmæssige gebyrer og særlige ydelser 2. Fraflytningsgebyr... 10.800 0 12 3. Restancegebyr... 7.261 4 5 4. Ventelistegebyr... 38.960 29 30 5. Antenneregnskabsgebyr m.v.... 34.910 41 23 91.931 74 70
N O T E R T I L R E S U L T A T O P G Ø R E L S E O G B A L A N C E 6(12) 603 9. Opgørelse af nettorenteindtægt/ -udgift Renteindtægter Resultatopgørelse Budget Budget 2014 2014 2015 (1.000 kr.) (1.000 kr) 1. Afdelinger... 1.977 0 0 Afdelinger, rentesats : 2,7% Afdelinger, årets gennemsnitssaldo; 69 t.kr. 2. Bankbeholdning... 142.366 207 175 3. Obligationer... 108.390 150 150 5. Beregnet rente af bunden egenkapital... 0 3 0 6. Renter fra LBF af egen trækningsret... 0 30 0 7. Andet incl. tilbageført kurstab obligationer... 103.597 4 3 356.330 394 328 532 Renteudgifter 1. Dispositionsfond (konto 532.11) Dispositionsfond, rentesats: 0 Dispositionsfond, årets gennemsnitssaldo: 5,4 mio.kr. 2. Afdelinger (henlagte midler/driftsmidler)... -251.850-265 -210 Afdelinger, Henlagte midler (konto 532.21) Henlagte midler, rentesats: 2,7% Henlagte midler, årets gennemsnitssaldo: 9,6 mio.kr. Driftsmidler, rentesats: 0 Driftsmidler, årets gennemsnitssaldo: 0 7. Renter af egen trækningsret... 0-30 0-251.850-295 -210 Nettorenteindtægt... 104.480 99 118 Nettorenteindtægt pr. lejemålsenhed... 346 0 0 701 10. Administrationsbygning Balance Balance 2014 2013 (1.000 kr.) Anskaffelsessum primo... 578.672 579 Anskaffelsessum ultimo... 578.672 579 Afskrivninger primo... 60.320 54 Årets afskrivning... 6.231 7 Afskrivninger ultimo... 66.551 61 Bogført værdi ultimo... 512.121 518 Administrationsbygning afskrives på grundlag af kostpris over 40 år. Anvendt scrapværdi svarer til offentlige ejendomsvurdering.
N O T E R T I L R E S U L T A T O P G Ø R E L S E O G B A L A N C E 702 11. Inventar 7(12) Balance Balance 2014 2013 (1.000 kr.) Anskaffelsessum primo... 54.818 55 Anskaffelsessum ultimo... 54.818 55 Afskrivninger primo... 54.818 52 Årets afskrivning... 0 3 Afskrivninger ultimo... 54.818 55 Bogført værdi ultimo... 0 0 Inventar afskrives på grundlag af kostprisen over 5 år. 704 12. EDB-anlæg Anskaffelsessum primo... 214.563 214 Anskaffelsessum ultimo... 214.563 214 Afskrivninger primo... 214.563 208 Årets afskrivning... 0 6 Afskrivninger ultimo... 214.563 214 Bogført værdi ultimo... 0 0 EDB-anlæg afskrives på grundlag af kostprisen over 3-5 år. 716 13. Indestående i Landsbyggefonden 1. Bundne A- & G-indskud... 637.258 637 2. C.indskud... 4.191 4 3. Egen Trækningsret Primo... 1.408.365 2.422 Årets indskud i Landsbyggefonden... 360.208 355 Renter af egen trækningsret... 0 23 Udnyttet trækningsret... 0-1.391 Ultimo... 1.768.573 1.409 Indestående i alt... 2.410.022 2.050 Bundne indskud i Landsbyggefonden Efter Lov om almene boliger har Landsbyggefonden udstedt indskudsbeviser, for beløb indbetalt før 31. december 1981. Beløbet er optaget med de indskudte beløb og kan ikke tages som udtryk for den aktuelle værdi. På grund af rådighedsindskrænkningen er denne værdi betydelig mindre. Boligorganisationen kan på ingen måde råde over de indbetalte beløb, og disse kan heller ikke gøres til genstand for udlæg eller udpantning. Trækningsret Ifølge Lov om almene boliger har boligorganisationen fortrinsret til det indestånde beløb. Ifølge Lov om almene boliger kan Landsbyggefonden yde tilskud til opførelse, om- og tilbygning, modernisering, miljøforbedrende foranstaltninger, særlig udgiftskrævende opretningsarbejder, brandsikring og boligforbedring af almennyttigt byggeri. Tilskuddet kan ydes til en hvilken som helst af boligorganisationens afdelinger. Tilskuddet kan højest udgøre 2/3 af rimelige udgifter til de udførte arbejder.
N O T E R T I L R E S U L T A T O P G Ø R E L S E O G B A L A N C E 8(12) Balance Balance 2014 2013 721.2 14. Tilgodehavende i afdelinger, sideaktiviteter (1.000 kr.) Afdeling for ekstern administration Afdeling 12 (Søndergade 2, Lemvig)... 36.492-27 Sideaktiviteter - Afdeling for ekstern ejendomsadministration o.lign. Omsætning Driftsresultat Egenkapital 3. Administration af drift af kommunale beboelsesejendomme ( 9)... 0 0 0 731 15. Værdipapirer (omsættelige)/obligationsbeholdning Anskaffelsessum, investeringsbeviser (obligationsbaseret) 4.282.490 4.283 Anskaffelsessum ultimo... 4.282.490 4.283 Nedskrivninger primo... -445.845-212 Årets regulering... 100.080-234 Nedskrivninger ultimo... -345.765-446 Bogført værdi ultimo... 3.936.725 3.837 Beholdning ultimo: Sparinvest, Bolig UDOB... 3.936.725 3.837 3.936.725 3.837 732 16. Likvide beholdninger Sparekassen Vendsyssel... 11.113.145 8.053 Sparekassen Vendsyssel, Garantkonto... 10.000 10 Sparekassen Vendsyssel, ejendomskonto... 11.402 15 11.134.547 8.078 803 17. Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 1. Saldo primo... 5.032.882 5.758 Tilgang: 3. Rentetilskrivning (Diskonto -2% (0%))... 0 0 4. Ydelser (beboerbetaling) udamortiserede lån: Almene familieboliger... 1.452.802 976 8. Overført fra arbejdskapitalen... 13.419 12 11. Pligtmæssig bidrag fra afdelinger jf. 79 og 80... 600.347 592 12. Renter af trækningsret i Landsbyggefonden... 0 23 Afgang: 22. Tilskud til tab ved lejeledighed og fraflytninger... -146.678-49 23. Diverse (Fusionsomkostninger)... -10.658 0 24. Indbetalinger til Landsbyggefonden... -1.208.674-887 26. Tilskud fra Landsbyggefonden til overførsel til afdelinger. (Egen trækningsret)... 0-1.392 50. Saldo ultimo... 5.733.440 5.033 Saldo ultimo pr. lejemålsenhed... 18.997 16
N O T E R T I L R E S U L T A T O P G Ø R E L S E O G B A L A N C E 9(12) Balance Balance 2014 2013 (1.000 kr.) Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 32. Finansiering af administrationsejendom... 281.922 269 35. Indskud i Landsbyggefonden (kto. 716)... 2.410.022 2.050 40. Disponibel del... 3.041.496 2.714 50. Saldo ultimo... 5.733.440 5.033 805 18. Arbejdskapital 1. Saldo primo... 310.879 284 Tilgang: 2. Årets overskud... 26.973 39 Afgang: 4. Overført til dispositionsfonden... -13.419-12 Saldo ultimo... 324.433 311 Saldo ultimo pr. lejemålsenhed... 1.075 1 Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 8. Finansiering af inventar og EDB jf note 12 og 13... 0 0 9. Disponibel del... 324.433 311 Saldo ultimo... 324.433 311 821 19. Gæld til afdelinger (i drift) 821.1 Afdeling 1... 11.176.406 8.152 821.2 Afdeling for ekstern ejendomsadministation... 0 27 11.176.406 8.179
P Å T E G N I N G E R 10(12) Forretningsførers påtegning: Foranstående årsregnskab fremlægges herved til godkendelse. Lemvig, den 4. maj 2015 Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Lemvig, den 4. maj 2015 Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. By Dato
D E N U A F H Æ N G I G E R E V I S O R S P Å T E G N I N G 11(12) Til boligorganisationens øverste ledelse Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Boligselskabet af 1945 for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligselskabet af 1945 s ledelse har ansvaret for at udarbejde et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformationen, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jævnfør instruksen om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn, er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. De er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2014, samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
D E N U A F H Æ N G I G E R E V I S O R S E R K L Æ R I N G E R 12(12) Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Boligselskabet af 1945 s ledelse har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter for 2014 og 2015. Resultatbudgetterne har ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsens årsberetning Vi har i henhold til god revisorskik gennemlæst ledelsens årsberetning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i årsberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Lemvig, den 4. maj 2015 VESTJYSK REVISION Statsautoriseret revisionsaktieselskab Richard Hansen statsautoriseret revisor Mogens Kirk registreret revisor