Tlf: 39 15 52 00 koebenhavn@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 70 HUMLEBÆK BOLIGSELSKAB EKSTRAKT AF REVISIONSPROTOKOLLAT PR. 31. DECEMBER 2013 (afd. 406) BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
91 I. DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Revisionen af boligorganisationens årsregnskaber for tiden 1. januar 2013-31. december 2013 er nu tilendebragt. Regnskabet for afdeling 406 er forsynet med følgende påtegning: Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling Baunebjerghuse, afd. 406, for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal samt afsnittet omkring Vurdering af afdelingens økonomi, hvorfor vi ikke udtrykker nogen revisionskonklusion herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligselskabers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
92 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 i overensstemmelse med Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. II. REVISIONENS GENNEMFØRELSE Den udførte revision Som udgangspunkt for regnskabsaflæggelsen er anvendt de af os reviderede årsregnskaber for 2012. I forbindelse med revisionen har vi gennemlæst bestyrelsens forhandlingsprotokol og påset, at trufne beslutninger er kommet rigtigt til udtryk i regnskaberne. Vi har under vor revision gennemgået og analyseret samtlige konti i bogholderiet og stikprøvevis sammenholdt posteringerne med det underliggende bilagsmateriale. Vi har gennemgået eventuelle fordelinger af udgifter mellem afdelingerne. Vi har under vor gennemgang af de i årsregnskaberne opførte aktiver og passiver afstemt disse i størst muligt omfang. Vi skal oplyse, at vi finder Domea s.m.b.a.'s forretningsgange betryggende, ligesom vi ikke har fundet mangler ved selskabets interne kontrol og regnskabsmæssige registreringer i øvrigt. III. BEMÆRKNINGER TIL ENKELTE REGNSKABSPOSTER A. AFDELING 406 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Der er anvendt tkr. 1.787 af tidligere års henlæggelser mod budgetteret tkr. 1.231 ifølge forbrugsplanen. Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. Køkkenudskiftning, etape 1 Afdelingen har i 1999 færdiggjort 17 nye køkkener for en samlet udgift på kr. 1.311.927. Forbedringsarbejdet er en delvis individuel forbedring, som opkræves direkte hos lejerne, samt kreditforeningslån. Den resterende saldo, kr. 452.791, svarer til kreditforeningslånet pr. 31. december 2013. Køkkenudskiftning, etape 2 Afdelingen har i 2003 påbegyndt udskiftning af køkkener. Den foreløbige udgift har udgjort kr. 604.903, der er finansieret ved kreditforeningslån.
93 Køkkenerne er afskrevet med kr. 25.850 svarende til årets afdrag på kreditforeningslånet. Den resterende saldo, kr. 339.582, svarer til kreditforeningslånet pr. 31. december 2013. Køkkenudskiftning, etape 3 Afdelingen har i 2009/2010 påbegyndt en udskiftning af køkkener, hvor udgifterne udgjorde kr. 1.427.022. Arbejdet er en individuel forbedring og opkræves direkte hos lejerne, i alt kr. 37.314. Den resterende saldo udgør pr. 31. december 2013 kr. 1.274.748. Køkkenudskiftning, etape 4 Afdelingen har i 2011 påbegyndt en udskiftning af køkkener. Arbejdet er en individuel forbedring og opkræves direkte hos lejerne. Den foreløbige udgift har udgjort kr. 68.115 og er finansieret ved banklån. Den resterende saldo, kr. 63.931, svarer til bankgælden pr. 31. december 2013. Køkkenudskiftning, etape 5 Afdelingen har i 2012 påbegyndt en udskiftning af køkkener. Arbejdet er en individuel forbedring og opkræves direkte hos lejerne. Den foreløbige udgift har udgjort kr. 578.436 og er finansieret ved banklån samt en selvfinansiering på kr. 336. Den resterende saldo, kr. 554.160, svarer til bankgælden pr. 31. december 2013 samt selvfinansiering på kr. 336. Køkkenudskiftning, etape 6 Afdelingen har i 2013 påbegyndt en udskiftning af køkkener. Arbejdet er en individuel forbedring og opkræves direkte hos lejerne. Den foreløbige udgift har udgjort kr. 110.171 og er pt. selvfinansieret. Udskiftning af gasfyr (2002/2003) Afdelingen har i 2003 færdiggjort udskiftning af gasfyr for en samlet udgift på kr. 5.167.760. Der er i 2013 afskrevet med kr. 270.588 svarende til årets afdrag på det tilhørende kreditforeningslån. Den resterende saldo, kr. 3.086.969, svarer til kreditforeningsgælden pr. 31. december 2013. Ombygning af antenneanlæg (2002) Afdelingen har i 2002 betalt i alt kr. 1.206.000 til ombygning af antenneanlægget. Beløbet er finansieret ved realkreditlån. Der er i 2013 afskrevet med kr. 59.777 svarende til årets afdrag på det tilhørende kreditforeningslån. Den resterende saldo, kr. 720.005, svarer til kreditforeningsgælden pr. 31. december 2013.
94 Multihus (2011) Afdelingen har i 2011 påbegyndt opførelse af et multihus. Den foreløbige udgift har udgjort kr. 3.176.810 og er pt. selvfinansieret. Helhedsplan Afdelingen har i 2013 afholdt udgifter til en helhedsplan for i alt kr. 114.984. Arbejdet er foreløbigt selvfinansieret. Drift af møde- og selskabslokaler I regnskabet er indtægtsført lejeindtægter fra selskabslokaler, kr. 18.600. Vi skal gøre opmærksom på, at det ikke er os muligt at foretage en egentlig kontrol af denne indtægtspost. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et overskud på kr. 109.977 efter foretagne henlæggelser og afskrivninger. Beløbet er overført til kontoen for opsamlet resultat. Saldoen for opsamlet resultat udgør pr. 31. december 2013 kr. 485.058 og vil blive indtægtsført over de kommende 4 år. Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Bortset herfra er størrelsen af de nævnte afskrivninger og henlæggelser i overensstemmelse med forskrifterne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v., og den foreskrevne balance mellem afdelingens udgifter og indtægter har således været til stede. Tilgodehavender hos fraflyttere Afdelingens tilgodehavender hos fraflyttere udgør i alt kr. 89.540. Heraf vurderes kr. 12.623 at være risikobehæftede, hvorfor der må forventes tab herpå. Der er henlagt kr. 124.809 til imødegåelse af tab. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling 406 har i 2013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 0,63 % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. - o - O - o - Afdelingens likvide midler svarer pr. 31. december 2013 ikke til summen af saldi for henlæggelser. Dette skal ses i sammenhæng med den midlertidige selvfinansiering af multihus.
95 Opsamlet resultat Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at opsamlet resultatkonto som udgangspunkt skal budgetteres afviklet over højst 3 år uanset om kontoen er positiv eller negativ. Kontoen for opsamlet resultat for afdeling 406 kan specificeres således: Saldo 1. januar 2012... 317.356 Overført andre ordinære indtægter 2012, budget... -40.000 Overskud 2012... 189.725 Overført til andre ordinære indtægter 2013, budget... -92.000 Overskud 2013... 109.977 Opsamlet resultat pr. 31. december 2013, jfr. årsregnskab... 485.058 Der er budgetteret med en indtægt i driftsregnskabet for 2014 på tkr. 175. IV. REVISORS ERKLÆRINGER I henhold til lovgivningen og Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters Instruks om revision af almene boligorganisationers regnskaber af 16. december 2013 skal vi erklære: at at at vi opfylder de i lovgivningen fastsatte habilitetsbestemmelser, vi under vor revision har modtaget alle de oplysninger, som vi har anmodet om, statslige og kommunale midler er anvendt og opgjort i overensstemmelse med de givne vilkår og regler. København, den 28. april 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Per Frost Jensen Statsautoriseret revisor Forevist, den I bestyrelsen: