Årsrapport 2013 CVR-nr. 26 47 00 64
Indholdsfortegnelse Side Oplysninger 1-2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4-5 Ledelsesberetning 6-9 Anvendt regnskabspraksis 10-11 Resultatopgørelse for 2013 12 Balance pr. 31.12.2013 13 Pengestrømsopgørelse for 2013 14 Noter 15-18
Oplysninger Havneadministration/Havneledelse Holstebro-Struer Lystbådehavn c/o Havnekontoret Kulgade 6 7600 Struer CVR-nr.: 26 47 00 64 Hjemstedskommune: Struer Telefon: 97 85 02 28 Internet: www.struerhavn.dk E-mail: struer@havn.dk Jørgen Jensen, direktør Lars Brodersen, havnemester Havnebestyrelse Holstebro Kommune Næstformand H.C. Østerby, borgmester (A) Kim Bak Kristensen (V) Struer Kommune Formand Mads Jakobsen, borgmester (V) Niels Viggo Lynghøj (A) Udefra kommende medlemmer Vakant Vakant Vakant Det Kommunale Fællesskab Holstebro Kommune Næstformand H.C. Østerby, borgmester (A) Nils Ulrik Nielsen (A) Kim Bak Kristensen (V) Eli Vium (0) Struer Kommune Formand Mads Jakobsen, borgmester (V) Conni L. Kristensen (V) Martin Hulgaard (C) Niels Viggo Lynghøj (A) John Christoffersen (A) Side 1
Oplysninger Havnerådet består af repræsentanter fra: Struer Sejlklub Struer Søspejder Restaurant Marina Club Struer Turistforening Sejlerbixen Ved Fjorden 25 ApS, Revision Limfjord Nordvestjysk Fjordkultur Struer Fiskeriforening Ejerforeningen, Sejlhusene Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Side 2
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Holstebro- Struer Lystbådehavn. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af havnens aktiver og passiver, finansielle stilling, resultat samt pengestrømme. Endvidere anser vi de transaktioner, der er afspejlet i årsregnskabet for at være i overensstemmelse med de love og regler, som havnen er underlagt, ligesom de underliggende dispositioner er gennemført under skyldig økonomisk hensyntagen. Holstebro-Struer Lystbådehavn, den 19. maj 2013 Direktion i (if e sen k ør Det Kommunale Fælleskab.s obsen ormand Conni L. Kristensen artin Hulgaard en L*410 Kristensen Nils Ulrik Nielsen Årsrapporten er forelagt og godkendt af Det Kommunale Fællesskab den 19. maj 2014. Side 3
Den uafhængige revisors erklæring Til kapitalejerne i Holstebro-Struer Lystbådehavn Vi har revideret årsregnskabet for Holstebro-Struer Lystbådehavn for regnskabsåret I. januar - 31. december 2013 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrøm og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter Økonomi- og Indenrigsministeriets krav til kommuners regnskabsaflæggelse i Budget- og regnskabssystem for kommuner. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets krav til kommuners regnskabsaflæggelse i Budget- og regnskabssystem for kommuner. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende eller omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, giver et retvisende billede af havnens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af havnens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets krav til kommuners regnskabsaflæggelse i Budget- og regnskabssystem for kommuner. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Havnen har valgt at indarbejde budgettet for 2013 i resultatopgørelsen. Budgettet er ikke underlagt vores revision. Side 4
Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 19. maj 2014 Deloitte S tsa is-1onspartrrerselskåb. statsautoriseret revisor Lars Jorgens.Mads registreret relsor Side 5
Ledelsesberetning Fakta om lystbådehavnen Til administration samt til drift og vedligeholdelse af havnens anlæg og materiel var der i sæsonen 2013 ansat følgende personale: 1 havnemester (Trafikhavn 50 %, Lystbådehavn 20 %, Tank 30 %) 1 kontorassistent (deltidsansat). (Trafikhavn 50 %, Lystbådehavn 50 %) 1 specialarbejder (fuldtid 37 timer) 1 faglært tømrer (Trafikhavn 50 %, Lystbådehavn 50 %) Lystbådehavnen har 494 disponible faste bådpladser, med mulighed for at udvide kapacitet ved bro 18 og 4. Tilhørsforhold Holstebro-Struer Lystbådehavn er ejet af Holstebro og Struer Kommuner med halvdelen til hver. Priser og afgifter fastsættes hvert år af Holstebro-Struer Havnebestyrelse. Som reglement for Holstebro-Struer Lystbådehavn gælder "Standardreglement for overholdelse af orden i danske lystbådehavne og mindre fiskerihavne" med tilføjelser fastsat af havnestyrelsen den 1. april 1985. Side 6
Ledelsesberetning Organisation Holstebro Byråd Struer Byråd Det Kommunale Fællesskab Lystbådehavnens anliggende styres af et af Holstebro og Struer Byråd nedsat kommunalt fællesskab. Det Kommunale Fællesskab udøver den myndighed, der tilkommer de to byråd. Det Kommunale Fællesskab består af 9 medlemmer. Struer Kommunes borgmester er formand, og Holstebro Kommunes borgmester er næstformand. Herudover vælges 4 medlemmer af Struer Byråd og 3 medlemmer af Holstebro Byråd. Havnebestyrelsen En af Holstebro og Struer Byråd nedsat bestyrelse bestående af 7 medlemmer, hvoraf 4-5 medlemmer vælges af Holstebro og Struer Byråd. De resterende 2-3 medlemmer er udefra kommende. Havnebestyrelsen er ansvarlig for trafikhavnens drift, vedligeholdelse, anlægsvirksomhed, nyanskaffelser, kasseog regnskabsvæsen i henhold til havnelov og bestyrelsesvedtægt for Holstebro-Struer Havn. Direktør Direktøren er overordnet ansvarlig for havnens daglige drift. Havnemester Havnemesteren refererer til direktøren og er ansvarlig for, at personaleledelse, drift, vedligeholdelse, anlægsvirksomhed, nyanskaffelser, kasse- og regnskabsvæsen, korrespondance, markedsføring samt kundepleje udføres i overensstemmelse med havnebestyrelsens udstukne retningslinjer. Havnerådgivning Et nedsat havneråd virker som rådgivere for havnebestyrelsen og for havnemester. Side 7
Ledelsesberetning Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold 2013 blev et økonomisk middelmådigt år for Holstebro-Struer Lystbådehavn. De samlede driftsindtægter har andraget 2.474.798 kr. mod indtægter på 2.499.389 kr. i 2012, hvilket er tilfredsstillende. De samlede driftsomkostninger er opgjort til 1.950.279 kr. i 2013 mod 1.896.182 kr. i 2012. Driftsomkostningerne er dermed højere end sidste år og ligger omkring 175.000 kr. højere end budgetteret, hvilket hovedsageligt skyldes merudgifter til betaling af Sejlklubben og vedligeholdelse af havneværker, samt konsulenthonorar til udarbejdelse af markedsanalyse af alle lystbådehavne i nærområdet. Resultatet før afskrivninger udgør 525.503 kr. mod et budgetteret resultat på 681.000 kr. Årets resultat udviser et underskud på -154.278 kr. mod et budgetteret overskud på 26.000 kr. Lystbådehavnens likvide beholdning steg med 526.788 kr. til 692.682 kr., hvilket primært skyldes, at der ikke er udført anlægsarbejde i 2013. Lystbådehavnens passiver omfatter hovedsageligt to faste kommunale lån på i alt 9.355.869 kr. og et lån hos Trafikhavnen på 437.204 kr. Egenkapitalen udgør 11.887.042 kr. Renter og afdrag på de to kommunale lån er sat i bero foreløbigt frem til og med 2020. Udlejning af faste bådpladser Lystbådehavnen havde cirka 490 disponible faste bådpladser i 2013. Heraf har vi i gennemsnit haft 60 til 70 pladser ledige. Omkring 20 pladser er, med havnebestyrelsens godkendelse, stillet gratis til rådighed for forskellige klubber og foreninger. Side 8
Ledelsesberetning Anlægs- og vedligeholdelsesarbejder Lystbådehavnen har i 2013 gennemført almindelige vedligeholdelsesarbejder. Der er ikke gennemført anlægsarbejder/større investeringer i 2013. Vinteren 2013/2014 har ikke, hvad angår is, været så hård ved lystbådehavnen. Derimod har de to storme/orkaner været hårde. Stormen "Allan" var rimelig hurtig overstået, mens stormen "Bodil" var lidt hårdere ved lystbådehavnen. Der forventes først at være klarlagt over de værste skader ved udgangen af april 2014, når de tekniske installationer på lystbådehavnen startes op efter vinteren. Her tænkes specielt på elinstallationerne. I 2013 færdigstillede lystbådehavnen de nye pladser og broen til sejlklubbens både. I forbindelse med renovering af sejlklubbens slæbested i vinterperioden har vi konstateret, at ramperne var helt ædt op af pæleorme. Udbedringen vil betyde, at lystbådehavnen skal starte et lidt større renoveringsprojekt. Havnen har været i dialog med Sejlklubben om udformningen af de nye ramper til ungdomssejlerne, samt bro til følgebådene. Forventet udvikling Drift, anlægs- og vedligeholdelsesarbejder Der forventes ikke gennemført større anlægsopgaver i 2014. Dog forventes Sejlklubbens slæbested omlagt, som beskrevet ovenfor. Lystbådehavnens legeplads er slidt op og i dårlig stand. Her skal vi i gang med en renovering. I skrivende stund er 2014 sæsonen ikke kommet i gang, men grundet det forholdsvis milde vejr, forventes en rimelig tidlig start. Dette vil betyde en lidt hektisk sæsonstart, hvor havnen skal klargøres, og bådene skal søsættes. Status er pt., at vi har cirka 90 ledige pladser i varierende størrelse ved sæsonstart, samt cirka 20 fripladser til Søtroppen, Sejlklubben og Fjordkultur. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Herudover er der fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Side 9
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Årsregnskabet er alene opstillet på grundlag af omkostningsbaserede principper. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen indtægtskriterium Nettoomsætningen indtægtsføres i takt med, at levering finder sted. Andre eksterne omkostninger Andre driftsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende vedligeholdelse og drift af lystbådehavnen samt omkostninger til markedsføring og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder udover lønudgifter samtlige udgifter til social sikring mv. Afskrivninger Afskrivninger indeholder afskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af anlægsaktiver. Aktiverne afskrives lineært. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiver anskaffet før 1. januar 2000 måles til vurderet værdi pr. 1. januar 2000 med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen/vurderet værdi pr. 1. januar 2000 med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger med følgende levetider baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Bassiner og sejlløb Bolværker Gader, veje og spor Kraner, maskiner mv. 25-40 år 20-30 år 20-30 år 20-30 år 5-15 år Side 10
Anvendt regnskabspraksis Der afskrives ikke på landarealer og moler. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Side 11
Resultatopgørelse for 2013 Note Regnskab 2013 (kr.) Budget 2013 (kr.) Regnskab 2012 (kr.) Arealleje 1 107.356 105.000 105.049 Lystbådepladser mv. 2 2.367.442 2.357.000 2.394.340 Driftsindtægter 2.474.798 2.462.000 2.499.389 Lønninger mv. 3-979.068-970.000-932.855 Kursusudgifter -3.689 0-5.884 Ejendomsskatter, forsikringer mv. -1.096-10.000-6.065 Andel i kommunale administrationsomkostninger 4-71.931-73.000-71.432 Vedligeholdelse og driftsomkostninger 5-682.303-573.000-710.635 Andre omkostninger 6-212.192-150.000-169.311 Driftsomkostninger -1.950.279-1.776.000-1.896.182 Resultat før afskrivninger og finansielle poster 524.519 686.000 603.207 Finansielle indtægter 7 1.731 2.000 4.150 Finansielle omkostninger 7-748 -7.000-2.253 Resultat før afskrivninger 525.503 681.000 605.103 Afskrivninger 8-679.781-655.000-679.781 Årets resultat -154.278 26.000-74.678 Side 12
Balance pr. 31.12.2013 Note 2013 (kr.) 2012 (kr.) Landarealer 8 1.327.291 1.327.291 Bygninger 8 3.021.707 3.109.261 Bassiner og sejlløb 8 1.385.262 1.462.221 Broer og pæle 8 8.580.374 8.995.561 Gader og P-pladser 8 1.252.420 1.306.873 Maskiner og udstyr 8 365.024 410.652 Moler 4.986.506 4.986.506 Anlægsaktiver 20.918.585 21.598.365 Tilgodehavender 9 132.976 85.642 Likvide beholdninger 10 692.682 165.894 Omsætningsaktiver 825.659 251.536 Aktiver 21.744.244 21.849.901 Egenkapital 11 11.887.042 12.041.320 Langfristet gæld - Faste Lån 12 9.355.869 9.355.869 Langfristet gæld - Skyldig deponeringsudgift til Trafikhavnen 13 437.204 436.456 Kortfristet gæld 14 64.129 16.256 Gældforpligtelser 9.857.202 9.808.581 Passiver 21.744.244 21.849.901 Side 13
Pengestrømsopgørelse for 2013 2013 2012 Note (kr.) (kr.) Årets resultat -154.278-74.678 Afskrivninger 679.781 679.781 Ændringer i tilgodehavender -47.333 70.644 Ændringer i kortfristet gæld 47.873-131.124 Pengestrømme vedrørende drift 526.042 544.623 Køb, bygninger 0-568.521 Køb, broer og pæle 0-156.422 Køb, maskiner, udstyr mv. 0-323.573 Pengestrømme vedrørende investeringer 0-1.048.516 Forøgelse (renter) af langfristet gæld 748 2.253 Pengestrømme vedrørende finansiering 748 2.253 Ændring i likvider 526.788-501.640 Likvider pr. 01.01.2013 165.894 667.534 Likvider pr. 31.12.2013 692.682 165.894 Side 14
Noter 2013 (kr.) 2012 (kr.) 1. Arealleje Indtægter for udlejede arealer 107.356 95.173 2. Lystbådepladser mv. Faste pladser for lystbåde 1.929.481 1.879.974 Gæstesejlere, afgift 108.808 100.737 Leje af hytter 23.294 63.444 Salg af diesel 232.486 237.624 Salg af el 70.122 93.542 Salg af skilte 1.570 3.799 Salg af stiger 1.120 13.220 Diverse indtægter 562 2.000 2.367.442 2.394.340 3. Lønninger mv. Administrativt personale -322.976-298.216 Fastansat personale -588.299-575.643 Feriepengeforpligtelse 165 6.452 Befordring tjenestekørsel -2.452-157 Honorar bestyrelsen -65.506-65.292-979.068-932.855 4. Andel af kommune administrationsudgifter Organisation & Udvikling (HR-funktion) -3.172-3.150 Økonomi & Løn (Lønfunktion) -10.574-10.501 Rådhus, fællesudgifter -13.747-13.651 Økonomi & Løn (Økonomifunktion) -38.191-37.926 IT & Digitalisering -6.247-6.204-71.931-71.432 Side 15
Noter 2013 2012 (kr.) (kr.) 5. Vedligeholdelse og driftsomkostninger Omfatter omkostninger til drift og vedligeholdelse af følgende poster: Havneværker -124.845-135.658 Bassiner og sejlløb -5.490-6.100 Bygninger -11.723-62.688 Vand- og varmeforbrug -33.459-17.347 Elforbrug -59.834-15.949 Pladser og veje -47.988-111.304 Køb af diesel -212.128-223.496 Maskiner og redskaber -69.305-91.684 Renholdelse og renovation -34.487-25.967 Betaling til Sejlklubben -80.000 0 Fyrbelysning og afmærkning -3.045-20.443-682.303-710.635 6. Andre omkostninger Telefon, tryksager og kontorhold -7.840-62.483 Markedsføring -36.943-15.080 Havnemøder -951-5.199 Revision -12.750-14.800 Rengøring -44.993-51.262 Advokat/konsulent -74.048 0 Diverse -34.667-20.487 Afskrivninger af restancer 0 0-212.192-169.311 7. Finasielle indtægter og omkostninger Omfatter renteindtægter fra Lystbådehavnens kassebeholdning, samt renteudgifter vedrørende lån hos Trafikhavnen. Den anvendte rentesats for 2013 er 0,1714 %. Renteindtægter 1.731 4.150 Renteudgifter -748-2.253 983 1.897 Side 16
Noter 8. Anlægsaktiver Bassiner og Gader og Maskiner, Landarealer Bygninger sejlløb Broer og pæle pladser udstyr mv. Kr. Kr. Kr. Kr. Kr. Kr. Saldo 01.01.13 1.327.291 3.109.261 1.462.221 8.995.561 1.306.873 410.652 Tilgang 0 0 0 0 0 0 Afskrivninger 0-87.554-76.959-415.187-54.453-45.628 Saldo 31.12.13 1.327.291 3.021.707 1.385.262 8.580.374 1.252.420 365.024 Side 17
Noter 9. Tilgodehavender 2013 2012 (kr.) (kr.) Øvrige tilgodehavender 110.915 69.433 Tilgodehavender moms 22.061 16.210 132.976 85.642 10. Likvide beholdninger Indestående Bank 679.682 152.894 Kontant kassebeholdning (Tallykey Automat) 13.000 13.000 692.682 165.894 11. Egenkapital Saldo 01.01.2012 12.041.320 12.115.998 Årets resultat -154.278-74.678 11.887.042 12.041.320 12. Faste Lån Holstebro Kommune - restgæld ultimo 2013 4.677.935 4.677.935 Struer Kommune - restgæld ultimo 2013 4.677.935 4.677.935 Samlet gæld 9.355.869 9.355.869 Lånene ved Struer og Holstebro Kommuner er optaget i 1979. Renten er 10%. Renter og afdrag på de to kommunale lån er sat i bero foreløbig frem til og med år 2020 13. Skyldig deponeringsudgift til Trafikhavnen Saldo 01.01.2013 436.456 434.203 Tilskrevne renter 31.12.2013 748 2.253 Saldo 31.12.2013 437.204 436.456 14. Kortfristet gæld Skyldig til leverandører 50.538 2.670 Skyldig til tilgodebeviser (Tallykey Automat) 591 586 Skyldig til Struer Kommune (kassebeholdning Tallykey Automat) 13.000 13.000 64.129 16.256 Side 18