Boligorganisation Administrator Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 565 Kommune nr. 621 Boligselskabet Kolding Boligkontoret Danmark Kolding Kommune v/boligkontoret Danmark Akseltorv 1 Haderslevvej 75B Lundsgade 9 6000 Kolding 2100 København Ø. 6000 Kolding Telefon: 76 60 32 32 Telefon: 35 44 80 80 Telefon: 75501500 Telefa: 75 50 32 32 Telefa: 35 44 80 01 Telefa: 79792033 CVR-nr.: 14916679 Mail: kommunen@koldin E-post: kolding@boligkontoret.dk g.dk Hjemmeside: www.boligkontoret.dk Boligorganisationen omfatter i alt: Antal Brutto- á lejemåls- Antal lejemåls- Antal afdelinger: 9 lejemål etageareal enhed enheder antal m 2 1) boliger 745 51.773,0 1 745,0 2) erhvervslejemål 5 251,6 3) institutioner 3 1.231,0 1 pr. påbeg. 60 m 2 5,0 1 pr. påbeg. 60 m 2 21,0 4) garager/carporte og andre bilejemål 47 1/5 9,4 5) lejemål, m2 og lejemålsenheder i alt 800 780,4
ÅRSBERETNING FOR 2012/13 Resultat Boligorganisationen har i regnskabsperioden haft et overskud på 200.893 kr. Resultatet skyldes især: færre udgifter til møder samt kontorhold. Egenkapitalen Dispositionsfonden udgør ved regnskabsårets afslutning 5.426.687 kr., hvoraf de 2.618.756 kr. er disponibel dispositionsfond. Den samlede egenkapital udgør 7.233.541 kr., og den samlede disponible egenkapital er 4.388.360 kr. Den samlede disponible egenkapital svarer til 5.624 kr. pr. lejemålsenhed. Heraf udgør den disponible dispositionsfond kr. 3.356 samt den disponible arbejdskapital kr. 2.268. Bestyrelsen har besluttet, at der i dispositionsfonden skal være minimum 2.750.000 kr. disponible til løsning af meget akutte og ikke planlagte aktiviteter/begivenheder i selskabet og afdelingerne. Den disponible del af dispositionsfonden den 30. september 2013 opfylder ikke målet. Boligorganisationens arbejdskapital skal kunne dække ekstraordinære tab på driften, såvel i boligorganisationen og i afdelingerne. Bestyrelsen ønsker en arbejdskapital opgjort som 1 års administrationsbidrag. Når målet er nået, skal arbejdskapitalen alene inflationssikres. Den disponible del af arbejdskapitalen den 30. september 2013 opfylder endnu ikke målet. Renter Boligorganisationen har sine penge placeret i Boligkontorets almene fællesforvaltning, sammen med Boligkontorets øvrige medlemmer. Den almene fællesforvaltning har i 2012/13 givet et afkast på 1,23% Afkastet specificeres således: u Udbetalt rente på 642.978 kr. svarende til en forrentning på 2,01%. u Urealiseret kurstab på -249.989 kr. svarende til en forrentning på -0,78%. Boligorganisationen har uddelt renter til: u u Afdelingerne på samlet kr. 297.329 svarende til en forrentning på 1,22%. Dispositionsfonden på samlet kr. 83.914 svarende til en forrentning på 1,22%. Egen trækningsret Boligorganisationen har på kontoen for egen trækningsret i Landsbyggefonden henlagt 1.397.296 kr.
ÅRSBERETNING FOR 2012/13 Målsætninger Boligorganisationens bestyrelse har siden 2000 arbejdet med fastlæggelse af målsætninger som et led i opfyldelsen af kravene i lovgivningen om forvaltningsrevision. Der er udarbejdet målsætninger vedrørende: Image: Udvikling i udlejning - venteliste. Køb af serviceydelser: Forretningsførelse. Organisation: Målsætning generelt, repræsentantskab og generalforsamling, bestyrelse, afdelingsdemokratiet, beboermøder, personale. Økonomi: Lokalt administrationsbidrag, kassebeholdning, kapitalforvaltning, dispositionsfond, trækningsret, arbejdskapital. Bestyrelsen Organisationsbestyrelsen består af 9 personer, hvoraf de 9 er valgt blandt beboerne. Organisationsbestyrelsen har i 2012/13 holdt 8 møder. Udlejning og anvisning Kolding kommune har godkendt en videre førelse af de særlige fleksible udlejningsregler i afdeling 25.
ÅRSBERETNING FOR 2012/13 AFDELINGERNE Karakterbog Boligkontoret har fra og med 2000 indført et karakter-system ("rating"), som kategoriserer samtlige almene boligafdelinger hos Boligkontorets medlemmer. Systemet måler på følgende faktorer: u u u u u u u Huslejeniveau Opsparing Eventuelt opsamlet underskud Eventuelle udlejningsproblemer Vedligeholdelsesstand, herunder evt. behov for større modernisering Boligorganisationens økonomi Fraflytningsprocenten Boligkontoret bruger ratingen til at vurdere hvilke afdelinger der har brug for en tættere opfølgning mht. økonomi og vedligeholdelse. Ratingen opererer med 5 kategorier, hvor A er den bedste og E den dårligste: Rating A = God B = Over middel C = Middel D = Under middel E = Dårlig Eventuelle bemærkninger Plan for opretning bør overvejes. Budgetkontrol udarbejdes hver 6. måned. Løbende opfølgning påkrævet. Genopretningsplan godkendt af bestyrelsen og direktionen skal foreligge. Budgetkontrol udarbejdes hver 3. måned. Summen af karakterer kan vises således: Rating A B C D E I alt Antal afdelinger 5 2 2 0 0 9 Antal afdelinger sidste år 6 1 2 0 0 9
ÅRSBERETNING FOR 2012/13 Status Årets karakterer, resultater og status m.h.t. henlæggelser og eventuelt opsamlede underskud kan illustreres således: 2012/13 2011/12 Rating Afdeling Over-/ Henlagt Resultat- Netto Netto pr. Netto pr. underskud konto henlagt lejemålsenhed lejemålsenhed A 1 77.142 3.701.965 465.086 4.167.051 86.814 82.508 C 2 273.061 7.895.043 1.285.054 9.180.097 19.367 19.770 C 8 7.145 1.521.715-76.838 1.444.877 36.122 34.059 A 10 119.671 1.299.437-99.461 1.199.976 26.086 25.015 A 11 23.219 280.053 15.882 295.935 18.496 15.912 B 21-11.046 808.603 2.700 811.303 38.633 37.718 A 22 39.710 1.432.065 61.313 1.493.378 22.627 22.947 B 24 2.512 264.397 63.588 327.985 20.499 17.494 A 25-17.557 640.753 11.503 652.256 36.236 36.123 I alt 513.857 17.844.031 1.728.827 19.572.858 26.272 25.954 Renoveringer Renovering af erhvervslejemål i afdeling 1 er afsluttet. Udlejningsproblemer Der er udlejningsproblemer i afdeling 2, primært i 3. sals boliger
Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2012/13 2012/13 2013/14 (1.000 kr) (1.000 kr) Ordinære udgifter 501 Bestyrelsesvederlag m.v. 1. Afdelinger i drift 37.645 38 38 502 1 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 57.211 146 129 512 2 Forretningsførelse 3.081.455 3.063 3.153 513 3 Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) 99.929 201 189 521 Revision 63.417 70 72 530 Bruttoadministrationsudgifter 3.339.657 3.518 3.581 532 8 Renteudgifter (inkl. kurstab, obligationer m.v.) 644.115 327 288 533 4 Henlæggelser af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 4.696.209 1.617 5.575 540 Samlede ordinære udgifter 8.679.981 5.462 9.444 541 5 Ekstraordinære udgifter 759.007 0 0 550 Udgifter i alt 9.438.988 5.462 9.444 551 Overskudsfordeling: 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen 200.894 0 0 560 Udgifter og evt. overskud i alt 9.639.882 5.462 9.444
Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2012/13 2012/13 2013/14 (1.000 kr) (1.000 kr) Ordinære indtægter 601 6 Administrationsbidrag 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet 3.406.642 3.446 3.469 602 7 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 125.980 72 112 603 8 Renteindtægter (inkl. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) 662.581 327 288 604 4 Afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen 4.696.209 1.617 5.575 610 Samlede ordinære indtægter 8.891.412 5.462 9.444 611 9 Ekstraordinære indtægter 748.470 0 0 620 Indtægter i alt 9.639.882 5.462 9.444
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2013 Balance Kontonr. Note Specifikation Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 (1.000 kr) Aktiver Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver 714 10 Dispositionsfond/Lån til afdelinger 978.320 338 715 Kapitalindskud, sideaktiviteter (specificeres under note 13) 37.250 39 716 11 Indskud i landsbyggefonden 1.829.611 1.720 720 Anlægsaktiver i alt 2.845.181 2.097 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 725 Debitorer 80.162 7 727 Forudbetalte udgifter 1.912 4 730 Tilgodehavende renter m.v. 470.371 602 732 Likvide beholdninger 1. Kassebeholdning 10.000 10 3. Indestående i Boligkontoret Danmarks almene fællesforvaltning 29.709.477 29.719.477 28.817 740 Omsætningsaktiver i alt 30.271.922 29.440 750 Aktiver i alt 33.117.103 31.537
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2013 Balance Kontonr. Note Specifikation Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 (1.000 kr) Passiver Egenkapital 803 12 Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 5.426.687 6.200 805 13 Arbejdskapital 1.806.854 1.505 810 Egenkapital i alt 7.233.541 7.705 Kortfristet gæld 821.1 14 Afdelinger i drift 24.151.853 22.503 825 Leverandører 321.217 41 826 Omkostninger 1.231.892 1.219 827 15 Afsætninger 0 22 829 Feriepengeforpligtelse 250 0 830 16 Anden kortfristet gæld 178.350 47 840 Kortfristet gæld i alt 25.883.562 23.832 850 Passiver i alt 33.117.103 31.537
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2012/13 2012/13 2013/14 (1.000 kr) (1.000 kr) 1 502 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 1. Bestyrelsesmøder m.v. 34.554 74 75 2. Repræsentation 11.094 5 4 3. Kurser 4.367 52 42 5. Telefontilskud 4.911 15 8 6. Andre mødeudgifter 640 0 0 7. Personaleudgifter Kurser 1.645 0 0 Mødeudgifter, kontingenter m.v. i alt 57.211 146 129 2 512 Forretningsførelse 1. Grundydelse Grundbidrag pr. lejemålsenhed 2.707.110 2.638 2.731 2. Tillægsydelser Kollektive anlæg 34.531 38 50 Administration af forbrugsregnskaber 167.047 233 183 Administration af antenneregnskaber 15.610 23 12 Ventelistegebyrer 110.370 67 124 Administration af kortvaskerier 46.787 64 53 Forretningsførelse i alt 3.081.455 3.063 3.153 3 513 Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) 1. Porto inkl. PBS gebyr 856 50 50 2. Kontorartikler incl. annoncer 32.673 55 65 3. Juridisk assistance 10.631 10 5 4. Telefon 7.715 10 12 5. Driftsomkostninger / Leasing kontormaskiner 1.911 10 10 6. EDB-service m.m. 31.030 35 25 7. Hjemmeside 15.113 15 12 8. Forsikring bestyrelsesansvar m.v. 0 8 5 9. Småanskaffelser inventar 0 8 5 Kontorholdsudgifter i alt 99.929 201 189
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2012/13 2012/13 2013/14 (1.000 kr) (1.000 kr) 4 533/ 604 Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden, jf. kt. 803.2 0 181 180 2. Ydelser (beboerbetaling) fra afdelinger vedr. udamortiserede lån, jf. kt. 803.4 20.884 26 1.971 5. Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf. kt. 803.24 4.391.620 0 3.229 6. Indbetalinger til nybyggerifonden, jf. kt. 803.25 3.272 1.300 0 8. Pligtmæssige bidrag til Landsbyggefonden jf. kt. 803.11 160.251 110 195 9. Afdelingernes bidrag til arbejdskapitalen jf. kt. 805.3 120.182 0 0 Henlæggelse og indbetalinger i alt 4.696.209 1.617 5.575 5 541 Ekstraordinære udgifter Tilskud Boligsocial Helhedsplan 151.225 0 0 Tilskud BYLIV Kolding 84.100 0 0 Tilskud kulturnat/beboerhus 14.784 0 0 Tilskud kontorlokaler 498.056 0 0 Hjemmeside 10.842 0 0 Ekstraordinære udgifter i alt 759.007 0 0
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2012/13 2012/13 2013/14 (1.000 kr) (1.000 kr) 6 601 Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) 3.339.657 3.518 3.581 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser (konto 602) -125.980-72 -112 Nettodriftsadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift 3.213.677 3.446 3.469 I alt pr. lejemålsenhed 4118 4,399 4,445 Opgørelse af administrationsbidrag Administrationsbidrag 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed 3.158.277 3.170 3.185 1.5 Tillægsydelser: Administration fællesvaskeri(er) 26.606 28 30 Administration møde-/selskabslokale(r) 7.925 11 18 Administration varmeregnskaber 75.407 74 74 Administration vandregnskaber 72.299 62 62 Administration el-regnskaber 19.341 49 48 Administration plastickortvaskerier 46.787 52 52 Administrationsbidrag i alt 3.406.642 3.446 3.469 7 602 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 4. Ventelistegebyr: Førstegangsopskrivning 31.395 25 25 Ajourføringsgebyr 78.975 30 75 5. Antenneregnskabsgebyr 15.610 17 12 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser i alt 125.980 72 112
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2012/13 2012/13 2013/14 (1.000 kr) (1.000 kr) 8 603 Opgørelse af nettorenteindtægt Boligorganisationens mellemregning med Boligkontoret Danmarks fællesforvaltning er forrentet dag til dag med 1,23 %. Renteindtægter 1. Afdelinger, rentesats: 1 % og årets gennemsnitssaldo 672.000 6.720 0 0 6. Renter fra LBF vedr. egen trækningsret 12.883 0 0 7. Andet: Forvaltningsafdelingen i Boligkontoret Danmark, rente af indestående 642.978 327 288 Renteindtægter i alt 662.581 327 288 532 Renteudgifter 1. Dispositionsfond, rentesats: 1,22 % og årets gennemsnitssaldo 6.878.197 83.914 45 63 2. Afdelinger, rentesats: 1,22 % og årets gennemsnitssaldo 24.371.230 (samme sats til henlagte/driftsmidler) 297.329 282 225 5. Kurstab, obligationer m.v. 249.989 0 0 7. Egen trækningsret (konto 716) 12.883 0 0 Renteudgifter i alt 644.115 327 288 Nettorenteindtægt 18.466 0 0 Nettorenteindtægt pr. lejemålsenhed (svarende til beregningsgrundlaget for administrationsbidrag) 23,662 0,000 0,000
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2012/13 2012/13 2013/14 (1.000 kr) (1.000 kr) 9 611 Ekstraordinære indtægter Tilskud Boligsocial Helhedsplan 151.225 0 0 Tilskud BYLIV Kolding 84.100 0 0 Tilskud kulturnat/beboerhus 14.784 0 0 Tilskud kontorlokaler 498.056 0 0 Feriepenge 305 0 0 Ekstraordinære indtægter i alt 748.470 0 0
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2013 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 (1.000 kr.) 10 714 Dispositionsfond/Lån til afdelinger Formål: Driftstabslån Afdeling 1 163.306 163 LBF-sag Afdeling 2 639.709 0 Oprindelig finansiering Afdeling 8 120.000 120 Lån til fræsning af altangange 2008 Afdeling 22 55.305 550 Dispositionsfond/Lån til afdelinger i alt 978.320 338 11 716 Indskud i Landsbyggefonden 1. Bundne A- og G-indskud 431.258 431 2. C-indskud 1.057 1 3. Egen trækningsret Saldo pr. 1. oktober 2012 1.288.262 1.174 Årets indbetalinger 96.151 95 Tilskrevet renter 12.883 19 3. Egen trækningsret i alt 1.397.296 1.288 Indskud i Landsbyggefonden, bogført værdi pr. 30. september 2013 1.829.611 1.720
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2013 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 (1.000 kr.) 12 803 Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 1. Saldo pr. 1. oktober 2012 6.199.468 6.302 Tilgang: 3. Rentetilskrivning 83.914 180 4. Ydelser (beboerbetaling), udamortiserede lån 4.415.776 4.724 11. Pligtmæssige bidrag fra afdelingen 160.251 158 12. Renter af egen trækningsret fra Landsbyggefonden 12.883 19 10.872.292 11.383 Afgang: 21. Tilskud m.v.: Tilskud, boligsocial helhedsplan -21.385-136 Tilskud, BYLIV Kolding -84.100-81 Tilskud, kulturnat/beboerhus -14.784-351 Tilskud, opretning Haderslevvej -498.056 0 Tilskud, reguleringskonto 0-200 22. Tilskud til tab ved lejeledighed -368.288-227 24. Indbetalinger til Landsbyggefonden Udamortiserede lån -4.391.620-4.122 Fælles moderniseringsfond -64.100-63 25. Indbetalinger til nybyggerifonden -3.272-3 50. Saldo pr. 30. september 2013 5.426.687 6.200 Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 31. Udlån, jf. specifikation, årets bevægelser (se note 10) 978.320 338 35. Indskud i Landsbyggefonden (kto. 716) 1.829.611 1.720 40. Disponibel del: 2.618.756 4.142 50. Saldo pr. 30. september 2013 5.426.687 6.200
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2013 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 (1.000 kr.) 13 805 Arbejdskapital 1. Saldo pr. 1. oktober 2012 1.504.609 1.403 Tilgang: 2. Årets overskud 200.894 102 3. Særlige bidrag fra afdelinger m.v. 120.182 14 1.825.685 1.519 Afgang: 6. Overført til Boligkontoret Danmarks udviklingsfond -18.831-14 Saldo pr. 30. september 2013 ekskl. 805.6 1.825.685 1.519 Saldo pr. 30. september 2013 1.806.854 1.505 Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 7. Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger, udlån, jf. specifikation, årets bevægelser 37.250 39 10. Disponibel del: 1.769.604 1.466 Saldo pr. 30. september 2013 1.806.854 1.505 14 821.1 Afdelinger i drift Afdeling 1 4.030.816 4.276 Afdeling 2 13.895.000 12.348 Afdeling 8 1.698.397 1.640 Afdeling 10 1.315.318 1.094 Afdeling 11 308.204 290 Afdeling 21 303.161 191 Afdeling 22 1.610.738 1.731 Afdeling 24 339.270 303 Afdeling 25 650.949 630 Afdelinger i drift, i alt 24.151.853 22.503
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. september 2013 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2012/13 2011/12 (1.000 kr.) 15 827 Afsætninger Afsætninger, feriepenge 0 23 Afsætninger i alt 0 23 16 830 Anden kortfristet gæld Skyldig A-skat 67.875 0 Skyldig ATP 8.370 8 Skyldigt arbejdsmarkedsbidrag 22.796 0 Skyldig pension 36.011 31 Skyldig barselsfond 245 0 Mellemregning med Boligkontoret Danmark 43.053 8 Anden kortfristet gæld i alt 178.350 47
Note Sideaktiviteter Omsætning Drifts- Egenresultat kapital (+ Overskud) ( Underskud) Under sideaktivitets-afdelingerne rubriceres følgende aktiviteter (henvisningen er til bekendtgørelsen om sideaktiviteter i almene boligorganisationer m.v.). Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 15. Indskud i almene administrationsorganisationer og godkendte byfornyelsesselskaber m.v. ( 20 og 31, stk. 6). 0 0 37.250 Udenfor sideaktivitets-afdelinger rubriceres følgende aktiviteter: 21. Ejerskab, administration af opførelse og drift af erhvervslokaler i alment byggeri ( 3 og 31, stk. 1)) 207.425 4.607 233.553 22. Ejerskab, administration af opførelse og drift af kapitel 12 institutioner og boliger ( 5). 846.036 10.973 368.919
Forretningsfører: København, den 20. januar 2014 Boligkontoret Danmark Lars Lehmann Forvaltningsdirektør
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til øverste myndighed i Boligselskabet Kolding Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Boligselskabet Kolding for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Holstebro, den 20. januar 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Per Sørensen statsaut. revisor
Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede til godkendelse. By Dato Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. By Som dirigent: Dato Formand:
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. oktober 2012 til 30. september 2013 Boligorganisation Administrator Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 565 Kommune nr. 621 Boligselskabet Kolding Boligkontoret Danmark Kolding Kommune v/boligkontoret Danmark Akseltorv 1 Haderslevvej 75B Lundsgade 9 6000 Kolding 2100 København Ø. 6000 Kolding Telefon: 76 60 32 32 Telefon: 35 44 80 80 Telefon: 75501500 Telefa: 75 50 32 32 Telefa: 35 44 80 01 Telefa: 79792033 CVR-nr. 14916679 Mail: kommunen@kolding. E-mail: kolding@boligkontoret.dk dk Vejledning Besvarelser med "Ja" skal uddybes særskilt i noter (herunder omtales iværksatte forholdsregler, eventuelt med henvisning til under hvilken note i årsregnskabet spørgsmålet er behandlet). Er spørgsmålet ikke relevant, sættes kryds i kolonnen "Irrelevant". Noter Spørgsmål Boligorganisationen Sæt kryds Ja Nej Irrelevant 1. Giver indtægter fra byggesagshonorar sammenholdt med byggeaktivitetens omfang set over de seneste 5 år anledning til tvivl om, hvor vidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance? 2. Er sædvanlig afskrivning på driftsmidler undladt eller ændret? 3. Er der foretaget opskrivning på aktiver? 4. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer (herunder projekteringsudgifter) b. Udestående fordringer, herunder udlån til afdelinger c. Løbende retssager d. Pantsætninger, kautions- og garantiforpligtelser (herunder afdelingernes forpligtelser), veksler, leje- og leasingkontrakter eller andre væsentlige økonomiske forpligtelser. e. Andre forhold? 1 5. Er der anvendt midler af dispositionsfonden/ henlæggelseskontoen til dækning af afdelingens tab som følge af lejeledighed? 6. Er forfaldne ydelser betalt for sent?
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. oktober 2012 til 30. september 2013 Noter Spørgsmål 7. 8. Giver bedømmelsen af boligorganisationens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld sikkerhed for opfyldelse af boligorganisationens forpligtelser, herunder normal afvikling af mellemregningsgæld til afdelinger? Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien? Afdelinger Sæt kryds Ja Nej Irrelevant 9. Er der afdelinger: a. Hvor årets regnskabsresultat sammenholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år tyder på, at der tilbagevendende bliver budgetteret med et overskud, der overstiger det opsamlede underskud og underfinansiering? 2 b. Med underskudssaldi og/eller underfinansiering? 10. Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? 11. Skønnes der at være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investering i ubebyggede grunde eller anden fast ejendom? b. Løbende retssager? c. overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema B) for ejendomme under opførelse? d. Aktiverede projekteringsudgifter e. Udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen eller andre debitorer? f. Andre forhold? 12. Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelser skønnes utilstækkelige i relation til de forventede fremtidige udgifter vedrørende: 3 a. Planlagt og periodisk vedligeholdelse? b. Istandsættelse ved fraflytning? 4 c. Tab ved fraflytninger? 13. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler?
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. oktober 2012 til 30. september 2013 Administrators påtegning: Bestyrelsens påtegning: København, den 20. januar 2014 Kolding, den / 2014 Boligkontoret Danmark Boligselskabet Kolding Lars Lehmann Erik Andersen Forvaltningsdirektør formand Erklæring afgivet af uafhængig revisor Til tilsynsmyndigheden og Landsbyggefonden Vi har undersøgt besvarelsen af vedlagte spørgeskema for Boligselskabet Kolding for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013. Besvarelsen udarbejdes med henblik på at informere tilsynsmyndigheden og Landsbyggefonden om særlige regnskabsmæssige forhold for Boligselskabet Kolding for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013 jf. Bilag 3 til bekendtgørelse om drift af almene boliger mv. nr. 1040 af 1. september 2010. Ledelsen i Boligselskabet Kolding har ansvaret for besvarelsen af spørgeskemaet. Vores ansvar er på grundlag af vores arbejde at udtrykke en konklusion om besvarelsen af spørgeskemaet. Det udførte arbejde Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med den danske standard om andre erklæringsopgaver med sikkerhed med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at besvarelsen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vores undersøgelser har været begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til selskabets ledelse og medarbejdere samt analytiske handlinger og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Ved vores vurdering af besvarelsen har vi taget udgangspunkt i vores arbejde udført i forbindelse med vores revision af årsregnskabet for 2012/13. Årsregnskabet har vi forsynet med en påtegning uden forbehold eller supplerende bemærkninger. Vi har endvidere vurderet de af ledelsen udførte skøn, der er foretaget i forbindelse med besvarelsen. Det er vores opfattelse, at det udførte arbejde giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion: Under de udførte undersøgelser er vi ikke blevet bekendt med forhold, der afkræfter, at besvarelsen af spørgeskemaet afspejler de i spørgeskemaet regnskabsmæssige forhold, som gør sig gældende for Boligselskabet Kolding for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013. Holstebro, den 20. januar 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Per Sørensen statsaut. revisor
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. oktober 2012 til 30. september 2013 Spørgsmålsnr. Note: 5 1 Følgende afdelinger har fået dækket tab ved lejeledighed af dispositionsfonden: Afdeling 1 48.605 Afdeling 2 313.122 Afdeling 8 4.989 Afdeling 11 442 Afdeling 24 1.130 9b 2 Følgende afdelinger har underskud / underskudssaldo: Underskud i året Afdeling 8 Afdeling 10 Afdeling 21 11.046 Afdeling 25 17.557 Negativ resultatkonto 76.838 99.461 12a 3 I følgende afdeling skønnes der at være for få henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse: Afdeling 10 budgetterer med større udgifter end henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse, som medvirker at afdelingen ikke kan dække alle udgifter af henlæggelserne i 2020/2021 og frem. 12c 4 I følgende afdelinger har der i regnskabsåret været driftsført udgifter til tab ved fraflytning eller der skønnes at være for få henlæggelser til tab ved fraflytninger på regnskabstidspunktet: Udestående debitorer pr. 30. september Henlagt 30. september 2013 Driftsført i regnskabsåret 2013 Afdeling 2 889.907 400.000 478.621 Afdeling 24 9.252 0 8.803