ÅRSRAPPORT 2012 Danhostel Faxe Vandrerhjem Østervej 4 4640 Faxe CVR nr. 14278184
Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger Side 3 Ledelsespåtegning Side 4 Den uafhængige revisors påtegning Side 5 Anvendt regnskabspraksis Side 6 Resultatopgørelse for tiden 1. januar - 31. december Side 8 Balance pr. 31. december Side 9 Noter Side 11 Side 2
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Den Selvejende Institution Danhostel Faxe Vandrerhjem Østervej 4 4640 Faxe Telefon: 5671 4181 Fax: 5671 5492 CVR-nr.: 14 27 81 84 Hjemsted: Faxe Regnskabsår: 1. januar- 31. december Daglig leder Karen Damgaard (Vandrehjemsdelen) Dan Jørgensen (Den sociale del) Bestyrelse Formand: Henning Poulsen Inger Andersen Brian Hansen Ingrid J. Nielsen Bo Lyngby Jørgensen Jeannette Andersen (medarbejderrepræsentant) Revision Revisionskontoret i Faxe Registrerede revisorer FSR Granvej 2 4640 Faxe Bankforbindelse Nordea A/S Torvegade 14 4640 Faxe Side 3
Ledelsespåtegning Bestyrelse og ledelse har dags dato aflagt årsrapporten 2012 for Den Selvejende Institution Danhostel Faxe Vandrerhjem. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Faxe Kommunes krav til regnskabsaflæggelsen. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af institutionens aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til godkendelse. Faxe, den / 2013 Daglige ledere Karen Damgaard Dan Jørgensen Bestyrelse Henning Poulsen Formand Inger Andersen Brian Hansen Ingrid J. Nielsen Bo Lyngby Sørensen Jeannette Andersen Side 4
Den uafhængige revisors påtegning Til ledelsen af Den selvejende institution Danhostel Faxe Vandrerhjem Vi har revideret årsregnskabet for Danhostel Faxe Vandrerhjem for regnskabsåret 1. januar- 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter Faxe Kommunes krav til regnskabsaflæggelsen. Revisionen omfatter ikke de anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Institutionens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsen valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar- 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Faxe, den 18. februar 2013 REVISIONSKONTORET I FAXE Tine Nygaard Registreret revisor FSR Side 5
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Danhostel Faxe Vandrerhjem for 2012 er aflagt i overensstemmelse med Faxe Kommunes krav til regnskabsaflæggelsen. Sekundært ifølge årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Resultatopgørelsen og balancen er opstillet efter god regnskabsskik og ikke i overensstemmelse med årsregnskabsloven, men indeholder flere oplysninger end krævet heri. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde Institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå Institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af varer og ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger Balancen Materielle anlægsaktiver Bygninger på lejet grund samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug, herunder finansieringsomkostninger. I anskaffelsesprisen for inventar indgår småanskaffelser indkøbt i forbindelse med udvidelser og ombygninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger fra før 2005-50 år. Bygninger 2005/06-45 år. Rygepavillon - 10 år. Køle- og fryserum - 10 år. Inventar 10 år. Småaktiver der udskiftes løbende indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Side 6
Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Igangværende arbejder Igangværende arbejder for fremmed regning måles til kostpris tillagt avance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der er ikke foretaget nedskrivning til imødegåelse af eventuelle tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld er målt til nominel værdi. Side 7
Resultatopgørelse for tiden 1. januar - 31. december Note Budget 2012 2011 2013 Indtægter 1. 2.656.664 2.201.187 3.047.000 Variable omkostninger: Vareforbrug 2. -456.120-313.139-625.000 Driftsomkostninger 3. -917.218-165.158-894.150 Gager 4. -1.627.050 0-1.611.410 Variable omkostninger i alt -3.000.388-478.297-3.130.560 Dækningsbidrag Danhostel -343.724 1.722.890-83.560 Sociale aktiviteter Elevindtægter 5. 3.133.268 3.767.554 3.222.505 Elevudgifter 6. -2.279.328-378.403-2.515.590 Sociale aktiviteter i alt 853.940 3.389.151 706.915 Fællesomkostninger: Gager 7. 0-2.595.186 0 Øvrige personaleomkostninger 8. 0-542.414 0 Annoncer og repræsentation 9. 0-40.051 0 Lokaleomkostninger 10. 0-610.567 0 Administrationsomkostninger 11. 0-305.605 0 Fællesomkostninger i alt 0-4.093.823 0 Indtjeningsbidrag 510.216 1.018.218 623.355 Afskrivninger: Materielle anlægsaktiver 12. -252.180-248.745-250.500 Afskrivninger i alt -252.180-248.745-250.500 Resultat før finansielle poster 258.036 769.473 372.855 Finansiering: Finansielle indtægter 13. 20.298 23.522-8.000 Finansielle omkostninger 14. -200.998-204.137-200.000 Finansiering i alt -180.700-180.615-208.000 ÅRETS RESULTAT 77.336 588.858 164.855 Side 8
Balance pr. 31. december Note 2012 2011 ANLÆGSAKTIVER: Materielle anlægsaktiver: Bygninger 15. 6.403.639 6.616.863 Inventar mv. 16. 120.997 187.953 Materielle anlægsaktiver i alt 6.524.636 6.804.816 Anlægsaktiver i alt 6.524.636 6.804.816 OMSÆTNINGSAKTIVER: Beholdninger: Varelager 36.065 60.196 Igangværende arbejder 37.600 0 Beholdninger i alt 73.665 60.196 Tilgodehavender: Tilgodehavender 64.195 96.452 Mellemregning Faxe Kommune 436.276 0 Merværdiafgift 0 70.869 Periodeafgrænsningsposter 8.800 137.000 Tilgodehavender i alt 509.271 304.321 Likvide beholdninger 17. 3.814.568 3.700.836 Omsætningsaktiver i alt 4.397.504 4.065.353 AKTIVER I ALT 10.922.140 10.870.169 Side 9
Balance pr. 31. december Note 2012 2011 PASSIVER: EGENKAPITAL: Egenkapital primo 6.036.248 5.447.390 Årets resultat 77.336 588.858 Egenkapital i alt 6.113.584 6.036.248 GÆLDSFORPLIGTELSER: Langfristede gældsforpligtelser: Prioritetsgæld 18. 4.026.101 4.159.510 Langfristede gældsforpligtelser i alt 4.026.101 4.159.510 Kortfristede gældsforpligtelser: Kortfristet del af langfristet gæld 130.000 124.000 Leverandører af varer og ydelser 87.086 142.558 Mellemregning personale 0 14.749 Merværdiafgift 57.211 0 Deposita 49.312 36.412 Anden gæld 458.846 356.692 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 782.455 674.411 Gældsforpligtelser i alt 4.808.556 4.833.921 PASSIVER I ALT 10.922.140 10.870.169 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 19. Side 10
Noter 2012 2011 Budget 2013 1. Indtægter Overnatninger 686.304 658.208 750.000 Salg fra ishus 0 16.149 0 Sengelinned 70.884 76.376 85.000 Salg fra café 205.117 80.009 150.000 Kiosk salg 3.417 4.617 0 Salg fra køkken 252.198 193.234 300.000 Kurser og møder 617.395 628.010 700.000 Mersalg arrangementer 55.730 23.851 80.000 Fester 472.949 324.340 600.000 Begravelser 74.492 125.022 70.000 Diverse salg lejrskoler 146.264 4.536 250.000 Indtægt v/foredrag og undervisning 0 400 0 Indtægt for overtid 2.880 8.200 0 Indtægt for rengøring 44.660 62.172 46.000 Salg af vandrekort 4.088 9.744 16.000 Salg af gæstekort 21.190 9.408 6.000 Salg af int. gæstekort 46 640 0 Leje af AV udstyr 560 1.296 0 Afbestillingsgebyr 928 1.600 1.000 Andre indtægter 1.493 0 1.000 Kassedifferencer, indtægt 0 3.603 0 Personalerabat -3.518-670 0 Rabat -14.201-20.839-5.000 Online rabat -1.944-3.216-3.000 Igangværende arbejde, ultimo 37.600 0 0 Kassedifferencer, udgift -21.868-5.503 0 2.656.664 2.201.187 3.047.000 2. Vareforbrug Booking agent gebyrer -17.601-11.289-20.000 Varekøb ishus 0-12.354 0 Varekøb, fødevarer -332.646-270.364-520.000 Varekøb, blomster -9.439-9.792-15.000 Merkøb arrangementer -55.195 4.031-65.000 Varekøb, øl, vand og vin -65.417-62.545-75.000 Forbrug af egne varer 32.598 37.795 30.000 Varekøb til videresalg -14.292 0 0 Salg til personale 456 480 0 Køb af forbrugsvarer -2.492 0 0 Varelager, primo -60.196-61.854 0 Varelager, ultimo 36.066 60.196 0 Modtaget bonus 32.038 12.557 40.000-456.120-313.139-625.000 Side 11
Noter 2012 2011 Budget 2013 3. Driftsomkostninger Danhostel Danmark, kvt. afgift -76.773-63.086-70.000 Vask af linned -68.175-50.670-70.000 Andel annoncer og repræsentation -22.857 0-41.000 Andel lokaleomkostninger -406.368 0-416.000 Andel administrationsomkostninger -252.291 0-220.000 Andel øvrige omkostninger -11.749 0 0 Mindre anskaffelser -41.859-36.555-50.000 Vedligeholdelse inventar -12.886-14.737-15.000 Vægtafgift trailer -120-110 -150 Kasserede varer -24.140 0 0 Tab på debitorer 0 0-12.000-917.218-165.158-894.150 4. Gager Lønninger -1.206.230 0 0 Lønninger vikarer -263.713 0-200.000 Lønninger kontor -30.919 0-1.200.000 Gager bestyrelse -12.000 0-12.000 Befordringsgodtgørelse 0 0-6.000 1. & 2. ledighedsdag -4.728 0 0 Personaleomkostninger -11.659 0-4.000 Ferieforpligtelse, ultimo -76.000 0 0 Lønrefusion 67.047 0 0 Andel personale, fællesomkostninger 44,5% / 47% -88.848 0-189.410-1.627.050 0-1.611.410 5. Elevindtægter Takst pgf 103 og pgf 104 1.843.268 2.324.554 1.962.505 Takst STU 1.290.000 1.443.000 1.260.000 3.133.268 3.767.554 3.222.505 Side 12
Noter 2012 2011 Budget 2013 6. Elevudgifter Gager -1.516.389 0-1.575.000 Befordringsgodtgørelse -43.306 0-50.000 Lønrefusion 127.131 0 0 Andel af personaleomkostninger 55,5% / 53% -110.811 0-213.590 Andel af administrationsomkostninger 20% -63.073 0-55.000 Moms af administrationsomkostninger -12.904 0 0 Arbejdstøj -4.761 0-30.000 Ekskursioner og aktiviteter elever -6.539 0 0 Befordring elever og personale -472 0 0 Øvrige varekøb elever og personale -2.298 0 0 Befordringsgodtgørelse til elever -672 0 0 Personaleudgifter, kurser mv -450 0-30.000 Personaleudvikling/Supervision -53.907 0-50.000 Skyldig løn ultimo -65.400 0 0 Feriepengeforpligtelse ultimo -177.000 0 0 Lønninger, elever -176.527-252.939-300.000 Befordring -8.790-425 0 Kursus 0-5.966-5.000 Diverse omkostninger, andre aktiviteter 0-215 -10.000 Offentlig administration -36.468-46.491 0 Specialundervisning -171.354-131.455-180.000 Kursus 0-4.791-2.000 Praktik tilskud 53.706 72.600 30.000 Vikarer og anden hjælp 0 0-30.000 Diverse omkostninger, andre aktiviteter -9.044-8.721-15.000-2.279.328-378.403-2.515.590 7. Gager Honorar for bestyrelsesarbejde 0-12.000 0 Lønninger vikarer 0-152.507 0 Lønninger øvrige 0-2.525.307 0 1. og 2. ledighedsdag 0-2.298 0 Kørselsgodtgørelse 0-16.338 0 Feriepengeforpligtelse, primo 0 285.000 0 Feriepengeforpligtelse, ultimo 0-259.000 0 Regulering af skyldig løn 0 11.775 0 Lønrefusion 0 75.489 0 0-2.595.186 0 Side 13
Noter 2012 2011 Budget 2013 8. Øvrige personaleomkostninger AES og FIB-bidrag -31.118-36.064-7.000 ATP-bidrag -26.482-24.074-28.000 Barselsfond -6.288-7.857-6.000 Praktiktimer 0 15.000 0 Forsikringer -54.465-52.517-55.000 Pension -357.507-340.301-290.000 Feriepengeforpligtelse primo 259.000 0 0 Personalegoder tilbageført 17.200 0-17.000 Andel Danhostel 44,5% / 47% 88.849 0 189.410 Andel sociale aktiviteter 55,5% / 53% 110.811 0 213.590 Personaleudvikling mv. 0-40.842 0 Personaleomkostninger, øvrige 0-11.792 0 Eksterne møder 0-7.604 0 Kaffe, brød, øl, vand mv. 0-2.752 0 Gaver 0-1.136 0 Arbejdstøj m/moms 0-32.475 0 0-542.414 0 9. Annoncer og repræsentation Gaver og blomster -550-800 -500 Reception 0 0-500 Rejseomkostninger -437-5.508 0 Jubilæum 0 0-25.000 Andel Danhostel repræsentation 987 0 26.000 Annoncer -11.931-5.774-10.000 Fond 0-24.600 0 Reklameartikler/gaver mv. -9.939-3.369-5.000 Andel Danhostel markedsføring 21.870 0 15.000 0-40.051 0 10. Lokaleomkostninger Fjernvarme -87.705-88.510-95.000 El, vand og gas -113.121-127.390-145.000 Refunderet energiafgift 46.199 52.047 55.000 Vedligeholdelse -92.597-154.006-100.000 Rengøring -54.820-46.068-60.000 Ejendomsskat -13.474-13.579-15.000 Forsikringer -33.049-33.304-35.000 Dekoration -1.442-137 0 Forbrugsafgifter -26.981-43.805 0 Alarm -3.574-6.521-6.000 Mindre anskaffelser -25.804-149.294-15.000 Andel Danhostel 406.368 0 416.000 0-610.567 0 Side 14
Noter 2012 2011 Budget 2013 11. Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager -11.311-9.497-12.000 Avishold -2.840-2.777-3.000 EDB-omkostninger -58.868-65.135-65.000 Bankgebyrer -5.564-6.017-6.000 Vedligeholdelse af inventar 0-79 0 Leasing af kopimaskine -18.975-23.089-20.000 Mindre anskaffelser -1.088-363 -5.000 Telefon -29.204-35.492-30.000 Porto -2.268-4.685-3.000 EAN fakturagebyr 0-200 0 Bogføringsassistance -59.745-25.510-35.000 Revisorhonorar -30.290-74.110-35.000 Revisorhonorar ekstraopgaver -33.595-6.190-10.000 Advokathonorar -26.745-29.705-15.000 Forsikringer 0 0-15.000 Tv-licens -742-726 -1.000 Kontingenter m/moms -2.800-8.360-5.000 Kontingenter u/moms -9.480-8.570-10.000 Lønservice -4.710-5.100-5.000 Andre omkostninger -17.140 0 0 Tab på varedebitorer m/m -11.748 0 0 Andel Danhostel 80% 264.040 0 220.000 Andel Sociale aktiviteter 20% 63.073 0 55.000 0-305.605 0 12. Materielle anlægsaktiver Bygninger -213.224-207.877-208.000 Inventar -36.456-40.868-42.500 Tab ved salg af driftsmidler -2.500 0 0-252.180-248.745-250.500 13. Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter 26.451 30.070 0 Gebyr udenlandske kort -6.153-6.906-8.000 Kursgevinst valuta 0 170 0 Renter, debitorer 0 188 0 20.298 23.522-8.000 14. Finansielle omkostninger Renter, kreditinstitutter -150-20 0 Renter, kreditorer -1.996-260 0 Rykkergebyr, kreditorer -723 0 0 Renter, told og skat m.v. 0-1.020 0 Prioritetsrenter, LR Realkredit -198.129-202.837-200.000-200.998-204.137-200.000 Side 15
Noter 2012 2011 15. Bygninger Anskaffelsessum, primo 9.004.917 8.921.117 Ombygningsudgifter 0 83.800 Afskrivninger, primo -2.388.054-2.180.177 Årets afskrivninger -213.224-207.877 Offentlig ejendomsværdi pr. 1. oktober 2011 kr. 9.400.000 6.403.639 6.616.863 16. Inventar mv. Anskaffelsessum, primo 565.425 531.675 Tilgang i årets løb 0 33.750 Afgang i årets løb -61.000 0 Afskrivninger, primo -377.472-336.604 Afskrivninger vedr. salg 30.500 0 Årets afskrivninger -36.456-40.868 120.997 187.953 17. Likvide beholdninger Kasse 6.106 889 Kasse Café Bruddet 1.500 0 Sparekassen Sjælland 6070 436 8517 39.750 750.911 Sparekassen Sjælland 6070 547 1567 733.777 0 Nordea 0757-270714 503.887 506.113 Nordea 0758-568938 1.512.907 1.504.753 Nordea 0044-263351 913.442 765.027 Nordea 0741-513971 103.199 173.143 3.814.568 3.700.836 18. Prioritetsgæld Faxe Kommune 380.000 418.000 Arbejdsmarkedets feriefond 170.000 170.000 LR Realkredit 4% 3.606.101 3.695.510 Heraf 1. års afdrag -130.000-124.000 4.026.101 4.159.510 Kursværdi 4.256.358 4.390.840 19. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er udstedt pantebrev til Friluftsrådet på kr. 200.000 til sikkerhed for eventuel tilbagebetaling af tilskud. Bliver aktuelt hvis ejendom sælges eller overgår til andet formål inden for 10 år fra udbetalingsåret (2007). Side 16