Andelsboligforeningen Wagnsborg Årsrapport for 2012 Godkendt på den ordinære generalforsamling den / 2013
Indholdsfortegnelse Oplysninger om andelsboligforeningen 1 Bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december 2012 7 Balance pr. 31. december 2012 8 Noter 10 Andelskroneværdi 14 Oplysninger om andelsboligforeningen Andelsboligforeningen Wagnsborg v/ Jonna Søgaard Harup Thurøvej 17, st. (postkassen) 2000 Frederiksberg Matr.nr. 46 be, Frederiksberg Regnskabsår 1. januar - 31. december Revision Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Skagensgade 1 Boks 76 2630 Tåstrup Tlf. / Fax: 43 50 50 50 / 43 50 50 00 E-mail: kbhn@ri.dk 1
Bestyrelsespåtegning Undertegnede har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Andelsboligforeningen Wagnsborg. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Andelskroneværdien opgøres med udgangspunkt i lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 5, stk. 2 samt foreningens vedtægter. Bestyrelsen foreslår en andelskroneværdi på kr. 16.553,20. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 18. februar 2013 Bestyrelse Jonna Søgaard Harup Per Gervin Poul Jensen Johnna Mortensen Michael Jønch Pedersen 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Wagnsborg Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Wagnsborg for regnskabsåret 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3
Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. København, den 18. februar 2013 Revisionsinstituttet Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Nils Jørgen Christiansen statsautoriseret revisor 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Wagnsborg er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 5. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. Indtægter Boligafgift m.m. vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Forudbetalt eller ikke indbetalt boligafgift m.m. er medtaget i balancen. Indtægter fra vaskeri m.m. indtægtsføres i takt med modtagelse af oplysninger om indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis periodiseret fuldt ud i regnskabsperioden. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. 5
BALANCEN Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes til kostpris. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Foreningens øvrige materielle anlægsaktiver indregnes til kostpris på anskaffelsestidspunktet, og der foretages derefter lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes levetid og en restværdi på kr. 0. Bredbånd Dørtelefon 10 år 10 år Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes akkumuleret resultat. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes til pantebrevsrestgælden. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Andelskroneværdi Andelskroneværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt foreningens vedtægter. 6
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december 2012 2011 Note t.kr. 1 Boligafgift m.m. 1.406.574 1.405 2 Andre indtægter 2.874 0 3 Vaskeri 38.822 27 Indtægter 1.448.270 1.432 4 Administration 52.705 51 5 Vedligeholdelse 59.212 181 6 Renholdelse 149.910 154 7 Skatter, afgifter og forsikring 372.418 351 Ejendommens omkostninger 634.245 737 Resultat af ordinær drift 814.025 695 8 Finansielle indtægter 14.403 6 9 Finansielle omkostninger 16.873 18 11 Afskrivninger 52.493 52 Årets resultat 759.062 631 Årets resultat foreslås af bestyrelsen overført til egenkapitalen. 7
Balance pr. 31. december 2012 Note 2011 Aktiver t.kr. 10 Ejendom m.m. 9.800.000 9.800 11 Driftsmidler og inventar 126.136 179 Anlægsaktiver i alt 9.926.136 9.979 12 Forudbetalte omkostninger 42.424 39 Tilgodehavender 42.424 39 Likvider 3.776.931 1.722 Omsætningsaktiver i alt 3.819.355 1.761 Aktiver i alt 13.745.491 11.740 8
Balance pr. 31. december 2012 Note 2011 Passiver t.kr. 13 Egenkapital 11.937.834 11.179 14 Prioritetsgæld 317.487 346 Deposita 176.917 178 Langfristede gældsforpligtelser 494.404 524 Mellemregning med beboere, netto 1.258.352 36 Varmeregnskab, netto 15.262-25 ComX 2.739-9 15 Anden gæld 36.900 35 Kortfristede gældsforpligtelser 1.313.253 37 Gældsforpligtelser i alt 1.807.657 561 Passiver i alt 13.745.491 11.740 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser mv. 17 Andelshavernes hæftelsesforhold 18 Andelskroneværdi 9
Noter 2011 t.kr. Note 1. Boligafgift m.m. Antal Lejemål Boligafgift 58 1.404.936 1.405 Fremleje 1.638 0 58 1.406.574 1.405 Note 2. Andre indtægter Rykkergebyr 2.874 0 2.874 0 Note 3. Vaskeri Vaskeriindtægter 42.946 34 Vedligeholdelse -4.124-7 38.822 27 Note 4. Administration Revisionshonorar, beregnet 25.875 25 Bogføringsassistance 10.398 10 Kontorhold 30 0 Kontingenter og abonnementer 10.461 10 Drift, bestyrelseslokale 2.643 3 Møder og generalforsamling 2.080 2 Bankgebyrer m.m. 1.218 1 52.705 51 10
2011 t.kr. Note 5. Vedligeholdelse Blikkenslager 36.763 12 Elarbejder 0 4 Haveanlæg m.m. 7.213 8 Døre 0 16 Småanskaffelser 0 1 Tag 0 14 Varmeanlæg 10.378 10 Vinduer 0 116 Anden vedligeholdelse 4.858 0 59.212 181 Note 6. Renholdelse Rengøring 66.088 66 Renovation m.m. 83.822 88 149.910 154 Note 7. Skatter, afgifter og forsikring Ejendomsskat 124.335 119 Forsikringer 83.064 68 Vand 138.481 133 El m.m. 26.538 31 372.418 351 Note 8. Finansielle indtægter Renter, bank 14.403 6 14.403 6 Note 9. Finansielle omkostninger Prioritetsrenter 16.873 18 16.873 18 11
2011 t.kr. Note 10. Ejendom m.m. Ejendom Saldo, primo 9.800.000 9.800 9.800.000 9.800 Offentlig ejendomsvurdering (kontantværdi) pr. 1. oktober 2011 74.000.000 74.000 Note 11. Driftsmidler og inventar Bredbånd Dørtelefon I alt Kostpris, primo 422.429 102.500 524.929 525 Kostpris, ultimo 422.429 102.500 524.929 525 Afskrivninger, primo 258.150 88.150 346.300 294 Årets afskrivninger 42.243 10.250 52.493 52 Afskriv., ultimo 300.393 98.400 398.793 346 122.036 4.100 126.136 179 Note 12. Forudbetalte omkostninger Forsikringer 34.546 31 Kontingent 7.878 8 42.424 39 Note 13. Egenkapital Saldo, primo 11.178.772 10.548 Årets resultat 759.062 631 11.937.834 11.179 12
2011 t.kr. Note 14. Prioritetsgæld Kursværdi Nominel værdi Østifternes Kreditforening 5%, fast rente med afdrag, restløbetid 10 år 317.487 317.487 346 317.487 317.487 346 Samlede afdrag på prioritetsgælden 26.850 25 Note 15. Anden gæld Revisionshonorar, beregnet 25.875 25 Gæld i øvrigt 11.025 10 36.900 35 I posten Gæld i øvrigt er indeholdt omkostninger til rengøring og bogføringsassistance. Note 16. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser mv. Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter på t.kr. 317 er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2012 udgør t.kr. 9.800. Note 17. Andelshavernes hæftelsesforhold Ifølge vedtægternes 4, stk. 1 og stk. 2 hæfter medlemmerne alene med deres indskud for forpligtelser vedrørende foreningen. Dog hæfter medlemmerne personligt og pro rata for prioritetsgæld og lån til pengeinstitutter i det omfang, kreditorerne har taget forbehold herom. Realkredit Danmark A/S har oplyst, at de ikke har taget sådanne forbehold. 13
Note 18. Andelskroneværdi Andelskronens værdi kan maksimalt opgøres efter nedenstående metode i henhold til Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber samt foreningens vedtægter. Bestyrelsen har i andelskroneberegningen med udgangspunkt i ejendommens kontantværdi, efter en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, vurderet det hensigtsmæssigt at hensætte et beløb til vinduer i 2013. Andelskroneværdi med udgangspunkt i ejendommens kontantværdi Egenkapital ifølge årsregnskab 11.937.834 Hensættelse til vinduer i 2013-1.500.000 Kontantværdi pr. 1. oktober 2011 74.000.000 Ejendommens bogførte værdi -9.800.000 64.200.000 Kursværdi af prioritetsgæld -317.487 Nominel værdi af prioritetsgæld 317.487 0 Reguleret egenkapital 74.637.834 74.637.834 / 4.503 = 16.575,14 Bestyrelsen foreslår en andelskroneværdi på kr. 16.553,20. Ved sidste ordinære generalforsamling blev andelskroneværdien fastsat til kr. 16.553,20. Som grundlag for beregning af andelskronens værdi benytter foreningen det samlede antal m². I henhold til vedtægter er andelskronens værdi gældende fra generalforsamlingsdatoen og frem til den efterfølgende ordinære generalforsamling. Værdien skal dog nedsættes, såfremt foreningen modtager en ny kontantvurdering, der medfører, at andelskronens værdi ikke kan opretholdes. Ligeledes skal værdien reguleres såfremt kursværdien på prioritetsgælden ændres i et omfang, der medfører, at salgsværdien overstiger maksimalbestemmelserne i lovgivningen. 14