Aftaleudkast vedrørende Kolding Kommunes overtagelse af institutionen Trindvold fra Region Syddanmark pr. 1. januar 2011

Aftaleudkast vedrørende Kolding Kommunes overtagelse af institutionen Trindvold fra Region Syddanmark pr. 1. januar 2011

Aftaleudkast vedrørende Kolding Kommunes overtagelse af institutionen Trindvold pr. 1. januar 2011...2 1. Indledning...2 2. De anvendte principper for identifikation mv...2 2.1 Principper for identifikation, værdiansættelse, fordeling og efterregulering af aktiver og passiver samt rettigheder og pligter...2 2.2. Principper for identifikation og overtagelse af personale...5 3. Aktiver, passiver og kompensation...6 4. Personale...7 5. Særlige forhold...8 5.1 Inventar...8 Bilag 1 Trindvold...9 Bilag 2 Trindvold (ældreboligdel)...11 1

Aftaleudkast vedrørende Kolding Kommunes overtagelse af institutionen Trindvold pr. 1. januar 2011 1. INDLEDNING Kolding Kommune har på byrådsmødet den 2. februar 2010 truffet principbeslutning om at overtage institutionen Trindvold fra Region Syddanmark. Overtagelsestidspunktet er 1. januar 2011. Med overtagelsen følger en række ansatte, aktiver og passiver samt rettigheder og pligter. Specifikation heraf er beskrevet i det efterfølgende. Dette aftaleudkast er udarbejdet efter de retningslinjer som er beskrevet i Socialministeriets bekendtgørelse nr. 782 af 6. juli 2006 Bekendtgørelse om overtagelse af aktiver og passiver, rettigheder og pligter samt ansatte i regionale sociale tilbud og i regionale almene ældreboliger m.v., herunder regler om fordeling af pensionsforpligtelser, der overtages af en kommunalbestyrelse. I det efterfølgende vil ovenstående bekendtgørelse om overtagelsen blive omtalt som bekendtgørelsen. 2. DE ANVENDTE PRINCIPPER FOR IDENTIFIKATION MV. 2.1 Principper for identifikation, værdiansættelse, fordeling og efterregulering af aktiver og passiver samt rettigheder og pligter Identifikation De overordnede identifikationsprincipper har været tilstedeværelse og fuldstændighed. Identifikationen har overordnet taget udgangspunkt i Regnskab 2009 for Region Syddanmark, som blev godkendt af regionsrådet for Region Syddanmark på dets møde den 31. maj 2010 og herefter overgivet til revisionen. Revisionens efterfølgende beretning til ovenstående samt Kolding Kommunes eventuelle tilbagemeldinger fra besøg på institutionen er desuden anvendt i forbindelse med identifikationen. Udarbejdelsen af regnskabet og derved identifikationen af aktiver og passiver samt rettigheder og pligter, som er indeholdt heri, har baggrund i regionens registreringssystemer, kontrolsystemer samt procedurer for regnskabsaflæggelsen. For at opnå en endnu højere grad af sikkerhed for, at regnskabet giver et fuldstændigt billede af de aktiver og passiver, som skal indregnes i aftaleudkastet, er nøglepersoner i regionens forvaltninger og stabe blevet bedt om at gennemgå udvalgte regnskabsposters registrering i regnskabet. For at få et fuldstændigt overblik over de rettigheder og pligter, der vedrører institutionen, er der endvidere blevet foretaget informationsindsamling på institutionen i form af en vejledning med dertil hørende indberetningsskema, hvor institutionen er blevet anmodet om at oplyse om rettigheder og pligter, som vedrører den. 2

Opgørelsesprincipper for værdiansættelsen Opgørelsesprincipperne for værdiansættelsen af aktiver og passiver har taget udgangspunkt i det endeligt godkendte regnskab 2009 for Region Syddanmark, som er i overensstemmelse med retningslinjerne i Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og regnskabssystem for regioner, jf. bekendtgørelsens 4 stk. 1. I overensstemmelse med bekendtgørelsens 4 stk. 2 og 3 er disse opgørelsesprincipper ikke anvendt med hensyn til ejendomme og hensatte pensionsforpligtelser vedrørende tjenestemænd. De væsentligste opgørelsesprincipper for værdiansættelsen er følgende: Grunde og bygninger Grunde og bygninger, som er anskaffet efter den 1. januar 1999, er værdiansat til kostpris reguleret for af- og nedskrivninger samt eventuelle opskrivninger. Grunde og bygninger, som er anskaffet før 1. januar 1999, er værdiansat til den senest foreliggende offentlige ejendomsværdi, jf. bek. 4 stk. 2. For grunde og bygninger overtaget fra amterne i forbindelse med kommunalreformen, anses regionernes anskaffelsestidspunkt i denne sammenhæng for at være på det tidspunkt, hvor amterne i sin tid anskaffede aktiverne. For bygninger er levetiden ansat til at være 30 år. Grunde vurderes at have en ubegrænset levetid og er derfor ikke afskrevet. Bygninger er afskrevet lineært, og der er ikke registreret nogen scrapværdi. Øvrige materielle anlægsaktiver Aktiver, som er anskaffet efter den 1. januar 1999, er værdiansat til kostpris reguleret for af- og nedskrivninger samt eventuelle opskrivninger. Aktiver anskaffet før 1. januar 1999 er indregnet særskilt. Hvis kostprisen kendes, er aktivet værdiansat til faktisk kostpris reguleret for af- og nedskrivninger og eventuelle opskrivninger. Hvor kostprisen ikke er kendt, og værdien heraf skønnes at være minimum 100.000 kr., er aktivet værdiansat skønsmæssigt. Hertil fratrækkes af- og nedskrivninger og tillægges eventuelle opskrivninger. Bagatelgrænsen for indregning på købstidspunktet er en anskaffelsessum på 100.000 kr., og der anvendes kun scrapværdi, hvor der ved kontrakt er fastsat en værdi for aktivet ved udskiftning. Levetiden for tekniske anlæg og maskiner m.m. er fastsat til 5-30 år, mens den for inventar inkl. itudstyr er fastsat til 3-10 år. Der afskrives lineært. Igangværende anlægsarbejder er målt til afholdte omkostninger og afskrives ikke før på ibrugtagningstidspunktet. 3

Kortfristede tilgodehavender Er målt til nominel værdi med fradrag for uerholdelige tab. Likvide beholdninger Måles til dagsværdi. Indskud i Landsbyggefonden mv. Som følge af de meget gunstige lånevilkår, med bl.a. rentefrihed og afdragsfrihed, der ydes vedrørende indskud i Landsbyggefonden mv., er saldoen ikke indregnet som et aktiv, men medtaget som en eventualrettighed. Hensatte forpligtelser vedrørende tjenestemandspensioner Pensionsforpligtelser værdiansættes til 0, jf. bek. 4 stk. 3. På udbetalingstidspunktet deles udgiften mellem den nye og gamle myndighed i forhold til den tjenestemandsansattes optjente pensionsalder under henholdsvis ansættelsen hos den nye og hos den hidtidige myndighed, jf. bek. 5 stk. 2. Øvrige hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser måles som det bedste skøn over de omkostninger, der på balancedagen er nødvendige for at afvikle forpligtelsen. Kortfristede gældsforpligtelser Disse er målt til nominel værdi. Feriepenge Forpligtelsen vedrørende feriedage og feriefridage måles som henholdsvis 12,5 pct. og 2,5 pct. af den ferieberettigede løn. Opsparet overført resultat Det akkumulerede opsparede resultat som institutionen har oparbejdet i den periode, den har været drevet af Region Syddanmark, indregnes som en periodeafgrænsningspost i værdiansættelsesopgørelsen. Et akkumuleret opsparet overskud indregnes som en periodeafgrænsningspost (passiv), mens et akkumuleret opsparet underskud indregnes som en periodeafgrænsningspost (aktiv). Puljer Institutionens andel af regionens internt opbyggede puljer vedrørende barselspuljer, udvikling samt øvrige forsikringsskader indregnes som en balancepost. Værdien måles som institutionens forholdsmæssige andel af differencen mellem indbetalinger og udbetalinger til puljerne i den periode, hvor den har været drevet af Region Syddanmark. Kompensation Hvis værdien af de overtagne aktiver overstiger værdien af de overtagne passiver, kompenserer kommunen regionsrådet for differencen ved, at kommunen overtager langfristet gæld. Hvis værdien af passiverne omvendt er større end værdien af aktiverne, skal kommunen modtage kompensation af regionsrådet for differencen. Værdien af nettoformuen i den enkelte institution efter indregning af kompensationsbeløb vil herefter være 0 kr. 4

Rettigheder og pligter Rettigheder og pligter er ikke indregnet, men oplyst som eventualposter. Fordeling De aktiver og passiver samt rettigheder og pligter der udelukkende er knyttet til varetagelsen af tilbuddet, overtages af kommunen i forbindelse med overtagelsen af tilbuddet. Efterregulering I dette aftaleudkast er værdierne af aktiver og passiver opgjort pr. 31. december 2009. Da det faktiske overdragelsestidspunkt er 1. januar 2011, vil der efterfølgende blive foretaget en efterregulering for ændringer af værdierne frem til 31. december 2010. Denne efterregulering vil blive foretaget efter færdiggørelsen af Region Syddanmarks regnskab for 2010 og på baggrund af værdierne i dette regnskab, opgjort efter de opgørelsesprincipper som var gældende for regnskab 2009. Når regnskabet er endelig færdiggjort i efteråret 2011, vil kompensationsbeløbet blive udredet. 2.2. Principper for identifikation og overtagelse af personale Identifikationen af institutionspersonale er foretaget ved træk i lønsystemet. Der vil senere på året blive foretaget et nyt træk fra systemet og på denne baggrund blive udarbejdet en oversigt, som vil blive udsendt til institutionsledelsen til godkendelse. Identifikationen af det personale, der forholdsmæssigt skal overføres til kommunen (overhead), har taget udgangspunkt i medarbejderens tilknytning til opgaven. Ved den efterfølgende udvælgelse, i ovennævnte medarbejdergruppe, er der taget udgangspunkt i regionens vedtagne kriterier i prioriteret rækkefølge for overdragelsen; frivillighed, vakante stillinger og ledelsesbeslutning. I ledelsens beslutning indgår ved valg mellem opgavemæssigt ligestillede medarbejdere desuden kriterier som geografi og særlige sociale forhold. Opgørelsen af antallet af overhead-personale, der følger med opgaven, har taget udgangspunkt i en beregning af de forholdsmæssige andele af den centrale administration, som varetager henholdsvis direkte og indirekte henførbare opgaver i forhold til institutionen. Slutresultatet er, at der overføres i alt 1,59 årsværk som overhead. 5

3. AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION I nedenstående Tabel 1 er der vist en samlet opgørelse over værdiansættelsen af de aktiver og passiver, der følger med overtagelsen af Trindvold. Værdiansættelsen er pr. 31. december 2009 og vil blive efterreguleret i forbindelse med afslutningen af Region Syddanmarks regnskab 2010. Tabel 1: Kolding Kommunes overtagelse af Trindvold fra Region Syddanmark 2009 Aktiver: Likvide aktiver 2.032.631 Tilgodehavender mv. 831.323 Grunde og bygninger 50.126.194 Øvrige anlægsaktiver 895.845 Aktiver i alt 53.885.993 Passiver: Periodeafgrænsning/Akkumuleret overført resultat -428.083 Hensatte forpligtelser -96.587 Puljer -48.359 Forpligtelser mv. -42.223.307 Passiver i alt: -42.796.336 Kompensation: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi -11.089.657 Nettoværdi 0 Som det ses af ovenstående, skal Kolding Kommune udrede en samlet kompensation på 11.089.657 kr. til Region Syddanmark. Kompensationen skal erlægges ved overtagelse af langfristet gæld fra regionen. Vilkårene vedrørende den overtagne langfristede gæld vil omtrentligt afspejle de gennemsnitlige vilkår for regionens langfristede gældsportefølje. I bilagene er der lavet en specificeret opgørelse for institutionen. Opgørelsen er udarbejdet efter samme principper som ovenfor. 6

4. PERSONALE I nedenstående Tabel 2 er vist en oversigt over det samlede personale, som overføres til Kolding Kommune. Tabel 2: Oversigt pr. 19. marts 2010 over personale som overdrages til Kolding Kommune Ansættelsessted Heraf tjenestemænd Månedslønnede Timelønnede Trindvold 61,80 6 32 Regionshuset (overheadpersonale) 1,59 0 0 I alt 63,39 6 32 Til tabellen skal det bemærkes, at de månedslønnede er omregnet til heltidsstillinger, mens de timelønnede er i antal medarbejdere. I bilagsskemaet for institutionen er personalet yderligere opdelt i hovedfunktioner. 7

5. SÆRLIGE FORHOLD 5.1 Inventar Sammen med de medarbejdere, der overføres fra regionshuset, følger der tillige kontorinventar med svarende til en normalt møbleret arbejdsplads. Inventar forstås her som det inventar, der knytter sig direkte til den enkelte medarbejders arbejdsplads, dvs. skrivebord, stole, reoler, it mv. 8

BILAG 1 TRINDVOLD RYTTERSKOLEVEJ 15 A-D 6000 KOLDING TILBUD OMFATTET AF: Lov om social service 104 og 108 MÅLGRUPPE: VOKSNE HANDICAPPEDE BRUTTODRIFTSBUDGET 2010 I 1.000 KR.: 28.002 TAKST PR. PLADS 2010: BOTILBUD 108 2.032 KR., DAGTILBUD 104, 556 KR. NORMEREDE PLADSER I 2010: 32 I BOTILBUD OG 16 I DAGTILBUD EJERFORHOLD: Region Syddanmark Yderligere oplysninger vedrørende institutionen findes på Region Syddanmarks hjemmeside: http://www.regionsyddanmark.dk AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION SPECIFIKATION VÆRDIANSÆTTELSE 2009 Likvide aktiver: Kontante beholdninger/indskud i pengeinstitutter mv.: Forskudskasse/Danske Bank 0208 6345653058 150.000 150.000 VÆRDIANSATTE AKTIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 2) Materielle anlægsaktiver: Grunde og Bygninger: Rytterskolevej 15, Kolding (heraf grundværdi: 798.633) I alt Inventar: Diverse inventar i forbindelse med indretning I alt I alt 6.397.911 6.397.911 895.845 895.845 7.293.756 Aktiver i alt: 7.443.756 VÆRDIANSATTE PASSIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 3) Hensatte forpligtelser: Pensionsforpligtelser for aktive tjenestemænd Øvrige hensatte forpligtelser Forpligtelser: Deposita Periodeafgrænsning/Akk. overført resultat Skyldige feriepenge Udviklingspulje Øvrige puljer Barselspulje 0-96.587-96.587-27.012-428.083-2.954.076-125.418 3.243 73.816-3.457.530 9

Passiver i alt: -3.554.117 KOMPENSATION ( 3 stk. 1 og 2) Langfristet gæld: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi: -3.889.639-7.443.756 INSTITUTIONENS NETTOVÆRDI 0 VÆSENTLIGE RETTIGHEDER OG PLIGTER SAMT AKTIVER UNDER 100.000 KR. ( 2 stk. 1) RETTIGHEDER: PLIGTER: AFTALE OM 3 LØNNEDE PRAKTIKANTER I ET HALVT ÅR MED UCS KOLDING. ÅRLIG OMKOSTNING 162.000 KR. (DET HAR IKKE VÆRET MULIGT AT FINDE SKRIFTLIG DOKUMENTATION FOR AFTALEN). AFTALE MED BRAVIDA INSPEKTION AF BRANDALARMERINGSANLÆG. ÅRLIG OMKOSTNING 4.000 KR. SERVICEAFTALE MED BRAVIDA VED VENTILATION. ÅRLIG OMKOSTNING 7.000 KR. ÅRLIG LICENS PÅ 60.000 KR. VEDR. BOSTED-SYSTEM INDGÅET MED TEAM ONLINE. Tjenestemandspensionsforpligtelsen er pr. 31. december 2009 opgjort efter aktuarmæssige principper til i alt 19.486.251 kr. AKTIVER UNDER 100.000 KR.: MEDARBEJDERE ( 2 stk. 2) PERSONALETAL 2010 HELTIDSSTILLINGER HERAF TJENESTEMANDSSTILLINGER ANSATTE PÅ TRINDVOLD Heraf administrativt personale Heraf behandlingspersonale 2,50 54,90 1 5 Heraf øvrige medarbejdergrupper I ALT 4,40 61,80 ANSATTE I REGIONSHUSET 1,59 6 HELTIDSSTILLINGER I ALT 63,39 6 Der er endvidere ansat 32 timelønnede medarbejdere indenfor behandlingspersonalet. MEDARBEJDERUDTALELSE Der har ikke været medarbejderudtalelser til aftaleudkastet, som ikke er imødekommet. 10

BILAG 2 TRINDVOLD (ÆLDREBOLIGDEL) RYTTERSKOLEVEJ 15 A-D 6000 KOLDING TILBUD OMFATTET AF: Se Bilag 1 MÅLGRUPPE: SE BILAG 1 BRUTTODRIFTSBUDGET 2010 I 1.000 KR.: SE BILAG 1 TAKST PR. PLADS 2010: SE BILAG 1 NORMEREDE PLADSER I 2010: SE BILAG 1 EJERFORHOLD: Region Syddanmark Yderligere oplysninger vedrørende institutionen findes på Region Syddanmarks hjemmeside: http://www.regionsyddanmark.dk AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION SPECIFIKATION VÆRDIANSÆTTELSE 2009 Likvide aktiver: Kontante beholdninger/indskud i pengeinstitutter mv.: Tilgodehavende Boligkontoret Danmark 1.882.631 1.882.631 VÆRDIANSATTE AKTIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 2) Kortfristede tilgodehavender i øvrigt: Andre tilgodehavender: Beboerindskud Leje samt uafsluttede forbrugsregnskaber Materielle anlægsaktiver: Grunde og Bygninger: Rytterskolevej 15, Kolding (heraf grundværdi: 3.997.774) I alt 807.453 23.870 831.323 43.728.283 43.728.283 Aktiver i alt: 46.442.237 VÆRDIANSATTE PASSIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 3) Passiver tilhørende fonds og legater: Deposita: Beboerindskud Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager: Uafsluttede forbrugsregnskaber; vand, varme og el Øvrige skyldige omkostninger løn samt el -823.360-823.360-211.200-97.700-308.900 Langfristet gæld: Langfristet gæld vedrørende ældreboliger: 11

KommuneKredit Byggekredit Passiver i alt: -38.109.959-38.109.959-39.242.219 KOMPENSATION ( 3 stk. 1 og 2) Langfristet gæld: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi: -7.200.018-46.442.237 INSTITUTIONENS NETTOVÆRDI 0 VÆSENTLIGE RETTIGHEDER OG PLIGTER SAMT AKTIVER UNDER 100.000 KR. ( 2 stk. 1) RETTIGHEDER: GRUNDKAPITALINDSKUD I LANDSBYGGEFONDEN 3.010.000 KR. PLIGTER: AKTIVER UNDER 100.000 KR.: MEDARBEJDERE ( 2 stk. 2) PERSONALETAL 2010 HELTIDSSTILLINGER HERAF TJENESTEMANDSSTILLINGER ANSATTE PÅ TRINDVOLD Heraf administrativt personale Heraf behandlingspersonale Heraf øvrige medarbejdergrupper I ALT ANSATTE I REGIONSHUSET HELTIDSSTILLINGER I ALT Se Bilag 1 MEDARBEJDERUDTALELSE Se Bilag 1 12

13