Rosenkæret 13 2860 Søborg CVR nr. 13 59 13 77 Specifikationer til årsrapporten for 2011
Erklæring om gennemgang Til direktionen i. Vi har efter aftale udført gennemgang af specifikationshæftet udarbejdet i tilknytning til årsrapporten for regnskabsåret 2011 samt opgørelse af den skattepligtige indkomst for indkomståret 2011. Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af specifikationshæftet og opgørelsen af den skattepligtige indkomst. Vort ansvar er på grundlag af vor gennemgang at udtrykke en konklusion herom. Den udførte gennemgang Vi har udført gennemgangen i overensstemmelse med den danske revisionsstandard RS 2400 om review (gennemgang). Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører gennemgangen med henblik på at opnå moderat grad af sikkerhed for, at specifikationshæftet og opgørelsen af den skattepligtige indkomst ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En gennemgang er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til selskabets ledelse og medarbejdere samt analyser af regnskabstal, og den giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har under vor gennemgang undersøgt sammenhænge med årsrapporten samt analyseret udvalgte poster i specifikationshæftet og i de skattemæssige opgørelser. En gennemgang kan ikke sikre, at alle nødvendige reguleringer er foretaget ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst, ligesom det ikke er muligt at afgøre, om skattemyndighederne vil anlægge en anden vurdering af de udøvede skøn. Vi har ikke foretaget revision. Konklusion Ved den udførte gennemgang er vi ikke blevet bekendt med forhold, der afkræfter, at specifikationerne er i overensstemmelse med bogføringen for regnskabsåret 2011, eller afkræfter at de skattemæssige opgørelser for indkomståret 2011 er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Allerød, den 4. april 2012 Revisionsfirmaet Bayer statsautoriseret revisionsanpartsselskab Hans Christian Bayer statsautoriseret revisor 2
Specifikationer 2011 kroner 2010 t.kr. 1 Bruttoresultat Afregningsgrundlag, fabrikker Indland 22.157.338 38.649 Udland 145.374.052 168.953 167.531.390 207.602 Honorarer 268.385 258 167.799.775 207.860 Afregningsgrundlag leverandører Afregningsgrundlag for råvarer m.m. 161.393.733 200.792 Løn til projektudvikling 326.280 432 161.720.013 201.224 Bruttoresultat 6.079.762 6.636 2 Personaleomkostninger Gager inkl. udbetalte feriepenge 6.905.830 6.695 Bestyrelseshonorar 169.865 177 7.075.695 6.872 Pensionsbidrag 751.672 708 Sociale udgifter 93.672 73 7.921.039 7.653 Refusion fra DanBørs A/S - 4.378.548-3.973 3.542.491 3.680 3
Specifikationer 2011 Kroner 2010 t.kr. 3 Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger 212.260 248 Kursusudgifter 117.266 35 Rejseudgifter 403.286 462 Reklame og salgsfremmende omkostninger 133.902 210 Repræsentation og gaver 88.165 96 Driftsomkostninger, bil 0 31 Skattefri rejse- og befordringsgodtgørelse 377.586 408 Kontorartikler 47.986 41 Porto 61.826 60 Rengøring 118.173 122 Telefon m.v. 166.632 207 Husleje og varme m.v. 987.167 947 Huslejeindtægt Afatek A/S - 75.925-90 Tyverisikring 25.169 43 Advokathonorar 65.926 166 Revision og regnskabsmæssig assistance m.v. 170.000 114 Konsulentbistand 272.245 559 Kontorinventar og andre småanskaffelser 27.191 39 EDB programmel m.v. 393.078 183 Reparation og vedligeholdelse samt serviceaftaler 241.976 340 Kreditforsikring 526.891 635 Forsikringer 218.830 193 Kontingenter og tidsskrifter 127.657 181 Hensættelse til tab på debitorer - 165.400 0 Diverse omkostninger 263.374 30 Bankomkostninger 21.543 19 Refusion fra DanBørs A/S - 2.504.622-2.497 2.322.182 2.782 4 Finansielle indtægter Pengeinstitutter 46.881 24 Valutakursændringer, netto 0 206 46.881 230 4
Specifikationer 2011 Kroner 2010 t.kr. 5 Finansielle udgifter Valutakursændringer, netto 142.546 0 Pengeinstitutter 11.569 2 154.115 2 6 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Biler 0 36 Inventar 48.178 50 EDB udstyr 69.799 64 117.977 150 Gevinst ved salg af aktiver 0-3 Refusion fra DanBørs A/S - 61.972-74 56.005 73 7 Tilgodehavender fra salg Tilgodehavender fra salg 12.225.742 20.316 Hensat til imødegåelse af tab - 20.167-183 12.205.575 20.133 8 Andre tilgodehavender Tilgodehavende hos DanBørs A/S 1.143.556 1.538 Tilgodehavende dansk moms 0 1.489 Rejseforskud 35.000 50 Tilgodehavende hos personale 121.555-3 Tilgodehavende A-skat og Am-bidrag 81.337 0 1.381.448 3.074 9 Gæld leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig for leverancer 14.828.004 26.632 Skyldig eftervisning 0 195 Skyldig revision og konsulent 120.500 114 Øvrige skyldige omkostninger 332.560 670 15.281.064 27.611 5
Specifikationer 2011 Kroner 2010 t.kr. 10 Anden gæld Skyldig moms 396.618 0 Skyldig moms Tyskland 0 5 Skyldig moms Sverige 16.594 20 Skyldig A-skat og AM bidrag 0 0 Skyldig ATP 9.450 10 Skyldigt bestyrelseshonorar 0 177 Skyldige feriepenge og afsat ferieforpligtelse 800.880 1.043 Andre skyldige løndele 505.494 25 1.729.036 1.280 11 Momsafstemning Udgående afgift i henhold til redegørelser 7.289.696 11.318 Indgående afgift i henhold til redegørelser 38.413.361 46.755 Korrektioner ved regnskabsudarbejdelsen - 3.002 2 38.410.359 46.757 Tilsvar - 31.120.663-35.439 Afregnet 29.472.855 32.662 Tilgodehavende for årets sidste periode - 1.647.808-2.777 Forskudsmoms 2.044.426 1.288 Skyldig moms 396.618-1.489 6
Opgørelse af skattepligtig indkomst Indkomståret 2011 Felt nr. Resultat før skat 219.731 Heri resultatandel i associeret virksomhed - 167.881 Regnskabsmæssige afskrivninger på driftsmidler 117.977 Skattemæssige afskrivninger på driftsmidler - 81.081 Skattemæssige afskrivninger på kunst - 7.000 Skønnet ikke fradragsberettiget andel af honorarer til revisor, advokat og andre til assistance til omstrukturering af 40.000 ejerkredsen Regulering af debitorhensættelse - 163.000 Ej fradragsberettiget andel af repræsentation 66.124 Skattepligtig indkomst 24.870 016 Skat heraf 25 % 6.200 Godskrevet a conto skat - 88.000-81.800 Tillæg 1,3 % - 1.063 Overskydende skat til udbetaling 20. november 2012 82.863 Udloddet udbytte på grundlag af indkomståret 2011 6.000.000 037 7
Skattemæssig værdi af anlægsaktiver Driftsmidler Saldoværdi primo året 324.323 Afgang 0 Tilgang 0 Afskrivningsgrundlag 324.323 Afskrivning 25 % - 81.081 Saldoværdi ultimo året 243.242 Kunstnerisk udsmykning Saldoværdi primo året 11.008 Afgang 0 Tilgang 0 Afskrivningsgrundlag 11.008 Afskrivning - 7.000 Saldoværdi ultimo året 4.008 8